Kinderfreibetrag 2020 Rechner
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Kinderfreibetrag 2020: Alles was Sie wissen müssen
Der Kinderfreibetrag ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Deutschland. Für das Jahr 2020 gelten besondere Regelungen, die Eltern kennen sollten, um ihre Steuerlast optimal zu gestalten. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Kinderfreibetrag 2020 — von den Grundlagen bis zu komplexen Sonderfällen.
Was ist der Kinderfreibetrag?
Der Kinderfreibetrag ist ein steuerfreier Betrag, der Eltern bei der Einkommensteuererklärung gewährt wird. Er mindert das zu versteuernde Einkommen und führt damit zu einer Steuerersparnis. Für das Jahr 2020 beträgt der Kinderfreibetrag 7.812 Euro pro Kind (bzw. 3.906 Euro pro Elternteil bei zusammenveranlagten Eltern).
Zusätzlich zum Kinderfreibetrag gibt es den Freibetrag für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf in Höhe von 2.640 Euro pro Kind (1.320 Euro pro Elternteil). Zusammen ergeben beide Freibeträge also 10.452 Euro pro Kind für 2020.
Wer hat Anspruch auf den Kinderfreibetrag 2020?
Anspruch auf den Kinderfreibetrag haben:
- Eltern, die mit ihrem Kind in einem Haushalt leben
- Eltern, die für ihr Kind Kindergeld beziehen (auch wenn das Kind nicht im Haushalt lebt)
- Stiefeltern und Pflegeeltern unter bestimmten Voraussetzungen
- Großeltern, wenn sie das Kind in ihren Haushalt aufgenommen haben
Der Freibetrag wird grundsätzlich für alle Kinder bis zum 18. Lebensjahr gewährt. Bei Kindern in Ausbildung kann er bis zum 25. Lebensjahr verlängert werden. Bei Kindern mit Behinderung gibt es keine Altersgrenze, wenn die Behinderung vor dem 25. Lebensjahr eingetreten ist.
Kinderfreibetrag vs. Kindergeld — was ist besser?
In Deutschland gibt es zwei Formen der steuerlichen Entlastung für Familien: den Kinderfreibetrag und das Kindergeld. Das Finanzamt prüft automatisch, welche Variante für Sie günstiger ist (sogenannte Günstigerprüfung).
| Kriterium | Kindergeld | Kinderfreibetrag |
|---|---|---|
| Art der Leistung | Direkte Auszahlung (monatlich) | Steuerminderung |
| Höhe 2020 | 204 € pro Monat (1. Kind) | 7.812 € pro Jahr |
| Vorteilhaft für | Geringverdiener | Mittel- und Hochverdiener |
| Automatische Prüfung | Ja (Günstigerprüfung) | Ja (Günstigerprüfung) |
Faustregel: Bei einem zu versteuernden Einkommen von unter 65.000 € (Alleinstehende) bzw. 130.000 € (Verheiratete) ist meist das Kindergeld günstiger. Darüber hinaus lohnt sich in der Regel der Kinderfreibetrag.
Besonderheiten beim Kinderfreibetrag 2020
Für das Jahr 2020 gibt es einige wichtige Besonderheiten:
- Erhöhung der Freibeträge: Gegenüber 2019 wurden die Freibeträge erhöht (2019: 7.620 €, 2020: 7.812 €).
- Corona-Sonderregelungen: Durch die Pandemie gab es Erleichterungen bei der Beantragung, insbesondere für Alleinerziehende.
- Behinderten-Pauschbetrag: Bei Kindern mit Behinderung kann zusätzlich ein Behinderten-Pauschbetrag von 1.140 € bis 3.700 € geltend gemacht werden.
- Ausbildungskosten: Kosten für die Berufsausbildung oder das Studium des Kindes können zusätzlich als Sonderausgaben abgesetzt werden.
Wie wird der Kinderfreibetrag 2020 berechnet?
