Brutto Netto Rechner Ausbildung 2020

Berechnen Sie Ihr Nettogehalt während der Ausbildung für das Jahr 2020

Brutto Netto Rechner Ausbildung 2020: Alles was Sie wissen müssen

Als Auszubildender in Deutschland erhalten Sie eine Ausbildungsvergütung, die jedoch nicht komplett auf Ihrem Konto landet. Zwischen Bruttolohn und Nettolohn liegen Steuern und Sozialabgaben. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen, wie die Berechnung für das Jahr 2020 funktioniert und was Sie beachten müssen.

1. Grundlagen: Brutto vs. Netto in der Ausbildung

Die Bruttoausbildungsvergütung ist der Betrag, der in Ihrem Ausbildungsvertrag steht. Davon werden jedoch verschiedene Abgaben abgezogen, sodass am Ende nur der Nettolohn auf Ihrem Konto ankommt. Die wichtigsten Abzüge sind:

• Lohnsteuer (abhängig von Steuerklasse und Freibeträgen)
• Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung)
• Ggf. Kirchensteuer (8-9% der Lohnsteuer in den meisten Bundesländern)
• Ggf. Solidaritätszuschlag (5.5% der Lohnsteuer, entfällt meist bei niedrigen Einkommen)

2. Wie hoch war die durchschnittliche Ausbildungsvergütung 2020?

Die Höhe der Ausbildungsvergütung variiert je nach Beruf, Branche und Bundesland. Hier eine Übersicht der durchschnittlichen monatlichen Bruttolöhne für 2020:

Ausbildungsjahr	Durchschnitt (West)	Durchschnitt (Ost)	Spitzenberufe (z.B. Bankkaufmann)	Niedrigere Berufe (z.B. Friseur)
1. Lehrjahr	876 €	835 €	1.000-1.100 €	550-700 €
2. Lehrjahr	936 €	887 €	1.050-1.150 €	600-750 €
3. Lehrjahr	1.002 €	942 €	1.100-1.250 €	650-800 €
4. Lehrjahr	1.068 €	1.004 €	1.150-1.300 €	700-850 €

Quelle: Bundesinstitut für Berufsbildung (BIBB)

3. Steuerklasse: Welche ist für Azubis die richtige?

Als Auszubildender kommen für Sie in der Regel folgende Steuerklassen infrage:

1. Steuerklasse 1: Standard für ledige Auszubildende ohne Kinder. Die meisten Azubis fallen in diese Klasse.
2. Steuerklasse 2: Für Alleinerziehende mit Kind. Hier gibt es einen Entlastungsbetrag.
3. Steuerklasse 3: Nur relevant, wenn Sie verheiratet sind und Ihr Partner deutlich weniger verdient.

Wichtig: Als Auszubildender mit niedrigem Einkommen (meist unter 10.908 € im Jahr 2020) zahlen Sie in der Regel keine Lohnsteuer, da Ihr Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt. Trotzdem werden die Steuerklassen für die Berechnung der Sozialabgaben benötigt.

4. Sozialversicherungsbeiträge 2020 im Detail

Die Sozialversicherungsbeiträge werden prozentual vom Bruttolohn abgezogen. Für Auszubildende gelten 2020 folgende Sätze:

Versicherung	Beitragssatz 2020	Arbeitnehmeranteil	Besonderheiten für Azubis
Krankenversicherung	14,6% + Zusatzbeitrag	7,3% + Zusatzbeitrag (meist 1,6%)	Auszubildende sind immer pflichtversichert
Pflegeversicherung	3,05% (3,4% mit Kindern)	1,525% (1,7% mit Kindern)	Zusatzbeitrag für Kinderlose ab 23 Jahren
Rentenversicherung	18,6%	9,3%	Pflicht für alle Auszubildenden
Arbeitslosenversicherung	2,4%	1,2%	Pflicht für alle Auszubildenden

Hinweis: Die Beiträge werden nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze fällig. Für 2020 lag diese bei 4.687,50 € monatlich (West) bzw. 4.350 € (Ost) in der Krankenversicherung. Da Ausbildungsvergütungen deutlich darunter liegen, werden die vollen Prozentsätze auf das gesamte Bruttoeinkommen angewendet.

5. Kirchensteuer: Wann fällt sie an?

Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Sie fällt jedoch nur an, wenn:

• Sie einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehören (katholisch, evangelisch etc.)
• Sie tatsächlich Lohnsteuer zahlen (was bei den meisten Azubis nicht der Fall ist)

Da die meisten Auszubildenden 2020 unter der Steuerfreigrenze lagen, musste auch keine Kirchensteuer gezahlt werden – selbst wenn sie kirchensteuerpflichtig waren.

