Einkommensteuer Rechner 2020 für Selbständige
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer für das Jahr 2020 als Selbständiger oder Freiberufler in Deutschland. Berücksichtigt Grundfreibetrag, Progressionszonen und Sonderausgaben.
Ihre voraussichtliche Steuerbelastung 2020
Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer 2020 für Selbständige in Deutschland
Als Selbständiger oder Freiberufler in Deutschland unterliegen Sie besonderen Regelungen bei der Einkommensteuer. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alle wichtigen Aspekte der Einkommensteuer 2020, von der Berechnung bis zu Sparmöglichkeiten.
1. Grundlagen der Einkommensteuer für Selbständige
Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen. Für Selbständige gilt:
- Steuerpflichtiger Gewinn: Nicht der Umsatz, sondern der Gewinn (Umsatz minus Betriebsausgaben) wird besteuert
- Vorauszahlungen: Selbständige müssen quartalsweise Steuer-Vorauszahlungen leisten
- Steuererklärung: Pflicht zur Abgabe bis zum 31. Juli des Folgejahres (mit Steuerberater bis 28. Februar des übernächsten Jahres)
- Progressiver Steuersatz: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz (14% bis 45%)
2. Steuerfreibeträge 2020 für Selbständige
2020 gelten folgende Freibeträge, die Ihr zu versteuerndes Einkommen mindern:
| Freibetragsart | Betrag 2020 | Bemerkungen |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 9.408 € | Für alle Steuerpflichtigen |
| Kinderfreibetrag | 7.812 € pro Kind | Alternativ zum Kindergeld |
| Betreuungsfreibetrag | 2.640 € pro Kind | Zusätzlich zum Kinderfreibetrag |
| Werbekostenpauschale | 1.000 € | Automatisch berücksichtigt |
| Sonderausgabenpauschale | 36 € | Automatisch berücksichtigt |
| Vorsorgepauschale | Individuell | Abhängig von Krankenversicherungsbeiträgen |
3. Progressionszonen und Steuersätze 2020
Die Einkommensteuer wird in Deutschland nach einem progressiven Tarif berechnet. Für 2020 gelten folgende Stufen:
| Zu versteuerndes Einkommen | Steuersatz | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| Bis 9.408 € | 0% | 0% |
| 9.409 € – 14.499 € | 14% – 24% | 14% – 24% |
| 14.500 € – 57.051 € | 24% – 42% | 24% – 42% |
| 57.052 € – 260.532 € | 42% | 42% |
| Ab 260.533 € | 45% | 45% |
Hinweis: Für zusammenveranlagte Ehepartner verdoppeln sich diese Beträge (Splittingverfahren).
4. Besonderheiten für Selbständige
Als Selbständiger haben Sie spezielle Möglichkeiten und Pflichten:
- Betriebsausgaben: Alle Ausgaben, die mit Ihrem Business zusammenhängen, können Sie absetzen. Dazu gehören:
- Büromaterial und Technik
- Miete für Geschäftsräume
- Fahrtkosten (0,30 € pro km oder 1% der Anschaffungskosten bei Firmenwagen)
- Fortbildungskosten
- Bewirtungskosten (70% absetzbar)
- Reisekosten
- Abschreibungen: Für größere Anschaffungen (ab 800 € netto) können Sie über mehrere Jahre abschreiben (AfA). Typische Abschreibungsdauern:
- PC/Hardware: 3 Jahre
- Büromöbel: 13 Jahre
- Firmenwagen: 6 Jahre
- Gebäude: 33-50 Jahre
- Vorsteuerabzug: Wenn Sie umsatzsteuerpflichtig sind, können Sie die Vorsteuer auf Ihre Betriebsausgaben zurückfordern.
- Pauschalierungen: Für bestimmte Ausgaben (z.B. Homeoffice mit 5 € pro Tag, max. 120 Tage/Jahr) gibt es Pauschalen.
- Verlustvortrag: Falls Sie in einem Jahr Verluste machen, können Sie diese mit Gewinnen der folgenden Jahre verrechnen.
5. Sozialversicherung für Selbständige
Anders als Angestellte müssen Selbständige ihre Sozialversicherung selbst organisieren und zahlen:
- Krankenversicherung: Pflicht (ca. 14-20% des Einkommens, Mindestbeitrag 2020: ~180 €/Monat)
- Pflegeversicherung: Pflicht (ca. 3-4% des Einkommens)
- Rentenversicherung: Freiwillig (18,6% des beitragspflichtigen Einkommens, Mindestbeitrag 2020: ~83,70 €/Monat)
- Arbeitslosenversicherung: Freiwillig (3% des Einkommens)
Tipp: Die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung können Sie als Sonderausgaben von der Steuer absetzen!
