Rürup-Rechner 2020
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Rürup-Rente 2020: Alles was Sie wissen müssen
Die Rürup-Rente (auch Basisrente genannt) ist eine staatlich geförderte Altersvorsorge, die besonders für Selbstständige, Freiberufler und gut verdienende Angestellte interessant ist. Benannt nach dem Ökonomen Bert Rürup, bietet sie steuerliche Vorteile und eine lebenslange Rentenleistung.
Wie funktioniert die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente basiert auf drei Säulen:
- Steuerliche Absetzbarkeit: Die Beiträge können als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden. Im Jahr 2020 konnten bis zu 25.046 € (für Ledige) bzw. 50.092 € (für Verheiratete) geltend gemacht werden.
- Lebenslange Rente: Ab Rentenbeginn erhalten Sie eine monatliche, lebenslange Zahlung.
- Kapitalwahlrecht: Seit 2012 können bis zu 30% des angesparten Kapitals als Einmalzahlung ausgezahlt werden.
Steuerliche Vorteile 2020 im Detail
Der steuerliche Vorteil ist einer der Hauptgründe für die Beliebtheit der Rürup-Rente. Die folgenden Tabellen zeigen die Entwicklung der abziehbaren Beiträge und die steuerliche Behandlung der Auszahlungen:
| Jahr | Maximal abziehbarer Beitrag (Ledige) | Maximal abziehbarer Beitrag (Verheiratete) | Abziehbarer Prozentsatz |
|---|---|---|---|
| 2020 | 25.046 € | 50.092 € | 94% |
| 2019 | 24.305 € | 48.610 € | 90% |
| 2018 | 23.712 € | 47.424 € | 88% |
| 2017 | 23.021 € | 46.042 € | 86% |
| Rentenbeginn | Zu versteuernder Anteil | Steuerfreier Anteil |
|---|---|---|
| 2020 | 80% | 20% |
| 2025 | 83% | 17% |
| 2030 | 86% | 14% |
| 2040 | 100% | 0% |
Vorteile der Rürup-Rente
- Steuerersparnis: Besonders in der Ansparphase können Sie erhebliche Steuern sparen, da die Beiträge als Sonderausgaben abziehbar sind.
- Lebenslange Absicherung: Im Gegensatz zu anderen Vorsorgeformen erhalten Sie eine garantierte, lebenslange Rente.
- Flexible Beitragsgestaltung: Sie können die Höhe Ihrer Beiträge jährlich anpassen (innerhalb der gesetzlichen Grenzen).
- Hartz-IV-Schutz: Das angesparte Kapital ist vor Zugriff durch Sozialämter geschützt.
- Inflationsausgleich: Viele Anbieter bieten dynamische Renten an, die an die Inflation angepasst werden.
Nachteile und Risiken
- Keine Kapitalwahl: Nur 30% können als Einmalzahlung ausgezahlt werden, der Rest muss als Rente bezogen werden.
- Vererbbarkeit eingeschränkt: Im Todesfall erhalten Hinterbliebene nur unter bestimmten Bedingungen Leistungen.
- Rendite unsicher: Die tatsächliche Rendite hängt von den Kapitalmärkten und der Lebenserwartung ab.
- Steuerpflicht im Alter: Die Rentenauszahlungen müssen versteuert werden (zu Beginn 80%, später 100%).
Für wen lohnt sich die Rürup-Rente?
Die Rürup-Rente ist besonders attraktiv für:
- Selbstständige und Freiberufler ohne gesetzliche Rentenansprüche
- Angestellte mit hohem Einkommen (ab ca. 60.000 € Jahresbrutto)
- Personen, die ihre Steuerlast senken möchten
- Junge Menschen mit langem Anlagehorizont (die Renditechancen sind höher)
Für Geringverdiener oder Personen mit niedrigem Steuersatz ist die Rürup-Rente oft weniger attraktiv, da der steuerliche Vorteil gering ausfällt.
Alternativen zur Rürup-Rente
Je nach individueller Situation können folgende Alternativen infrage kommen:
- Riester-Rente: Besonders für Angestellte mit Kindern interessant, da sie staatliche Zulagen erhalten.
- Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Für Angestellte oft steuerlich attraktiv durch Gehaltsumwandlung.
- Private Rentenversicherung: Flexibler, aber ohne staatliche Förderung.
- ETF-Sparplan: Höhere Renditechancen, aber auch höheres Risiko und keine Garantien.