6. Solidaritätszuschlag: Entfällt für Azubis?

Der Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer) wurde 2020 für 90% der Steuerzahler abgeschafft. Für Auszubildende war er ohnehin kaum relevant, da:

• Der Soli nur fällig wird, wenn Lohnsteuer anfällt
• Selbst bei Lohnsteuerpflicht lag das Einkommen meist unter der Freigrenze von 16.956 € Jahresbrutto

7. Beispielrechnung: 950 € Brutto in Steuerklasse 1 (2020)

Nehmen wir an, Sie verdienen 950 € brutto im Monat, sind in Steuerklasse 1, gesetzlich krankenversichert (16,2% Gesamtbeitrag) und haben keine Kinder:

1. Krankenversicherung: 950 € × 8,3% = 78,85 €
2. Pflegeversicherung: 950 € × 1,525% = 14,49 €
3. Rentenversicherung: 950 € × 9,3% = 88,35 €
4. Arbeitslosenversicherung: 950 € × 1,2% = 11,40 €
5. Lohnsteuer: 0 € (unter Freibetrag)
6. Kirchensteuer: 0 € (keine Lohnsteuer)
7. Gesamtabzug: 78,85 + 14,49 + 88,35 + 11,40 = 193,09 €
8. Nettolohn: 950 € – 193,09 € = 756,91 €

Das entspricht einem Nettoanteil von 79,7% – ein typischer Wert für Auszubildende mit diesem Einkommen.

8. Besonderheiten für Auszubildende

Auszubildende haben einige Sonderregelungen zu beachten:

• Keine Einkommensteuererklärung nötig: Solange Sie nur Ihre Ausbildungsvergütung haben und diese unter 10.908 € im Jahr liegt, müssen Sie keine Steuererklärung abgeben. Eine freiwillige Abgabe kann sich aber lohnen, wenn Sie z.B. Werbungskosten hatten.
• Kosten für Arbeitsmittel: Ausgaben für Fachbücher, Arbeitskleidung oder Fahrtkosten können Sie als Werbungskosten geltend machen (bis 1.000 € ohne Nachweis).
• Kindergeld: Falls Sie noch unter 25 Jahre alt sind, haben Ihre Eltern Anspruch auf Kindergeld (204 € pro Monat in 2020). Dies wird nicht auf Ihr Einkommen angerechnet.
• BAföG: Falls Sie BAföG erhalten, wird Ihre Ausbildungsvergütung darauf angerechnet. Der Freibetrag lag 2020 bei 290 € monatlich.

9. Was ändert sich nach der Ausbildung?

Nach Ihrer Ausbildung steigt in der Regel Ihr Einkommen – damit ändern sich auch die Abzüge:

• Steuerpflicht: Bei höheren Einkommen müssen Sie Lohnsteuer zahlen
• Progressionszone: Zwischen 10.908 € und 57.051 € (2020) steigt der Steuersatz progressiv an
• Krankenversicherung: Als Arbeitnehmer zahlen Sie weiterhin etwa 14,6% + Zusatzbeitrag
• Pflegeversicherung: Der Beitragssatz bleibt ähnlich, aber die absolute Summe steigt

Tipp: Nutzen Sie nach Ihrer Ausbildung einen Brutto-Netto-Rechner für Arbeitnehmer, da sich die Berechnungsgrundlagen ändern.

10. Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner für Azubis

Frage 1: Warum zeigt der Rechner 0 € Lohnsteuer an, obwohl ich Steuerklasse 1 habe?

Antwort: Weil Ihr zu versteuerndes Einkommen unter dem Grundfreibetrag von 9.408 € (2020) liegt. Erst ab diesem Betrag fällt Lohnsteuer an.

Frage 2: Zähle ich als Azubi zur Sozialversicherungspflicht?

Antwort: Ja, Auszubildende sind in allen Zweigen der Sozialversicherung (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung) pflichtversichert.

Frage 3: Kann ich mich als Azubi privat krankenversichern?

Antwort: Nur in Ausnahmefällen. Normalerweise sind Auszubildende in der gesetzlichen Krankenversicherung pflichtversichert, solange ihr Einkommen unter der Jahresarbeitsentgeltgrenze (62.550 € in 2020) liegt.

Frage 4: Werden meine Fahrtkosten zur Berufsschule steuerlich berücksichtigt?

Antwort: Ja, Sie können 0,30 € pro Kilometer als Werbungskosten geltend machen. Bei mehr als 20 km einfacher Strecke können Sie sogar die höhere Entfernungspauschale nutzen.

Frage 5: Bekomme ich als Azubi Urlaubsgeld oder Weihnachtsgeld?

Antwort: Das hängt von Ihrem Ausbildungsvertrag und Tarifvertrag ab. Viele Azubis erhalten ein 13. Monatsgehalt oder Sonderzahlungen, die dann ebenfalls versteuert und verbeitragt werden müssen.

Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für detaillierte und rechtlich verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuerinformationen und Freibeträge
• Deutsche Rentenversicherung – Informationen zu den Rentenversicherungsbeiträgen für Auszubildende
• Bundesinstitut für Berufsbildung (BIBB) – Daten zu Ausbildungsvergütungen und Tarifverträgen

Hinweis: Dieser Rechner und die enthaltenen Informationen dienen nur der Orientierung. Für eine verbindliche Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater.