Brutto Netto Rechner 2020 mit Splittingtarif
Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis beim Ehegattensplitting für das Jahr 2020. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie Steuerklasse, Kinderfreibeträge und Sonderausgaben.
Ihre Steuerberechnung für 2020
Brutto Netto Rechner 2020 mit Splittingtarif: Alles was Sie wissen müssen
Der Brutto-Netto-Rechner mit Splittingtarif für das Jahr 2020 ist ein unverzichtbares Werkzeug für verheiratete Paare in Deutschland, um ihre Steuerlast zu optimieren. Das Ehegattensplitting, eingeführt 1958, ermöglicht es Paaren, ihre Einkommen zusammenzurechnen und dann zu halbieren, bevor die Steuer berechnet wird. Diese Methode führt in den meisten Fällen zu einer geringeren Steuerlast als die individuelle Besteuerung.
Wie funktioniert das Ehegattensplitting 2020?
Das Prinzip des Splittingverfahrens ist relativ einfach, aber die Berechnung kann komplex sein. Hier die wichtigsten Schritte:
- Zusammenrechnen der Einkommen: Die Bruttoeinkommen beider Partner werden addiert.
- Halbierung des Gesamtbetrags: Das gemeinsame Einkommen wird durch zwei geteilt.
- Steuerberechnung: Auf das halbierte Einkommen wird die Einkommensteuer nach dem Grundtarif 2020 berechnet.
- Verdopplung der Steuer: Die errechnete Steuer wird mit zwei multipliziert, um die gemeinsame Steuerlast zu erhalten.
- Abzüge und Freibeträge: Es werden verschiedene Freibeträge (z.B. für Kinder) und Abzüge (z.B. Sozialversicherungsbeiträge) berücksichtigt.
Steuerklassenkombinationen für verheiratete Paare
Für verheiratete Paare sind folgende Steuerklassenkombinationen möglich:
| Kombination | Beschreibung | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|---|
| III/V | Ein Partner in Klasse III, der andere in V | Höheres Nettoeinkommen für den besser verdienenden Partner | Geringeres Netto für den schlechter verdienenden Partner |
| IV/IV | Beide Partner in Klasse IV | Gleiche monatliche Belastung | Kein Splittingvorteil während des Jahres (nur bei Steuererklärung) |
| IV/IV mit Faktor | Beide in IV, aber mit Faktor für Splittingvorteil | Monatlicher Splittingvorteil ohne Steuererklärung | Komplexere Berechnung |
Die Kombination III/V ist die häufigste Wahl, da sie während des Jahres bereits Steuervorteile bringt. Allerdings führt sie oft zu einer Nachzahlung bei der Steuererklärung, wenn der besser verdienende Partner in Klasse III ist.
Kinderfreibeträge 2020
Für das Jahr 2020 gelten folgende Freibeträge pro Kind:
- Kinderfreibetrag: 5.172 € (pro Elternteil 2.586 €)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € (pro Elternteil 1.320 €)
- Ausbildungsfreibetrag: 924 € (bei volljährigen Kindern in Ausbildung)
Diese Freibeträge werden automatisch im Rechner berücksichtigt, wenn Sie die Anzahl Ihrer Kinder angeben. Beachten Sie, dass ab dem 3. Kind zusätzliche Entlastungen möglich sind.
Kranken- und Pflegeversicherung 2020
Die Sozialversicherungsbeiträge haben einen erheblichen Einfluss auf Ihr Nettogehalt. Für 2020 gelten folgende durchschnittliche Sätze:
| Versicherung | Beitragssatz 2020 | Arbeitgeberanteil | Arbeitnehmeranteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag (ø 1,1%) | 7,3% | 7,3% + Zusatzbeitrag |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23) | 1,525% | 1,525% |
| Rentenversicherung | 18,6% | 9,3% | 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 2,4% | 1,2% | 1,2% |
Hinweis: Seit 2019 gibt es für die Pflegeversicherung einen einheitlichen Beitragssatz von 3,05% (bzw. 3,3% für Kinderlose über 23 Jahre). Dieser wird paritätisch von Arbeitgeber und Arbeitnehmer getragen.
