Ehegatten-Splitting Rechner 2024
Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis durch die Ehe mit dem offiziellen Splittingverfahren
Ihre Steuerersparnis durch die Ehe
Ehegattensplitting 2024: Wie viel bringt die Ehe steuerlich?
Das Ehegattensplitting ist eines der wichtigsten steuerlichen Vorteile für verheiratete Paare in Deutschland. Durch die Zusammenveranlagung können Ehepartner oft erhebliche Steuervorteile erzielen – besonders wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. Dieser umfassende Ratgeber erklärt, wie das Splittingverfahren funktioniert, wer am meisten profitiert und welche Fallstricke es gibt.
Wie funktioniert das Ehegattensplitting?
Beim Ehegattensplitting werden die Einkommen beider Partner zunächst addiert und dann halbiert. Auf dieses fiktive “halbe Gesamteinkommen” wird dann die Steuer berechnet und das Ergebnis verdoppelt. Dieser Mechanismus führt dazu, dass:
- Paare mit unterschiedlichen Einkommen weniger Steuern zahlen als bei Einzelveranlagung
- Die Steuerprogression abgemildert wird (der Spitzensteuersatz greift später)
- Der Grundfreibetrag effektiv verdoppelt wird
Beispiel: Verdient Partner A 80.000 € und Partner B 20.000 €, wird steuerlich so gerechnet, als hätten beide 50.000 € verdient. Die Steuer auf 50.000 € wird dann verdoppelt.
Wer profitiert am meisten vom Ehegattensplitting?
Die größten Steuervorteile erzielen Paare mit:
- Sehr unterschiedlichen Einkommen: Je größer die Einkommensdifferenz, desto höher die Ersparnis
- Hohem Gesamteinkommen: Bei Einkommen über 100.000 € sind die Ersparnisse besonders signifikant
- Kinderfreibeträgen: Diese werden beim Splitting verdoppelt
- Selbstständigen oder Freiberuflern: Hier können zusätzliche Abschreibungen genutzt werden
| Einkommen Partner 1 | Einkommen Partner 2 | Steuerersparnis p.a. | Ersparnis über 10 Jahre |
|---|---|---|---|
| 100.000 € | 0 € | 6.248 € | 62.480 € |
| 80.000 € | 20.000 € | 3.186 € | 31.860 € |
| 60.000 € | 40.000 € | 1.254 € | 12.540 € |
| 50.000 € | 50.000 € | 0 € | 0 € |
Wie die Tabelle zeigt, lohnt sich das Splitting besonders bei großen Einkommensunterschieden. Bei gleichen Einkommen gibt es keine steuerlichen Vorteile durch die Ehe.
Steuerklassenwahl: III/V oder IV/IV?
Verheiratete Paare können zwischen zwei Steuerklassenkombinationen wählen:
| Kombination | Partner 1 | Partner 2 | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|---|---|
| III/V | Steuerklasse III | Steuerklasse V |
|
|
| IV/IV | Steuerklasse IV | Steuerklasse IV |
|
|
Tipp: Die Kombination III/V kann während des Jahres gewechselt werden (z.B. bei Elternzeit oder Arbeitslosigkeit eines Partners). Ein Wechsel ist einmal pro Jahr möglich.
Kritik am Ehegattensplitting
Das Ehegattensplitting ist nicht unumstritten. Kritiker argumentieren:
- Benachteiligung von Alleinerziehenden: Diese können das Splitting nicht nutzen
- Anreiz für traditionelle Rollenbilder: Ein Partner verdient, der andere kümmert sich um Haushalt/Kinder
- Hohe Kosten für den Staat: Laut Bundesfinanzministerium entgehen dem Staat durch das Splitting etwa 20 Mrd. € pro Jahr
- Ungerechte Verteilung: Gutverdiener profitieren überproportional
Befürworter betonen hingegen die Familienförderung und die Wahlfreiheit für Paare, ihre Arbeitszeit selbst zu bestimmen.
Alternative Modelle im Vergleich
Einige Länder haben andere Systeme zur Besteuerung von Ehepaaren:
- Frankreich: Familienquotient (Anzahl der Familienmitglieder wird berücksichtigt)
- USA: Joint Filing (ähnlich wie Deutschland, aber mit anderen Freibeträgen)
- Skandinavien: Einzelveranlagung mit Kinderfreibeträgen
- Schweiz: Kantone entscheiden selbst (teilweise Splitting, teilweise Einzelveranlagung)
Eine Studie des DIW Berlin zeigt, dass das deutsche Splittingverfahen zu den großzügigsten in Europa gehört – besonders für Gutverdiener.
Praktische Tipps zur Optimierung
- Steuerklassenwechsel nutzen: Bei großen Einkommensschwankungen (z.B. durch Elternzeit) die Kombination anpassen
- Freibeträge ausschöpfen: Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen genau dokumentieren
- Ehevertrag prüfen: Bei großen Vermögensunterschieden kann ein Vertrag steuerliche Nachteile vermeiden
- Rentenversicherung optimieren: Durch die Ehe können Rentenansprüche des niedriger verdienenden Partners verbessert werden
- Steuererklärung immer machen: Auch bei Lohnsteuerklasse III/V lohnt sich die Erklärung oft (z.B. wegen Werbungskosten)
Häufige Fragen zum Ehegattensplitting
1. Gilt das Splitting auch für eingetragene Lebenspartnerschaften?
Ja, seit 2013 gelten für eingetragene Lebenspartnerschaften dieselben steuerlichen Regeln wie für Ehepaare.
2. Was passiert bei Trennung oder Scheidung?
Im Trennungsjahr kann noch gemeinsam veranlagt werden. Ab dem folgenden Jahr muss einzeln veranlagt werden. Wichtig: Der Splittingvorteil entfällt rückwirkend, wenn die Ehe im selben Jahr geschieden wird, in dem sie geschlossen wurde (“Scheidung auf dem Standesamt”).
3. Wie wirkt sich das Splitting auf die Rente aus?
Durch das Splitting können Rentenansprüche des niedriger verdienenden Partners verbessert werden, da das zu versteuernde Einkommen sinkt und damit die Beitragsbemessungsgrenze später erreicht wird. Zudem profitieren Hinterbliebene von der Hinterbliebenenrente.
4. Kann man auf das Splitting verzichten?
Ja, Paare können freiwillig auf die Zusammenveranlagung verzichten und sich einzeln versteuern lassen. Dies kann in Einzelfällen sinnvoll sein (z.B. bei sehr hohen Nebeneinkünften eines Partners).
5. Wie wird das Splitting bei Grenzpendlern behandelt?
Bei Paaren, bei denen ein Partner im Ausland arbeitet, gelten besondere Regeln. Oft wird nur das in Deutschland erzielte Einkommen zusammenveranlagt. Eine individuelle Beratung ist hier ratsam.