Minijob Rechner Arbeitgeber 2020

Berechnen Sie die genauen Kosten für Minijobber inkl. Sozialabgaben, Steuern und Pauschalbeträge

Minijob-Rechner für Arbeitgeber 2020: Alles was Sie wissen müssen

Als Arbeitgeber in Deutschland müssen Sie bei der Beschäftigung von Minijobbern (geringfügig Beschäftigte) verschiedene gesetzliche Vorgaben beachten. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen die wichtigsten Regelungen für das Jahr 2020, die Kostenstruktur und Ihre Pflichten als Arbeitgeber.

1. Was ist ein Minijob?

Ein Minijob – offiziell als geringfügige Beschäftigung bezeichnet – liegt vor, wenn das regelmäßige monatliche Arbeitsentgelt 450 Euro nicht übersteigt. Für Arbeitgeber gelten hier besondere Regelungen hinsichtlich Sozialversicherungsbeiträgen und Steuern.

2. Die wichtigsten Änderungen 2020

Im Jahr 2020 gab es einige wichtige Anpassungen:

• Die Verdienstgrenze blieb bei 450 Euro monatlich
• Anpassung der Pauschalabgaben für Arbeitgeber
• Neuregelungen bei der Gleitzone (450,01 bis 1.300 Euro)
• Änderungen bei den Umlagen U1 und U2

3. Kosten für Arbeitgeber im Detail

Als Arbeitgeber tragen Sie folgende Kosten bei einem Minijob:

Kostenposition	Satz 2020	Berechnung
Pauschalbeitrag Krankenversicherung	13%	13% vom Bruttoentgelt
Pauschalbeitrag Rentenversicherung	15%	15% vom Bruttoentgelt
Pauschalsteuer	2%	2% vom Bruttoentgelt
Umlage U1 (Krankheit)	0,9%	0,9% vom Bruttoentgelt
Umlage U2 (Mutterschaft)	0,3%	0,3% vom Bruttoentgelt
Insolvenzgeldumlage	0,06%	0,06% vom Bruttoentgelt

Hinweis: Bei Beschäftigung in Privathaushalten gelten abweichende Sätze für die Sozialversicherungsbeiträge (5% Krankenversicherung, 5% Rentenversicherung).

4. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Berechnung

1. Bruttoentgelt festlegen: Maximal 450 Euro monatlich
2. Beschäftigungsart wählen: Gewerblich oder Privathaushalt
3. Sozialversicherungsbeiträge berechnen:
   • Gewerblich: 13% KV + 15% RV = 28%
   • Privat: 5% KV + 5% RV = 10%
4. Steuern und Umlagen addieren:
   • Pauschalsteuer: 2%
   • U1: 0,9%
   • U2: 0,3%
   • Insolvenzgeld: 0,06%
5. Gesamtkosten ermitteln: Brutto + alle Abgaben

5. Vergleich: Minijob vs. Midijob vs. Vollzeit

Die folgende Tabelle zeigt die Unterschiede zwischen den Beschäftigungsformen:

Kriterium	Minijob (bis 450€)	Midijob (450,01-1.300€)	Vollzeit (ab 1.300€)
Sozialversicherungspflicht	Pauschalabgaben durch AG	Reduzierte Beiträge (gleitend)	Volle Beiträge
Krankenversicherung	Pauschal 13% (5% privat)	Regulärer Beitragssatz	Regulärer Beitragssatz
Rentenversicherung	Pauschal 15% (5% privat)	Regulärer Beitragssatz	Regulärer Beitragssatz
Steuern	Pauschal 2%	Individuelle Lohnsteuer	Individuelle Lohnsteuer
Arbeitgeberkosten (ca.)	~30% Aufschlag	~20% Aufschlag	~20% Aufschlag

6. Rechtliche Pflichten für Arbeitgeber

Als Arbeitgeber haben Sie folgende Verpflichtungen:

• Anmeldung bei der Minijob-Zentrale (spätestens am Tag der Beschäftigungsaufnahme)
• Führung von Lohnunterlagen (mindestens 6 Jahre Aufbewahrungspflicht)
• Meldung von Änderungen (z.B. Gehaltserhöhungen, Beendigung)
• Einhaltung der Arbeitszeitregelungen (max. 20 Std./Woche in Privathaushalten)
• Beachtung des Mindestlohns (2020: 9,35 Euro/Stunde)

7. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden

Viele Arbeitgeber machen bei Minijobs folgende Fehler:

1. Verspätete Anmeldung: Melden Sie den Minijobber sofort bei der Minijob-Zentrale an, um Säumniszuschläge zu vermeiden.
2. Falsche Einstufung: Achten Sie auf die 450-Euro-Grenze. Bei Überschreitung gilt der Midijob-Tarif.
3. Unvollständige Unterlagen: Dokumentieren Sie Arbeitszeiten und Lohnzahlungen lückenlos.
4. Ignorieren von Sachbezügen: Auch nicht-monetäre Leistungen (z.B. Mahlzeiten) zählen zum Entgelt.
5. Falsche Umlagenberechnung: Besonders U1 und U2 werden oft vergessen.

8. Steuerliche Aspekte für Arbeitgeber

Die Pauschalsteuer von 2% kann unter bestimmten Voraussetzungen als Betriebsausgabe abgesetzt werden. Beachten Sie:

• Die Pauschalsteuer ersetzt die individuelle Lohnsteuer
• Sie gilt nur für das Arbeitsentgelt bis 450 Euro
• Bei Überschreitung der Grenze muss individuelle Lohnsteuer abgeführt werden
• Die Umlagen (U1, U2, Insolvenzgeld) sind ebenfalls abziehbare Betriebsausgaben

9. Besonderheiten bei Minijobs in Privathaushalten

Für Haushaltsnahe Minijobs (z.B. Putzkräfte, Gärtner, Kinderbetreuung) gelten Sonderregelungen:

• Reduzierte Sozialversicherungsbeiträge (5% KV + 5% RV)
• Keine Umlage U2 (Mutterschaft)
• Maximal 20 Stunden/Woche Arbeitszeit
• Steuerliche Vergünstigungen möglich (Haushaltsnahe Dienstleistungen)

10. Digitalisierung: Minijob-Anmeldung online

Seit 2020 bietet die Minijob-Zentrale umfassende Online-Services an:

• Elektronische Anmeldung über das Minijob-Portal
• Digitale Lohnabrechnung
• Elektronische Datenübermittlung an die Sozialversicherung
• Online-Zugang zu allen Unterlagen

Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für verbindliche Informationen konsultieren Sie bitte die offiziellen Quellen:

• Minijob-Zentrale der Deutschen Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See – Offizielle Informationen zu allen Aspekten von Minijobs
• Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Regelungen für Minijobs
• Bundesagentur für Arbeit – Informationen zu Arbeitsrecht und Sozialversicherung

Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Darf ein Minijobber mehrere Minijobs gleichzeitig haben?

Ja, aber die Gesamtverdienste aus allen Beschäftigungen dürfen 450 Euro monatlich nicht übersteigen. Bei Überschreitung gelten die Regelungen für Midijobs.

Muss ich als Arbeitgeber Urlaubsanspruch gewähren?

Ja, auch Minijobber haben Anspruch auf bezahlten Urlaub. Der Anspruch beträgt mindestens 24 Werktage pro Jahr (bei 6-Tage-Woche) bzw. 20 Tage (bei 5-Tage-Woche), anteilig berechnet.

Wie hoch ist der Mindestlohn für Minijobber?

Der gesetzliche Mindestlohn gilt auch für Minijobber. 2020 betrug er 9,35 Euro pro Stunde. Bei 10 Stunden/Woche entspricht das einem monatlichen Mindestentgelt von ~374 Euro.

Kann ich als Arbeitgeber die Sozialversicherungsbeiträge vom Lohn abziehen?

Nein, die Pauschalbeiträge zur Sozialversicherung sind allein vom Arbeitgeber zu tragen. Eine Abwälzung auf den Arbeitnehmer ist nicht zulässig.

Was passiert bei Krankheit des Minijobbers?

Minijobber haben Anspruch auf Entgeltfortzahlung im Krankheitsfall für bis zu 6 Wochen. Der Arbeitgeber muss das Gehalt weiterzahlen und kann sich einen Teil über die Umlage U1 erstatten lassen.

Muss ich als Arbeitgeber eine Lohnsteuerkarte führen?

Nein, seit 2013 gibt es keine Lohnsteuerkarten mehr. Stattdessen werden die elektronischen Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) verwendet, die automatisch von den Finanzbehörden bereitgestellt werden.