Kirchensteuer 2020
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Sie wird nur fällig, wenn mindestens ein Partner kirchensteuerpflichtig ist. Im Rechner können Sie diese Option aktivieren oder deaktivieren.
Wichtig: Seit 2015 gibt es das sogenannte “besondere Kirchgeld” für konfessionsverschiedene Ehepaare. Wenn ein Partner katholisch ist und der andere keiner Kirche angehört, kann ein pauschales Kirchgeld von etwa 40-60 € pro Jahr anfallen.
Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen
Der Rechner berücksichtigt standardmäßig 1.000 € Sonderausgaben (z.B. Spenden, Versicherungsbeiträge). Folgende Posten können zusätzlich geltend gemacht werden:
- Ausgaben für die Altersvorsorge (z.B. Riester-Rente, Rürup-Rente)
- Beiträge zu Berufsverbänden oder Gewerkschaften
- Schuldzinsen für selbstgenutztes Wohneigentum
- Unterhaltszahlungen an den geschiedenen oder dauernd getrennten Ehegatten
- Außergewöhnliche Belastungen wie Krankheitskosten oder Bestattungskosten
Für eine genaue Berechnung sollten Sie diese Posten in Ihrer Steuererklärung separat angeben. Der Rechner gibt hier nur eine grobe Schätzung.
Steuererklärung 2020: Wann lohnt sie sich?
Auch wenn Sie als verheiratetetes Paar bereits das Splittingverfahren nutzen, kann sich eine Steuererklärung in folgenden Fällen lohnen:
- Wenn Sie die Steuerklasse III/V gewählt haben und der besser verdienende Partner in Klasse III ist
- Wenn Sie hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben hatten
- Wenn Sie Kinder haben (Kinderfreibeträge sind oft günstiger als das Kindergeld)
- Wenn Sie außergewöhnliche Belastungen hatten (z.B. hohe Arztkosten)
- Wenn Sie Einkünfte aus Vermietung, Kapitalerträgen oder selbstständiger Tätigkeit hatten
Statistisch erhalten über 90% der verheirateten Paare, die eine Steuererklärung abgeben, eine Rückerstattung. Der Durchschnittsbetrag lag 2020 bei etwa 930 €.
Häufige Fehler beim Splittingverfahren
Viele Paare machen bei der Nutzung des Splittingverfahrens folgende Fehler:
- Falsche Steuerklassenwahl: Die Kombination III/V ist nicht immer optimal. Bei ähnlichen Einkommen kann IV/IV günstiger sein.
- Vergessen der Steuererklärung: Auch bei III/V sollte man eine Steuererklärung machen, um den vollen Splittingvorteil zu nutzen.
- Nichtberücksichtigung von Freibeträgen: Viele vergessen, Freibeträge für Kinder oder andere Abzüge geltend zu machen.
- Fehlende Aktualisierung: Bei Gehaltsänderungen oder Kindernachwuchs sollte man die Lohnsteuerkarte anpassen.
- Kirchensteuer vergessen: Die Kirchensteuer wird oft unterschätzt, kann aber die Steuerlast deutlich erhöhen.
Alternative: Faktorverfahren
Seit 2010 gibt es das sogenannte Faktorverfahren als Alternative zu den Steuerklassen III/V oder IV/IV. Dabei bleiben beide Partner in Steuerklasse IV, aber es wird ein Faktor berechnet, der den Splittingvorteil bereits während des Jahres berücksichtigt.
