Ausbildungs Brutto Netto Rechner 2020
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Auszubildender in 2020 – inklusive Steuern, Sozialabgaben und detaillierter Aufschlüsselung nach Bundesland.
Ausbildungsvergütung 2020: Brutto-Netto-Rechner und umfassende Erklärung
Die Ausbildungsvergütung ist für viele junge Menschen der erste eigene Verdienst. Doch zwischen dem Bruttolohn auf dem Ausbildungsvertrag und dem Betrag, der tatsächlich auf dem Konto landet, liegt oft eine beträchtliche Differenz. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen nicht nur, wie Sie Ihren Nettolohn als Auszubildender im Jahr 2020 berechnen, sondern gibt Ihnen auch wertvolle Einblicke in die deutschen Sozialabgaben, Steuerklassen und Besonderheiten für Azubis.
1. Grundlagen: Was ist der Unterschied zwischen Brutto und Netto?
Der Bruttobetrag ist die Vergütung, die in Ihrem Ausbildungsvertrag steht. Davon werden jedoch verschiedene Abgaben abgezogen:
- Lohnsteuer (falls Ihr Einkommen über dem Grundfreibetrag liegt)
- Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer)
- Kirchensteuer (8-9% der Lohnsteuer, falls kirchensteuerpflichtig)
- Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung)
Das Ergebnis nach allen Abzügen ist Ihr Nettolohn – der Betrag, der tatsächlich auf Ihr Konto überwiesen wird.
2. Sozialversicherungsbeiträge für Auszubildende 2020
Auszubildende sind in der Regel in allen Zweigen der Sozialversicherung pflichtversichert. Die Beiträge werden jeweils zur Hälfte vom Arbeitgeber und Auszubildenden getragen. Hier die Beitragssätze für 2020:
| Versicherungszweig | Beitragssatz 2020 | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag | 7,3% + Zusatzbeitrag | 7,3% |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% mit Zuschlag) | 1,525% (1,65% mit Zuschlag) | 1,525% |
| Rentenversicherung | 18,6% | 9,3% | 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 2,6% | 1,3% | 1,3% |
Besonderheit für Auszubildende: Die Beiträge werden nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze berechnet. 2020 lag diese für die Kranken- und Pflegeversicherung bei 4.687,50 € monatlich (56.250 € jährlich) und für die Renten- und Arbeitslosenversicherung bei 6.900 € monatlich (West) bzw. 6.450 € monatlich (Ost). Da Ausbildungsvergütungen in der Regel deutlich darunter liegen, werden die vollen Prozentsätze auf das gesamte Bruttoeinkommen angewendet.
3. Steuerliche Behandlung von Ausbildungsvergütungen 2020
Ob und wie viel Lohnsteuer Sie als Auszubildender zahlen müssen, hängt von Ihrem zu versteuernden Einkommen und Ihrer Steuerklasse ab. Für 2020 galten folgende Regelungen:
- Grundfreibetrag: 9.408 € pro Jahr (784 € pro Monat)
- Steuerklasse I: Standard für ledige Auszubildende ohne Kinder
- Steuerklasse III: Bei verheirateten Auszubildenden (günstiger)
- Werbungskostenpauschale: 1.000 € pro Jahr (automatisch berücksichtigt)
Praktisches Beispiel: Bei einer monatlichen Ausbildungsvergütung von 950 € (11.400 € jährlich) liegen Sie 2020 genau an der Grenze des Grundfreibetrags. In Steuerklasse I würden Sie daher keine Lohnsteuer zahlen, aber die vollen Sozialabgaben.
4. Durchschnittliche Ausbildungsvergütungen 2020 nach Branchen
Die Höhe der Ausbildungsvergütung variiert stark je nach Beruf und Region. Hier eine Übersicht der durchschnittlichen monatlichen Bruttovergütungen 2020:
| Branche/Beruf | 1. Jahr | 2. Jahr | 3. Jahr | 4. Jahr |
|---|---|---|---|---|
| Industrie & Handel (West) | 908 € | 976 € | 1.057 € | 1.128 € |
| Industrie & Handel (Ost) | 876 € | 936 € | 1.004 € | 1.059 € |
| Handwerk (West) | 781 € | 850 € | 924 € | 973 € |
| Handwerk (Ost) | 732 € | 792 € | 864 € | 910 € |
| Öffentlicher Dienst | 918 € | 968 € | 1.018 € | 1.068 € |
| Freie Berufe (z.B. Steuerfachangestellte) | 850 € | 900 € | 950 € | 1.000 € |
Quelle: Bundesinstitut für Berufsbildung (BIBB) – Datenreport 2020
5. Besonderheiten bei der Krankenversicherung für Auszubildende
Auszubildende sind in der Regel über die gesetzliche Krankenversicherung (GKV) familienversichert, wenn:
- Sie unter 23 Jahre alt sind (oder unter 25, wenn Sie sich in Schulausbildung befinden)
- Ihr monatliches Einkommen 450 € nicht übersteigt (für 2020)
Liegt Ihre Ausbildungsvergütung über 450 € (was bei den meisten Ausbildungsberufen der Fall ist), müssen Sie sich selbst versichern. Die Beiträge werden dann direkt von Ihrem Bruttolohn abgezogen.
