Entgeltumwandlung Rechner 2020

Berechnen Sie Ihre mögliche Steuerersparnis und Rentensteigerung durch Entgeltumwandlung

Entgeltumwandlung Rechner 2020: Alles was Sie wissen müssen

Die Entgeltumwandlung ist eine beliebte Methode, um für das Alter vorzusorgen und gleichzeitig Steuern zu sparen. Mit unserem Entgeltumwandlung Rechner 2020 können Sie genau berechnen, wie sich die Umwandlung von Teilen Ihres Bruttogehalts in betriebliche Altersvorsorge auf Ihre Steuern, Ihr Nettoeinkommen und Ihre spätere Rente auswirkt.

Was ist Entgeltumwandlung?

Bei der Entgeltumwandlung verzichten Arbeitnehmer auf einen Teil ihres Bruttogehalts, der stattdessen direkt in eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) fließt. Dieser Betrag wird nicht versteuert und ist in der Regel auch sozialabgabenfrei (bis zu bestimmten Grenzen). Dadurch spart man Steuern und Sozialabgaben im Erwerbsleben und baut gleichzeitig eine zusätzliche Altersvorsorge auf.

Vorteile der Entgeltumwandlung 2020

• Steuerersparnis: Der umgewandelte Betrag mindert das zu versteuernde Einkommen
• Sozialabgabenersparnis: Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (2020: 3.288 €/Jahr) sind sozialabgabenfrei
• Arbeitgeberzuschuss: Viele Arbeitgeber zahlen einen Zuschuss zur betrieblichen Altersvorsorge
• Garantierte Rente: Im Gegensatz zu anderen Anlageformen bietet die bAV eine lebenslange Rente
• Flexibilität: Möglichkeit zur Kapitalwahl oder Rentenoption

Wie funktioniert der Entgeltumwandlung Rechner?

Unser Rechner berücksichtigt folgende Faktoren:

1. Ihr Bruttogehalt und die gewählte Steuerklasse
2. Den monatlichen Umwandlungsbetrag
3. Ihre Sozialversicherungspflicht
4. Ihr aktuelles Alter und geplantes Renteneintrittsalter
5. Aktuelle Steuer- und Sozialversicherungssätze (2020)
6. Angenommene Rendite der Altersvorsorge (standardmäßig 3% p.a.)

Auf Basis dieser Daten berechnet der Rechner:

• Ihre jährliche Steuerersparnis durch die Entgeltumwandlung
• Die tatsächliche monatliche Nettobelastung nach Steuern und Sozialabgaben
• Die geschätzte zusätzliche monatliche Rente im Alter
• Das voraussichtliche Gesamtkapital bei Rentenbeginn

Steuerliche Behandlung der Entgeltumwandlung 2020

Die steuerliche Behandlung der Entgeltumwandlung hat sich in den letzten Jahren verändert. Für 2020 gelten folgende Regelungen:

Aspekt	Regelung 2020	Höchstbetrag
Steuerfreie Umwandlung	Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (BBG)	3.288 €/Jahr (80.400 € BBG × 4%)
Sozialabgabenfreie Umwandlung	Bis zu 4% der BBG	3.288 €/Jahr
Zusätzliche steuerfreie Umwandlung	Über 4% der BBG bis zu 8% der BBG	6.576 €/Jahr (zusätzlich)
Gesamtmöglichkeit	Bis zu 8% der BBG	6.576 €/Jahr (steuerfrei)

Wichtig: Ab 2020 müssen die Auszahlungen aus der betrieblichen Altersvorsorge voll versteuert werden. Die bisherige Teilbesteuerung (Ertragsanteilsbesteuerung) entfällt für Neuverträge.

Entgeltumwandlung vs. Riester-Rente vs. Rürup-Rente

Die Entgeltumwandlung ist nur eine von mehreren Möglichkeiten der Altersvorsorge. Hier ein Vergleich der wichtigsten Merkmale:

Kriterium	Entgeltumwandlung (bAV)	Riester-Rente	Rürup-Rente
Steuerliche Förderung	Direkte Steuerersparnis durch Gehaltsumwandlung	Staatliche Zulage (bis 175 €/Jahr) + Steuerersparnis	Steuerlich absetzbar (bis 25.046 €/Jahr in 2020)
Sozialabgaben	Bis 4% der BBG sozialabgabenfrei	Keine Sozialabgabenersparnis	Keine Sozialabgabenersparnis
Arbeitgeberzuschuss	Oft möglich (bis zu 20% des umgewandelten Betrags)	Nein	Nein
Flexibilität	Gebunden an Arbeitgeber, bei Jobwechsel übertragbar	Unabhängig vom Arbeitgeber	Unabhängig vom Arbeitgeber
Auszahlung	Lebenslange Rente oder Kapitalwahl	Lebenslange Rente (30% Kapitalwahl möglich)	Lebenslange Rente (keine Kapitalwahl)
Besteuerung im Alter	Voll zu versteuern (seit 2020)	Voll zu versteuern	Voll zu versteuern

Für wen lohnt sich die Entgeltumwandlung?

Die Entgeltumwandlung ist besonders attraktiv für:

• Angestellte mit mittlerem bis hohem Einkommen (ab ca. 40.000 € Brutto/Jahr)
• Personen mit vielen Jahren bis zur Rente (je länger der Anlagezeitraum, desto besser)
• Arbeitnehmer deren Arbeitgeber einen Zuschuss zur bAV zahlt
• Personen die ihre Steuerlast im Erwerbsleben reduzieren möchten
• Diejenigen, die eine sichere, lebenslange Rente bevorzugen

Less attraktiv kann sie sein für:

• Geringverdiener (unter 20.000 € Brutto/Jahr)
• Personen kurz vor der Rente (kurzer Anlagezeitraum)
• Selbstständige (keine Möglichkeit zur Entgeltumwandlung)
• Diejenigen, die flexiblen Zugang zu ihrem Geld benötigen

Rechtliche Grundlagen der Entgeltumwandlung

Die Entgeltumwandlung ist im Betriebsrentengesetz (BetrAVG) geregelt. Wichtige Paragrafen sind:

• §1 BetrAVG: Anspruch auf Entgeltumwandlung
• §1a BetrAVG: Durchführungswege
• §2 BetrAVG: Unverfallbarkeit
• §4 BetrAVG: Insolvenzsicherung

Seit 2018 haben Arbeitnehmer einen gesetzlichen Anspruch auf Entgeltumwandlung (§1 Abs. 1 Nr. 4 BetrAVG). Der Arbeitgeber muss die Umwandlung ermöglichen, kann aber den Durchführungsweg (Direktversicherung, Pensionskasse, Pensionsfonds oder Unterstützungskasse) bestimmen.

Häufige Fragen zur Entgeltumwandlung

1. Kann ich meine Entgeltumwandlung kündigen?

Grundsätzlich ist die Entgeltumwandlung eine langfristige Verpflichtung. Eine Kündigung ist nur in besonderen Härtefällen möglich (z.B. Arbeitslosigkeit, schwere Krankheit). Die genauen Bedingungen hängen vom gewählten Durchführungsweg ab.

2. Was passiert bei einem Arbeitgeberwechsel?

Bei einem Jobwechsel kann die betriebliche Altersvorsorge in der Regel auf den neuen Arbeitgeber übertragen werden (Portabilität). Alternativ kann der Vertrag als privater Vertrag weitergeführt werden.

3. Wie hoch sollte mein Umwandlungsbetrag sein?

Experten empfehlen, zwischen 2% und 4% des Bruttogehalts umzuwandeln. Für 2020 bedeutet das bei einem Gehalt von 60.000 € etwa 100-200 € monatlich. Nutzen Sie unseren Rechner, um die optimale Höhe für Ihre Situation zu finden.

4. Wird die Entgeltumwandlung auf die Grundsicherung angerechnet?

Ja, seit 2020 werden Leistungen aus der betrieblichen Altersvorsorge voll auf die Grundsicherung im Alter angerechnet. Dies sollte bei der Planung berücksichtigt werden.