Die Berechnung des Kinderfreibetrags erfolgt nach folgender Formel:
Steuerersparnis = (Kinderfreibetrag + Betreuungsfreibetrag) × Grenzsteuersatz
Dabei ist zu beachten:
- Der Grenzsteuersatz ist Ihr persönlicher Steuersatz auf den letzten verdienten Euro
- Bei zusammenveranlagten Eltern wird der Freibetrag halbiert (3.906 € pro Elternteil)
- Bei getrennter Veranlagung kann der Freibetrag vollständig auf einen Elternteil übertragen werden
- Bei Alleinerziehenden steht der volle Freibetrag einem Elternteil zu
| Familienstand | Kinderfreibetrag pro Elternteil | Betreuungsfreibetrag pro Elternteil | Gesamtfreibetrag pro Elternteil |
|---|---|---|---|
| Verheiratet (zusammenveranlagt) | 3.906 € | 1.320 € | 5.226 € |
| Verheiratet (getrenntveranlagt) | 7.812 € (übertragbar) | 2.640 € (übertragbar) | 10.452 € (übertragbar) |
| Alleinerziehend | 7.812 € | 2.640 € | 10.452 € |
| Getrennt lebend | 3.906 € – 7.812 €* | 1.320 € – 2.640 €* | 5.226 € – 10.452 €* |
* Bei getrennter Veranlagung kann der Freibetrag zwischen den Eltern aufgeteilt oder vollständig übertragen werden.
Praktische Tipps für die Steuererklärung 2020
Um den Kinderfreibetrag optimal zu nutzen, sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Automatische Günstigerprüfung nutzen: Das Finanzamt prüft automatisch, ob Kindergeld oder Kinderfreibetrag für Sie günstiger ist. Sie müssen nichts besonderes beantragen.
- Anlage Kind ausfüllen: In der Steuererklärung müssen Sie die Anlage Kind ausfüllen, auch wenn Sie nur Kindergeld beziehen.
- Behindertenausweis vorlegen: Bei Kindern mit Behinderung nicht vergessen, den Behindertenausweis als Nachweis beizufügen.
- Kinderbetreuungskosten angeben: Bis zu 4.000 € pro Kind können als Kinderbetreuungskosten abgesetzt werden (bei Alleinerziehenden bis zu 6.000 €).
- Ausbildungskosten dokumentieren: Bei Kindern in Ausbildung können zusätzliche Kosten (z.B. für Lehrmaterial, Fahrtkosten) geltend gemacht werden.
- Fristen beachten: Die Steuererklärung für 2020 muss bis spätestens 31. Juli 2024 abgegeben werden (bei Steuerberatern bis 28. Februar 2025).
Häufige Fehler beim Kinderfreibetrag vermeiden
Viele Eltern machen bei der Beantragung des Kinderfreibetrags Fehler, die zu Steuernachzahlungen führen können. Die häufigsten Fehler sind:
- Falsche Angabe des Familienstands: Besonders bei getrennter Veranlagung oder Alleinerziehenden kommt es oft zu falschen Angaben.
- Vergessen der Anlage Kind: Ohne ausgefüllte Anlage Kind wird der Freibetrag nicht berücksichtigt.
- Falsche Aufteilung bei getrennter Veranlagung: Der Freibetrag kann frei aufgeteilt werden — viele Eltern nutzen diese Möglichkeit nicht optimal.
- Nichtberücksichtigung von Behinderten-Pauschbeträgen: Bei Kindern mit Behinderung werden oft zusätzliche Freibeträge vergessen.
- Falsche Angabe der Kinderbetreuungskosten: Hier können bis zu 4.000 € (bzw. 6.000 €) abgesetzt werden — viele Eltern geben zu niedrige Beträge an.
- Vergessen der Günstigerprüfung: Manche Eltern beantragen nur Kindergeld, obwohl der Kinderfreibetrag für sie günstiger wäre.
Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Der Kinderfreibetrag ist im Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt, insbesondere in:
- § 32 Abs. 6 EStG (Kinderfreibetrag)
- § 32 Abs. 4 EStG (Kindergeld)
- § 33a EStG (Behinderten-Pauschbetrag)
Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:
- Bundesministerium der Finanzen — Kinderfreibetrag 2020
- Bundeszentralamt für Steuern — Kindergeld und Kinderfreibetrag
- Familienwegweiser des BMFSFJ — Steuerliche Entlastungen
Zusammenfassung: Die wichtigsten Punkte zum Kinderfreibetrag 2020
Für das Jahr 2020 gelten folgende zentrale Punkte:
- Kinderfreibetrag: 7.812 € pro Kind (3.906 € pro Elternteil)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Kind (1.320 € pro Elternteil)
- Gesamtfreibetrag: 10.452 € pro Kind
- Automatische Günstigerprüfung zwischen Kindergeld und Kinderfreibetrag
- Besondere Regelungen für Alleinerziehende, Getrenntlebende und Kinder mit Behinderung
- Möglichkeit der Übertragung des Freibetrags auf einen Elternteil
- Kinderbetreuungskosten bis 4.000 € (bzw. 6.000 €) absetzbar
Mit diesem Wissen können Sie Ihre Steuererklärung 2020 optimal gestalten und die maximalen steuerlichen Vorteile für Ihre Familie ausschöpfen. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Ersparnis zu berechnen!