Brutto-Netto-Rechner Öffentlicher Dienst 2020
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Beamter oder Angestellter im öffentlichen Dienst für das Jahr 2020
Brutto-Netto-Rechner für den Öffentlichen Dienst 2020: Alles was Sie wissen müssen
Der öffentliche Dienst in Deutschland bietet sichere Arbeitsplätze mit attraktiven Sozialleistungen. Die Gehaltsabrechnung für Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst folgt jedoch eigenen Regeln, die sich von der Privatwirtschaft unterscheiden. Dieser umfassende Leitfaden erklärt die Besonderheiten der Gehaltsberechnung im öffentlichen Dienst für das Jahr 2020.
1. Grundlagen der Gehaltsstruktur im öffentlichen Dienst
Im öffentlichen Dienst gibt es zwei Hauptgruppen von Beschäftigten:
- Beamte/Beamtinnen: Diese unterliegen dem Beamtenrecht und erhalten kein Gehalt im klassischen Sinne, sondern Bezüge. Sie zahlen keine Sozialversicherungsbeiträge, sondern nur Steuern.
- Angestellte: Diese sind nach Tarifverträgen (primär TVöD/TV-L) beschäftigt und zahlen wie Arbeitnehmer in der Privatwirtschaft Sozialversicherungsbeiträge.
Für beide Gruppen gelten unterschiedliche Berechnungsmethoden bei der Umrechnung von Brutto- zu Nettogehalt.
2. Tarifverträge im öffentlichen Dienst 2020
Die wichtigsten Tarifverträge für Angestellte im öffentlichen Dienst sind:
- TVöD (Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst): Gilt für Bund und Kommunen
- TV-L (Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst der Länder): Gilt für die Bundesländer
| Entgeltgruppe | Einstiegsgehalt (TVöD 2020) | Endgehalt nach 6 Jahren | Typische Berufe |
|---|---|---|---|
| E 1 | 2.035 € | 2.035 € | Einfache Tätigkeiten |
| E 2 | 2.110 € | 2.320 € | Facharbeiter |
| E 5 | 2.350 € | 2.850 € | Sachbearbeiter |
| E 9a | 3.050 € | 3.800 € | Fachwirte, Meister |
| E 11 | 3.800 € | 4.800 € | Ingenieure, Akademiker |
Für Beamte gelten die Besoldungstabellen der Bundesländer bzw. des Bundes. Die Besoldung richtet sich nach:
- Besoldungsgruppe (A für einfacher/mittlerer Dienst, B für höherer Dienst)
- Erfahrungsstufe (steigt mit den Dienstjahren)
- Familienstand (Verheiratetenzulage, Kinderzuschläge)
3. Steuerliche Besonderheiten 2020
Für die Berechnung des Nettogehalts sind folgende steuerliche Faktoren relevant:
- Lohnsteuer: Progressiver Steuersatz von 14% bis 45% (2020)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (ab 2021 teilweise abgeschafft)
- Kirchensteuer: 8-9% der Lohnsteuer (je nach Bundesland)
- Steuerfreibeträge:
- Grundfreibetrag: 9.408 € (2020)
- Werbungskostenpauschale: 1.000 €
- Sonderausgabenpauschale: 36 €
- Kinderfreibetrag: 7.812 € pro Kind (2.020)
4. Sozialversicherungsbeiträge für Angestellte
Angestellte im öffentlichen Dienst zahlen folgende Sozialversicherungsbeiträge (2020):
| Versicherung | Beitragssatz 2020 | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag (ø 1,1%) | 7,3% + 0,55% | 7,3% + 0,55% |
| Pflegeversicherung | 3,05% (2,75% mit Kindern) | 1,525% (1,375%) | 1,525% |
| Rentenversicherung | 18,6% | 9,3% | 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 2,6% | 1,3% | 1,3% |
Beamte zahlen keine Sozialversicherungsbeiträge, sondern erhalten im Krankheitsfall Beihilfe (50-80% der Kosten) und im Alter eine Pension statt Rente.