6. Steueroptimierung für Selbständige
Mit diesen Strategien können Sie legal Steuern sparen:
- Rechtsformwahl: Ab einem Gewinn von ca. 60.000 € kann eine GmbH steuerlich günstiger sein als ein Einzelunternehmen.
- Investitionen vorziehen: Anschaffungen noch im aktuellen Jahr tätigen, um den Gewinn zu mindern.
- Private Altersvorsorge: Beiträge zur Rürup-Rente oder betrieblichen Altersvorsorge sind voll absetzbar (2020: bis zu 24.305 €).
- Ehegattenbeschäftigung: Angestellte Familienmitglieder können Gehälter als Betriebsausgabe geltend machen.
- Homeoffice-Pauschale: 1.200 € pro Jahr (120 Tage × 5 €) ohne Nachweis möglich.
- Verlustzuweisungsgesellschaften: Beteiligungen an Windparks oder ähnlichen Projekten können Verluste generieren.
- Spenden: Zuwendungen an gemeinnützige Organisationen sind bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte absetzbar.
7. Wichtige Fristen 2020/2021
- Steuererklärung 2020: Abgabe bis 31. Juli 2021 (mit Steuerberater: 28. Februar 2022)
- Steuer-Vorauszahlungen 2021:
- 10. März 2021 (1. Quartal)
- 10. Juni 2021 (2. Quartal)
- 10. September 2021 (3. Quartal)
- 10. Dezember 2021 (4. Quartal)
- Umsatzsteuer-Voranmeldung: Monatlich, quartalsweise oder jährlich, je nach Umsatz
- Gewerbesteuererklärung: Falls gewerblich tätig, ebenfalls bis 31. Juli 2021
8. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden
- Unvollständige Belegsammlung: Führen Sie akribisch Buch über alle Einnahmen und Ausgaben. Nutzen Sie Apps wie Lexoffice oder SevDesk.
- Fristversäumnis: Notieren Sie sich alle wichtigen Termine in Ihrem Kalender. Bei Verspätung drohen Säumniszuschläge.
- Falsche Abschreibungen: Nicht alle Ausgaben können sofort voll abgesetzt werden. Informieren Sie sich über die korrekten Abschreibungszeiträume.
- Private und betriebliche Ausgaben vermischen: Trennen Sie strikt zwischen privaten und geschäftlichen Konten/Kreditkarten.
- Kassenführung vernachlässigen: Bei Barumsätzen müssen Sie ein Kassenbuch führen und täglich den Kassenbestand dokumentieren.
- Steuerberater zu spät einschalten: Bei komplexen Fällen (z.B. internationaler Geschäftstätigkeit) lohnt sich frühzeitige Beratung.
9. Digitalisierung der Steuer: Was Selbständige wissen müssen
2020 war ein Wendepunkt für die Digitalisierung der Steuerprozesse:
- ELSTER: Das offizielle Portal der Finanzverwaltung für elektronische Steuererklärungen. Seit 2020 Pflicht für alle Selbständigen.
- GoBD: Die “Grundsätze zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form sowie zum Datenzugriff” gelten seit 2015 und wurden 2020 verschärft. Alle digitalen Belege müssen 10 Jahre revisionssicher archiviert werden.
- KassenNachSchV: Für alle, die eine Registrierkasse nutzen, gelten seit 2020 strengere Anforderungen an die technische Sicherheit der Kassensysteme.
- Steuer-Apps: Tools wie Taxfix, Wiso Steuer:Selbstständige oder Smartsteuer erleichtern die Steuererklärung, ersetzen aber keinen Steuerberater bei komplexen Fällen.
10. Ausblick: Steuerreformen und Änderungen ab 2021
Obwohl dieser Rechner für 2020 konzipiert ist, sollten Sie diese Änderungen für die Zukunft im Blick behalten:
- Grundfreibetrag: 2021 auf 9.744 € erhöht (2022: 9.984 €)
- Kinderfreibetrag: 2021 auf 8.388 € erhöht
- Homeoffice-Pauschale: 2020/2021 temporär auf 600 € verdoppelt (120 Tage × 5 €)
- Elektronische Rechnung: Ab 2022 Pflicht für B2B-Rechnungen über 1.000 €
- Klimaschutz: Höhere Abschreibungen für elektromobile Firmenfahrzeuge
Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner dient nur der groben Orientierung. Die tatsächliche Steuerberechnung kann aufgrund individueller Umstände (z.B. Verlustvorträge, besondere Einkunftsarten) abweichen. Für eine verbindliche Auskunft konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das Finanzamt. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit der Berechnungen.