5. Kann ich meine Entgeltumwandlung erhöhen oder verringern?

Ja, in der Regel können Sie den Umwandlungsbetrag einmal jährlich anpassen. Sprechen Sie dazu mit Ihrem Arbeitgeber oder dem Anbieter Ihrer betrieblichen Altersvorsorge.

Entgeltumwandlung und Steuererklärung

Die Entgeltumwandlung wird automatisch in der Lohnsteuerbescheinigung berücksichtigt. Sie müssen nichts zusätzlich in der Steuererklärung angeben. Der umgewandelte Betrag erscheint in Zeile 5 (“Beiträge zur betrieblichen Altersversorgung”) der Lohnsteuerbescheinigung.

Für die Rentenphase gilt: Die Auszahlungen aus der betrieblichen Altersvorsorge müssen in der Steuererklärung unter “Sonstige Einkünfte” (Anlage R) angegeben werden und werden mit dem persönlichen Steuersatz versteuert.

Zukunft der Entgeltumwandlung

Die Entgeltumwandlung bleibt ein wichtiger Baustein der Altersvorsorge, auch wenn sich die steuerlichen Rahmenbedingungen ändern. Die Bundesregierung plant weitere Reformen:

• Ausweitung der Förderhöchstbeträge
• Vereinfachung der Übertragbarkeit bei Arbeitgeberwechsel
• Verbesserte Informationspflichten der Arbeitgeber
• Stärkere Digitalisierung der Prozesse

Laut einer Studie des Deutschen Instituts für Wirtschaftsforschung (DIW) nutzen bereits über 60% der Arbeitnehmer in Deutschland die Möglichkeit der Entgeltumwandlung – Tendenz steigend.

Praktische Tipps für die Entgeltumwandlung

1. Vergleichen Sie Anbieter: Nicht alle Direktversicherungen oder Pensionskassen bieten die gleichen Konditionen. Achten Sie auf niedrige Verwaltungskosten und gute Renditechancen.
2. Nutzen Sie den Arbeitgeberzuschuss: Viele Arbeitgeber zahlen einen Zuschuss von 10-20% auf den umgewandelten Betrag – das ist “freies Geld” für Ihre Altersvorsorge.
3. Kombinieren Sie mit anderen Vorsorgeformen: Eine Mischung aus Entgeltumwandlung, Riester-Rente und privater Altersvorsorge kann sinnvoll sein.
4. Prüfen Sie die Kosten: Einige Verträge haben hohe Abschluss- und Verwaltungskosten, die die Rendite mindern.
5. Denken Sie an den Hinterbliebenschutz: Viele Verträge bieten die Möglichkeit, eine Hinterbliebenenrente für den Ehepartner oder Kinder zu vereinbaren.
6. Lassen Sie sich beraten: Bei komplexen Situationen (z.B. hohe Gehälter, Selbstständigkeit neben Angestelltenverhältnis) kann eine Steuerberatung sinnvoll sein.

Fazit: Lohnt sich Entgeltumwandlung 2020?

Die Entgeltumwandlung bleibt auch 2020 eine attraktive Option für die Altersvorsorge – besonders für Arbeitnehmer mit mittlerem bis hohem Einkommen und vielen Jahren bis zur Rente. Die Kombination aus Steuerersparnis, Sozialabgabenersparnis und Arbeitgeberzuschüssen macht sie zu einer der effizientesten Formen der Altersvorsorge.

Mit unserem Entgeltumwandlung Rechner 2020 können Sie genau berechnen, wie sich die Umwandlung auf Ihre persönliche Situation auswirkt. Nutzen Sie die Möglichkeit, verschiedene Szenarien durchzuspielen und finden Sie so die optimale Lösung für Ihre Altersvorsorge.

Für detaillierte Informationen zu den rechtlichen Rahmenbedingungen empfehlen wir die offizielle Seite des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales sowie die Broschüren der Deutschen Rentenversicherung.