6. Pflegeversicherungszuschlag für kinderlose Versicherte ab 23 Jahren
Seit 2005 zahlen kinderlose Versicherte ab dem 23. Lebensjahr einen Zuschlag von 0,25% zur Pflegeversicherung. Dieser beträgt 2020:
- 0,25% für Versicherte ohne Kinder ab 23 Jahren
- 0,5% in Sachsen (da dort kein Buß- und Bettag als Feiertag gilt)
Dieser Zuschlag wird automatisch von Ihrer Krankenkasse berechnet und abgeführt.
7. Steuererklärung für Auszubildende – Lohnt sich das?
Auch als Auszubildender können Sie eine Steuererklärung abgeben. Dies lohnt sich besonders, wenn:
- Sie Lohnsteuer gezahlt haben (Rückerstattung möglich)
- Sie Werbungskosten hatten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel über 1.000 €)
- Sie Sonderausgaben hatten (z.B. Versicherungen, Spenden)
- Sie neben der Ausbildung noch einen Minijob hatten
Tipp: Die Abgabe einer Steuererklärung ist freiwillig, wenn Sie nur Einkünfte aus nicht-selbstständiger Arbeit (Ihre Ausbildungsvergütung) hatten und keine Lohnsteuer gezahlt haben. In diesem Fall erhalten Sie auch keine Rückerstattung.
8. Unterschiede zwischen West- und Ostdeutschland 2020
Auch 2020 gab es noch Unterschiede in den Sozialversicherungsbeiträgen zwischen den alten und neuen Bundesländern:
- Rentenversicherung: Beitragsbemessungsgrenze West: 6.900 €/Monat; Ost: 6.450 €/Monat
- Ausbildungsvergütungen: Im Osten lagen die Vergütungen im Schnitt etwa 5-10% unter denen im Westen
- Pflegeversicherung in Sachsen: Höherer Zuschlag von 0,5% statt 0,25%
9. Praktische Tipps für Auszubildende
- Gehaltsnachweise prüfen: Vergleichen Sie Ihre Abrechnung mit den berechneten Werten unseres Rechners
- Krankenkasse vergleichen: Der Zusatzbeitrag variiert zwischen den Kassen (2020: 0,9% bis 1,7%)
- Steuerklasse optimieren: Bei Ehepartnern kann Klasse III/V günstiger sein als IV/IV
- Werbungskosten sammeln: Fahrtkosten, Fachliteratur oder Arbeitskleidung können steuerlich geltend gemacht werden
- Berufsausbildungsbeihilfe (BAB) prüfen: Unter bestimmten Voraussetzungen gibt es staatliche Unterstützung
10. Häufige Fragen und Antworten
Frage: Warum wird von meinem Ausbildungsgehalt Steuern abgezogen, obwohl ich unter dem Grundfreibetrag liege?
Antwort: Das Finanzamt kennt zu Beginn des Jahres Ihr voraussichtliches Jahreseinkommen nicht. Es wird zunächst Lohnsteuer einbehalten, die Sie aber mit der Steuererklärung zurückerhalten. Bei sehr geringen Einkommen können Sie beim Arbeitgeber einen Freibetrag beantragen, um die Vorab-Einbehaltung zu reduzieren.
Frage: Zählt mein Urlaubsgeld oder Weihnachtsgeld zur Sozialversicherung?
Antwort: Ja, einmalige Zahlungen wie Urlaubs- oder Weihnachtsgeld sind sozialversicherungspflichtig und werden bei der Berechnung der Beiträge berücksichtigt. Steuerlich werden sie jedoch oft begünstigt behandelt (Fünftelregelung).
Frage: Kann ich als Auszubildender in die private Krankenversicherung wechseln?
Antwort: Nur in Ausnahmefällen. Grundsätzlich sind Auszubildende in der gesetzlichen Krankenversicherung pflichtversichert. Ein Wechsel in die PKV ist nur möglich, wenn Ihr Jahreseinkommen über der Versicherungspflichtgrenze (2020: 62.550 €) liegt – was bei Auszubildenden praktisch nie der Fall ist.