Kilometerpauschale 2020 Rechner

Berechnen Sie Ihre steuerliche Kilometerpauschale für 2020 nach den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums.

Kilometerpauschale 2020: Alles was Sie wissen müssen

Die Kilometerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, mit der Berufstätige einen Teil ihrer Fahrtkosten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte von der Steuer absetzen können. Für das Jahr 2020 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.

1. Die wichtigsten Fakten zur Kilometerpauschale 2020

• Höhe der Pauschale: 0,30 € pro Kilometer (ab dem 21. Kilometer 0,35 € für 2020)
• Maximaler Abzug: 4.500 € pro Jahr (bei 15.000 km)
• Erstattung: Kann als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend gemacht werden
• Nachweispflicht: Bei mehr als 15 Fahrten pro Woche ist ein Fahrtenbuch empfohlen

2. Wer hat Anspruch auf die Kilometerpauschale?

Grundsätzlich können folgende Personengruppen die Kilometerpauschale in Anspruch nehmen:

1. Arbeitnehmer: Für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
2. Selbstständige: Als Betriebsausgaben für geschäftliche Fahrten
3. Auszubildende und Studenten: Für Fahrten zur Ausbildungsstätte
4. Pendler: Bei regelmäßigen Fahrten zwischen zwei Wohnsitzen (z.B. Wochenendpendler)

Wichtig: Die Pauschale gilt nicht für:

• Fahrten innerhalb einer Tätigkeit (z.B. Kundenbesuche)
• Dienstreisen (hier gelten andere Regelungen)
• Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln

3. Berechnungsbeispiele für 2020

Die Berechnung der Kilometerpauschale erfolgt nach folgender Formel:

Jährliche Pauschale = (Einfache Entfernung × 2 × Arbeitstage × 0,30 €) + (Zusätzliche Kilometer × 0,35 € ab dem 21. km)

Szenario	Einfache Entfernung	Arbeitstage	Jährliche Pauschale
Standardpendler	20 km	220	1.320 €
Langstreckenpendler	50 km	220	4.125 €
Teilzeitkraft (3 Tage/Woche)	15 km	132	594 €
Wochenendpendler	300 km	48	4.368 €

4. Kilometerpauschale vs. tatsächliche Kosten – Was lohnt sich mehr?

Seit 2020 können Steuerzahler zwischen der Kilometerpauschale und den tatsächlichen Fahrtkosten wählen. Welche Option günstiger ist, hängt von mehreren Faktoren ab:

Kriterium	Kilometerpauschale	Tatsächliche Kosten
Nachweispflicht	Kein Nachweis nötig (außer bei sehr hohen Fahrten)	Detailliertes Fahrtenbuch erforderlich
Aufwand	Einfache Berechnung	Hoher Dokumentationsaufwand
Steuerersparnis	Bis zu 4.500 € pro Jahr	Potenziell höher bei teuren Fahrzeugen
Flexibilität	Feste Sätze	Individuelle Berechnung möglich

Faustregel: Die Kilometerpauschale lohnt sich in den meisten Fällen, besonders für Fahrten unter 30 km einfache Strecke. Bei längeren Distanzen oder sehr sparsamen Fahrzeugen können die tatsächlichen Kosten günstiger sein.

5. Wichtige Änderungen und Sonderregelungen für 2020

Für das Steuerjahr 2020 gab es einige wichtige Anpassungen:

• Erhöhung der Pauschale: Ab dem 21. Kilometer wurde der Satz von 0,30 € auf 0,35 € erhöht, um die gestiegenen Spritpreise auszugleichen.
• Homeoffice-Regelung: Tage im Homeoffice zählen nicht als Arbeitstage für die Pauschale, können aber andere steuerliche Vorteile bringen.
• Elektrofahrzeuge: Für rein elektrische Fahrzeuge gibt es zusätzliche Förderungen, die mit der Pauschale kombiniert werden können.
• Corona-Sonderregelung: Für die Monate mit Lockdown gab es vereinfachte Nachweisregelungen.

