Rürup Rechner 2020
Berechnen Sie Ihre mögliche Steuerersparnis mit der Rürup-Rente für das Jahr 2020
Rürup-Rente 2020: Alles was Sie wissen müssen
Die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) ist eine staatlich geförderte Altersvorsorge, die besonders für Selbstständige, Freiberufler und gut verdienende Angestellte interessant ist. Benannt nach dem Ökonomen Bert Rürup, bietet sie steuerliche Vorteile, die sich besonders in der Ansparphase auszahlen.
Wie funktioniert die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente basiert auf drei Säulen:
- Steuerliche Absetzbarkeit: Die Beiträge können als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden.
- Lebenslange Rente: Ab Rentenbeginn erhalten Sie eine garantierte lebenslange Zahlung.
- Kapitalwahlrecht: Seit 2012 können bis zu 30% des angesparten Kapitals als Einmalzahlung ausgezahlt werden.
Steuerliche Vorteile 2020 im Detail
Im Jahr 2020 konnten folgende Beträge steuerlich geltend gemacht werden:
- Maximal 25.046 € pro Jahr (für Ledige)
- Maximal 50.092 € pro Jahr (für Verheiratete)
- Der absetzbare Anteil stieg auf 90% der Beiträge (2019: 88%)
- Der volle Abzug ist erst ab 2025 mit 100% möglich
| Jahr | Absetzbarer Anteil | Maximaler Betrag (Ledige) | Maximaler Betrag (Verheiratete) |
|---|---|---|---|
| 2020 | 90% | 25.046 € | 50.092 € |
| 2019 | 88% | 24.307 € | 48.614 € |
| 2018 | 86% | 23.716 € | 47.432 € |
| 2025 | 100% | 26.528 € (geschätzt) | 53.056 € (geschätzt) |
Für wen lohnt sich die Rürup-Rente?
Besonders profitieren können:
- Selbstständige und Freiberufler ohne betriebliche Altersvorsorge
- Angestellte mit hohem Einkommen (ab ca. 60.000 € Bruttojahreseinkommen)
- Personen mit hohem Steueratz (ab 42% Grensteuersatz)
- Junge Sparer mit langem Anlagehorizont
Ein Beispiel: Bei einem Bruttoeinkommen von 80.000 € und einem Grensteuersatz von 42% könnte ein maximaler Rürup-Beitrag von 25.046 € zu einer Steuerersparnis von 10.519 € führen – das entspricht einer effektiven Rendite von 42% auf den Beitrag!
Vergleich mit anderen Altersvorsorgeformen
| Kriterium | Rürup-Rente | Riester-Rente | Private Rentenversicherung | ETF-Sparplan |
|---|---|---|---|---|
| Steuerliche Förderung | Sonderausgabenabzug (bis 25.046 €) | Direktzuschuss + Sonderausgaben | Keine direkte Förderung | Keine direkte Förderung |
| Flexibilität | Gering (lebenslange Rente) | Mittel (Teilauszahlung möglich) | Hoch (je nach Vertrag) | Sehr hoch |
| Renditechancen | Mittel (garantierte Verzinsung) | Niedrig bis mittel | Mittel bis hoch | Hoch (marktabhängig) |
| Vererbbarkeit | Eingeschränkt (nur Hinterbliebenenrente) | Eingeschränkt | Je nach Vertrag | Voll vererbbar |
| Zielgruppe | Selbstständige, Gutverdiener | Angestellte, Geringverdiener | Alle Einkommensgruppen | Alle Einkommensgruppen |
Wichtige rechtliche Rahmenbedingungen 2020
Für das Jahr 2020 galten folgende wichtige Regelungen:
- Der Höchstbetrag für Alleinstehende betrug 25.046 € (2019: 24.307 €)
- Der abziehbare Prozentsatz stieg auf 90% (2019: 88%)
- Die Nachgelagerte Besteuerung blieb bestehen (Rentenauszahlungen werden voll versteuert)
- Das Kapitalwahlrecht (30% Einmalauszahlung) blieb erhalten
- Die Zulage für Kinder betrug 185 € pro Kind (300 € ab 2021)
Wichtig: Seit 2005 unterliegen Rürup-Verträge der Nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet, dass die Auszahlungen in der Rentenphase voll versteuert werden müssen. Allerdings profitieren Sie in der Ansparphase von den steuerlichen Vorteilen.
Praktische Tipps für 2020
- Maximieren Sie Ihren Beitrag: Nutzen Sie den vollen Höchstbetrag aus, wenn Ihr Einkommen es zulässt.
- Kombinieren Sie mit anderen Vorsorgeformen: Eine Mischung aus Rürup- und privater Rentenversicherung kann sinnvoll sein.
- Achten Sie auf niedrige Kosten: Vergleichen Sie die Verwaltungskosten verschiedener Anbieter.