5. Unterschiede zwischen Beamten und Angestellten
Die wichtigsten Unterschiede in der Gehaltsabrechnung:
| Kriterium | Beamte/Beamtinnen | Angestellte (TVöD/TV-L) |
|---|---|---|
| Sozialversicherung | Keine Beiträge (Beihilfe statt Krankenversicherung) | Volle Sozialversicherungspflicht |
| Altersvorsorge | Pension (ca. 71,75% der letzten Bezüge) | Gesetzliche Rente + betriebliche Altersvorsorge |
| Krankengeld | Fortzahlung der Bezüge (6 Wochen voll, dann Beihilfe) | 6 Wochen Lohnfortzahlung, dann Krankengeld (ca. 70-90%) |
| Kündigungsschutz | Besonderer Schutz (nur in Ausnahmefällen entlassbar) | Normaler Kündigungsschutz nach KSchG |
| Steuerliche Behandlung | Volle Steuerpflicht auf Bezüge | Volle Steuer- und Sozialabgabenpflicht |
6. Berechnungsbeispiele für 2020
Hier einige Beispielrechnungen für typische Gehälter im öffentlichen Dienst:
- Angestellter (TVöD E9a, Steuerklasse 1, keine Kinder, Baden-Württemberg):
- Bruttojahresgehalt: 45.000 €
- Lohnsteuer: ~6.200 €
- Sozialversicherung: ~9.500 €
- Nettojahresgehalt: ~29.300 € (~2.440 €/Monat)
- Beamter (A13, Stufe 3, verheiratet, 2 Kinder, Bayern):
- Bruttojahresbezüge: 60.000 €
- Lohnsteuer: ~7.800 €
- Kirchensteuer: ~700 €
- Solidaritätszuschlag: ~430 €
- Nettojahresbezüge: ~51.070 € (~4.255 €/Monat)
- Angestellte (TV-L E5, Steuerklasse 3, 1 Kind, NRW):
- Bruttojahresgehalt: 32.000 €
- Lohnsteuer: ~1.200 €
- Sozialversicherung: ~6.700 €
- Nettojahresgehalt: ~24.100 € (~2.008 €/Monat)
7. Wichtige Änderungen 2020
Für das Jahr 2020 gab es folgende relevante Änderungen:
- Erhöhung des Grundfreibetrags auf 9.408 € (2019: 9.168 €)
- Anpassung der Steuerklassen (insbesondere Entlastung für Familien)
- Erhöhung des Kindergelds auf 204 € pro Kind und Monat
- Anpassung der Beitragsbemessungsgrenzen in der Sozialversicherung:
- Kranken-/Pflegeversicherung: 56.250 € (West), 50.850 € (Ost)
- Renten-/Arbeitslosenversicherung: 82.800 € (West), 77.400 € (Ost)
- Erhöhung der Entgeltgrenzen im TVöD/TV-L um durchschnittlich 3,2%
8. Tipps zur Gehaltsoptimierung
Auch im öffentlichen Dienst gibt es Möglichkeiten, das Nettoeinkommen zu optimieren:
- Steuerklasse wechseln: Verheiratete Paare können durch Kombination der Steuerklassen III/V oft Steuern sparen.
- Werbungskosten geltend machen: Fortbildungskosten, Fahrtkosten oder Homeoffice-Pauschale können steuermindernd wirken.
- Vorsorgeaufwendungen nutzen: Beiträge zur Altersvorsorge oder Berufsunfähigkeitsversicherung mindern das zu versteuernde Einkommen.
- Zulagen und Zuschläge prüfen: Im öffentlichen Dienst gibt es oft wenig bekannte Zulagen (z.B. Familienzuschlag, Mehrarbeitszuschlag).
- Teilzeit strategisch planen: Bei bestimmten Einkommensgrenzen kann Teilzeit zu einem höheren Nettoeinkommen führen.
9. Häufige Fehler bei der Gehaltsberechnung
Bei der Berechnung des Nettogehalts im öffentlichen Dienst werden oft folgende Fehler gemacht:
- Vergessen der Sonderzahlungen (Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld im TVöD/TV-L)
- Falsche Steuerklasse (insbesondere nach Heirat oder Geburt eines Kindes)
- Nichtberücksichtigung von Freibeträgen (z.B. für Kinder oder Pendlerpauschale)
- Verwechslung von Bruttojahres- und Bruttomonatsgehalt
- Falsche Annahmen über die Sozialversicherungspflicht (Beamte zahlen keine Sozialversicherung!)
- Nichtbeachtung der Beitragsbemessungsgrenzen (ab bestimmten Einkommen sinkt der prozentuale Abzug)
10. Rechtliche Grundlagen
Die Gehaltsberechnung im öffentlichen Dienst basiert auf folgenden rechtlichen Grundlagen:
- Für Beamte:
- Beamtenversorgungsgesetz (BeamtVG)
- Bundesbesoldungsgesetz (BBesG) bzw. Landesbesoldungsgesetze
- Beihilfeverordnungen der Länder
- Für Angestellte:
- Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst (TVöD/TV-L)
- Bürgerliches Gesetzbuch (BGB) – Dienstvertragsrecht
- Sozialgesetzbücher (SGB) für Sozialversicherung
- Steuerrecht für alle:
- Einkommensteuergesetz (EStG)
- Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV)
- Kirchensteuergesetze der Länder
Für detaillierte Informationen zu den rechtlichen Grundlagen empfehlen wir die offiziellen Quellen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) auf gesetze-im-internet.de
- Statistisches Bundesamt – Gehaltsstatistiken für den öffentlichen Dienst
- Bundesministerium des Innern – Informationen zu Besoldung und Versorgung