Vorteile des Faktorverfahrens:
- Gleichmäßige monatliche Nettoeinkommen für beide Partner
- Keine große Steuererstattung oder Nachzahlung
- Automatische Berücksichtigung des Splittingvorteils
Nachteile:
- Komplexere Berechnung durch den Arbeitgeber
- Nicht alle Arbeitgeber unterstützen das Verfahren
- Bei Gehaltsänderungen muss der Faktor neu berechnet werden
Das Faktorverfahren lohnt sich besonders, wenn beide Partner ähnlich viel verdienen oder wenn Sie keine große Steuererstattung wünschen.
Steuerreform 2020: Was hat sich geändert?
Für das Jahr 2020 gab es einige wichtige Änderungen im Steuerrecht:
- Grundfreibetrag: Erhöhung auf 9.408 € (2019: 9.168 €)
- Kindergeld: Erhöhung auf 204 € pro Kind und Monat
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Erhöhung auf 4.008 €
- Midi-Job-Grenze: Anhebung auf 1.300 €
- Pendlerpauschale: Erhöhung auf 0,35 € pro Kilometer ab dem 21. Kilometer
Diese Änderungen sind bereits in unserem Rechner berücksichtigt und führen im Vergleich zu 2019 zu einer leichten Entlastung für die meisten Steuerzahler.
Praktische Tipps für die Steueroptimierung
Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerlast weiter optimieren:
- Ehegattenunterhalt nutzen: Wenn ein Partner nicht oder wenig verdient, können Unterhaltszahlungen steuerlich geltend gemacht werden.
- Realsplitting nutzen: Bei getrennter Veranlagung können bestimmte Einkünfte (z.B. Mieteinnahmen) auf den besser verdienenden Partner übertragen werden.
- Vorsorgeaufwendungen maximieren: Nutzen Sie alle Möglichkeiten zur Altersvorsorge (Riester, Rürup, betriebliche Altersvorsorge).
- Werbungskosten sammeln: Alle berufsbedingten Ausgaben (Fachliteratur, Fortbildungskosten, Homeoffice-Pauschale) dokumentieren.
- Verluste ausgleichen: Kapitalverluste können mit Gewinnen verrechnet werden.
- Freibeträge ausschöpfen: Nutzen Sie den Sparer-Pauschbetrag (801 € pro Person) und den Grundfreibetrag voll aus.
Häufige Fragen zum Splittingtarif
Frage 1: Lohnt sich das Splittingverfahren immer?
Antwort: Nein, nur wenn die Einkommen der Partner unterschiedlich hoch sind. Bei ähnlichen Einkommen bringt das Splitting kaum Vorteile. Ab einem Einkommensunterschied von etwa 20-30% beginnt sich das Splitting zu lohnen.
Frage 2: Können auch eingetragene Lebenspartner das Splittingverfahren nutzen?
Antwort: Ja, seit 2013 können auch eingetragene Lebenspartnerschaften das Ehegattensplitting nutzen.
Frage 3: Was passiert bei Trennung oder Scheidung?
Antwort: Im Trennungsjahr kann das Splittingverfahren noch genutzt werden. Ab dem folgenden Jahr müssen die Partner getrennt veranlagt werden.
Frage 4: Wie wirkt sich Elterngeld auf das zu versteuernde Einkommen aus?
Antwort: Elterngeld ist steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt. Das bedeutet, es erhöht den Steuersatz auf andere Einkünfte. Der Rechner berücksichtigt dies automatisch.
Frage 5: Kann ich den Rechner auch für 2021 oder andere Jahre nutzen?
Antwort: Dieser Rechner ist speziell für das Steuerjahr 2020 programmiert. Für andere Jahre müssen die aktuellen Steuergesetze und Freibeträge berücksichtigt werden.
Hinweis: Dieser Rechner dient nur der groben Orientierung. Die tatsächliche Steuerberechnung kann aufgrund individueller Faktoren (z.B. weitere Einkünfte, besondere Freibeträge) abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr Finanzamt oder einen Steuerberater. Die Angaben basieren auf dem Steuerrecht 2020 und können sich in späteren Jahren ändern.