- Prüfen Sie die Garantien: Achten Sie auf garantierte Rentenfaktoren und Überschussbeteiligung.
- Nutzen Sie den Kinderfreibetrag: Bei Kindern können zusätzliche steuerliche Vorteile entstehen.
Häufige Fehler vermeiden
Bei der Rürup-Rente werden oft folgende Fehler gemacht:
- Zu frühe Kündigung: Die Rürup-Rente ist auf Lebenszeit ausgelegt – eine vorzeitige Kündigung führt zu hohen Verlusten.
- Falsche Beitragshöhe: Zu niedrige Beiträge mindern die steuerliche Wirkung, zu hohe können die Liquidität gefährden.
- Anbieter nicht verglichen: Die Konditionen variieren stark zwischen den Versicherern.
- Steuerliche Wirkung überschätzt: Die Ersparnis hängt vom individuellen Steuersatz ab.
- Inflation ignoriert: Die garantierten Renten können durch Inflation an Kaufkraft verlieren.
Rechtliche Grundlagen und offizielle Informationen
Die Rürup-Rente ist im Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz (AltZertG) und in den §§ 10, 82 EStG geregelt. Für detaillierte Informationen empfehlen wir die folgenden offiziellen Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Informationen zur Altersvorsorge
- Bundesregierung – Rürup-Rente und steuerliche Förderung
- Statistisches Bundesamt – Daten zur Altersvorsorge in Deutschland
Steuerliche Behandlung der Rürup-Rente
Die steuerliche Behandlung der Rürup-Rente unterteilt sich in zwei Phasen:
1. Ansparphase (Beitragsphase)
In dieser Phase können die Beiträge als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden. Der abziehbare Betrag steigt seit 2005 schrittweise an:
- 2005-2007: 60% abziehbar
- 2008-2020: Jährliche Steigerung um 2%
- 2020: 90% abziehbar
- 2025: 100% abziehbar (geplant)
2. Auszahlungsphase (Rentenphase)
In der Rentenphase unterliegen die Auszahlungen der vollständigen Besteuerung als sonstige Einkünfte (§ 22 EStG). Dabei kommt das Ertragsanteilsverfahren zur Anwendung:
- Nur ein Teil der Rente wird besteuert (Ertragsanteil)
- Der Ertragsanteil hängt vom Alter bei Rentenbeginn ab
- Beispiel: Bei Rentenbeginn mit 65 Jahren sind 18% der Rente steuerpflichtig
Zukunft der Rürup-Rente
Die Rürup-Rente bleibt auch über 2020 hinaus ein wichtiger Baustein der Altersvorsorge. Folgende Entwicklungen sind zu erwarten:
- Volle Abzugsfähigkeit ab 2025: Dann sollen 100% der Beiträge steuerlich absetzbar sein.
- Anpassung der Höchstbeträge: Die Beträge werden voraussichtlich inflationsbereinigt angepasst.
- Digitalisierung: Immer mehr Anbieter bieten digitale Abschlussmöglichkeiten an.
- Nachhaltige Anlageoptionen: Es gibt zunehmend Rürup-Verträge mit ESG-konformen Anlageformen.
Experten raten dazu, die Rürup-Rente als einen von mehreren Bausteinen der Altersvorsorge zu betrachten. Besonders in Kombination mit betrieblichem Rentensparen (für Angestellte) oder privater Kapitalanlage kann sie eine sinnvolle Ergänzung darstellen.
Fazit: Lohnt sich die Rürup-Rente 2020?
Die Rürup-Rente kann sich besonders für folgende Personengruppen lohnen:
- Selbstständige und Freiberufler ohne andere betriebliche Altersvorsorge
- Angestellte mit hohem Einkommen (ab ca. 60.000 € Bruttojahreseinkommen)
- Personen mit hohem Grensteuersatz (ab 42%)
- Junge Sparer mit langem Anlagehorizont (30+ Jahre bis zur Rente)
Für Geringverdiener oder Personen mit niedrigem Steuersatz ist die Rürup-Rente oft weniger attraktiv, da die steuerliche Ersparnis gering ausfällt. In solchen Fällen können andere Vorsorgeformen wie die Riester-Rente (mit staatlichen Zulagen) oder private Kapitalanlagen sinnvoller sein.
Unser Rürup-Rechner 2020 hilft Ihnen, die möglichen steuerlichen Vorteile für Ihre individuelle Situation zu berechnen. Nutzen Sie das Tool, um verschiedene Szenarien durchzuspielen und die optimale Beitragshöhe zu ermitteln.
Denken Sie daran: Die Entscheidung für eine Rürup-Rente sollte immer im Kontext Ihrer gesamten finanziellen Situation und Altersvorsorgeplanung getroffen werden. Bei komplexen Fällen empfiehlt sich die Beratung durch einen unabhängigen Steuerberater oder Versicherungsexperten.