6. Wie trage ich die Kilometerpauschale in der Steuererklärung ein?

Die Eintragung der Kilometerpauschale erfolgt in der Anlage N Ihrer Steuererklärung:

1. Tragen Sie in Zeile 31-33 die einfache Entfernung in Kilometern ein
2. Geben Sie in Zeile 34 die Anzahl der Arbeitstage an
3. Das Finanzamt berechnet automatisch die Pauschale (Zeile 35)
4. Bei Nutzung der tatsächlichen Kosten: Eintrag in Zeile 36-40 mit Belegen

Tipp: Nutzen Sie die ELSTER-Plattform des Finanzamts für die digitale Abgabe – hier wird die Berechnung automatisch durchgeführt.

7. Häufige Fehler bei der Kilometerpauschale vermeiden

Viele Steuerzahler machen bei der Kilometerpauschale typische Fehler, die zu Nachfragen des Finanzamts führen können:

• Falsche Entfernungsangabe: Immer die einfache Entfernung (nicht hin und zurück) angeben
• Zu viele Arbeitstage: Urlaubs- und Krankheitstage zählen nicht mit
• Falsche Tätigkeitsstätte: Nur die erste Tätigkeitsstätte zählt, nicht wechselnde Einsatzorte
• Doppelte Abrechnung: Nicht gleichzeitig Pauschale und tatsächliche Kosten geltend machen
• Fehlende Belege: Bei sehr hohen Fahrten (über 15.000 km) kann das Finanzamt Nachweise verlangen

8. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Kilometerpauschale ist im Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt. Die wichtigsten Paragrafen sind:

• § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6 EStG (Betriebsausgaben)
• § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Werbungskosten)
• § 9 Abs. 2 EStG (Pauschbeträge)

Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:

• Bundesfinanzministerium – Kilometerpauschale 2020
• Bundeszentralamt für Steuern – Merkblatt zur Entfernungspauschale
• Steuerberaterkammer Düsseldorf – Aktuelle Rechtsprechung

9. Alternativen zur Kilometerpauschale

In bestimmten Fällen können andere Abrechnungsmethoden vorteilhafter sein:

• Dienstwagen: Bei Nutzung eines Firmenwagens mit privater Nutzung (1%-Regelung)
• ÖPNV-Pauschale: Bei Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel (300 € pro Jahr)
• Umzugskosten: Bei einem Wohnortwechsel aus beruflichen Gründen
• Doppelte Haushaltsführung: Bei zwei Wohnsitzen aus beruflichen Gründen

Ein Steuerberater kann Ihnen helfen, die optimale Lösung für Ihre individuelle Situation zu finden.

10. Zukunft der Kilometerpauschale – Was ändert sich?

Die Kilometerpauschale wird regelmäßig angepasst. Für die Jahre nach 2020 gab es folgende Änderungen:

• 2021: Erhöhung auf 0,30 € für die ersten 20 km und 0,38 € ab dem 21. km
• 2022: Einführung einer Mobilitätspauschale für ÖPNV-Nutzer
• 2023: Anpassung der Sätze an die Inflation (0,30 €/0,38 €)
• Geplant: Digitales Fahrtenbuch als Standardnachweis ab 2025

Die Kilometerpauschale bleibt damit ein wichtiger Bestandteil der steuerlichen Entlastung für Pendler, wird aber zunehmend durch umweltpolitische Maßnahmen ergänzt.

Fazit: So maximieren Sie Ihre Steuerersparnis mit der Kilometerpauschale 2020

Die Kilometerpauschale 2020 bietet Berufstätigen eine einfache Möglichkeit, ihre Fahrtkosten steuerlich geltend zu machen. Mit diesen Tipps holen Sie das Maximum heraus:

1. Dokumentieren Sie Ihre Fahrten genau (auch wenn kein Nachweis erforderlich ist)
2. Nutzen Sie die erhöhten Sätze ab dem 21. Kilometer
3. Prüfen Sie, ob die tatsächlichen Kosten für Sie günstiger wären
4. Kombinieren Sie die Pauschale mit anderen steuerlichen Vorteilen
5. Nutzen Sie digitale Tools wie unseren Rechner für eine schnelle Berechnung

Bei komplexen Fällen oder hohen Fahrleistungen empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater, um alle Möglichkeiten auszuschöpfen.