- Immobilieninvestition: Mieteinnahmen oder selbstgenutztes Wohneigentum als Altersvorsorge.
Rechtliche Grundlagen und aktuelle Entwicklungen
Die Rürup-Rente ist im Einkommensteuergesetz (EStG) §10 geregelt. Wichtige rechtliche Aspekte sind:
- Die Beiträge sind als Sonderausgaben abziehbar (§10 Abs. 1 Nr. 2b EStG).
- Die Auszahlungen unterliegen der nachgelagerten Besteuerung (§22 Nr. 1 Satz 3a EStG).
- Seit 2005 gibt es eine jährliche Anpassung der Höchstbeiträge.
- Die Rürup-Rente ist pfändungssicher (§851c ZPO).
Laut einer Studie des Deutschen Instituts für Wirtschaftsforschung (DIW) haben bis 2020 etwa 12,4 Millionen Menschen in Deutschland eine Rürup-Rente abgeschlossen. Die durchschnittliche monatliche Rente aus Rürup-Verträgen lag 2020 bei etwa 350 €.
Tipps für den Abschluss einer Rürup-Rente
- Vergleichen Sie Anbieter: Die Konditionen (Kosten, Garantiezinsen, Renditechancen) unterscheiden sich stark. Nutzen Sie Vergleichsportale wie Check24 oder Verivox.
- Achten Sie auf niedrige Kosten: Die Abschluss- und Verwaltungskosten sollten unter 3% der Beiträge liegen.
- Prüfen Sie die Garantien: Mindestens 0,9% Garantiezins sollten angeboten werden.
- Flexible Beitragsanpassung: Wählen Sie einen Tarif, der Beitragspausen oder -erhöhungen erlaubt.
- Beratung einholen: Ein unabhängiger Versicherungsmakler oder Honorarberater kann helfen, den optimalen Tarif zu finden.
- Steuerberater konsultieren: Besonders bei hohen Einkommen lohnt sich eine individuelle Steuerberechnung.
Häufige Fragen zur Rürup-Rente 2020
1. Kann ich meine Rürup-Rente kündigen?
Nein, eine Kündigung ist nicht möglich. Sie können die Beiträge jedoch aussetzen oder reduzieren. Im Todesfall erhalten Hinterbliebene eine sogenannte “Beitragsrückgewähr” (wenn vertraglich vereinbart).
2. Wie hoch ist die maximale Steuerersparnis 2020?
Die maximale Steuerersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab. Bei einem Beitrag von 25.046 € und einem Steuersatz von 42% beträgt die Ersparnis bis zu 10.519 € pro Jahr.
3. Wird die Rürup-Rente auf die Grundsicherung angerechnet?
Nein, die Rürup-Rente wird nicht auf die Grundsicherung (SGB XII) angerechnet, da es sich um eine private Altersvorsorge handelt.
4. Kann ich meine Rürup-Rente vererben?
Ja, aber nur unter bestimmten Bedingungen. Viele Verträge sehen eine Hinterbliebenenrente oder eine Kapitalauszahlung an Erben vor. Die Auszahlung an Erben ist jedoch steuerpflichtig.
5. Lohnt sich die Rürup-Rente noch 2020?
Ja, besonders für Selbstständige und Gutverdiener. Durch die steuerliche Absetzbarkeit und die lebenslange Rente bleibt sie eine attraktive Vorsorgeform. Allerdings sollte sie mit anderen Vorsorgeformen kombiniert werden.
Fazit: Rürup-Rente als Baustein der Altersvorsorge
Die Rürup-Rente ist ein wichtiger Baustein für die private Altersvorsorge, insbesondere für Selbstständige und gut verdienende Angestellte. Die steuerlichen Vorteile in der Ansparphase und die lebenslange Rentenleistung machen sie attraktiv. Allerdings sollte sie nicht die einzige Vorsorgeform sein, da die Rendite von vielen Faktoren abhängt und die Auszahlungen später versteuert werden müssen.
Für eine optimale Altersvorsorge empfiehlt sich eine Mischung aus Rürup-Rente, betrieblicher Altersvorsorge (falls möglich), ETF-Sparplänen und ggf. Immobilien. Lassen Sie sich individuell beraten, um die für Sie beste Strategie zu finden.
Weitere offizielle Informationen finden Sie auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums und der Deutschen Rentenversicherung.