Spesen 2020 Rechner
Berechnen Sie Ihre steuerlichen Spesenabzüge für das Jahr 2020 gemäß den österreichischen Richtlinien
Ihre Spesenberechnung 2020
Umfassender Leitfaden zum Spesenrechner 2020 in Österreich
Der Spesenabzug ist ein wichtiger Bestandteil der Steuererklärung für Arbeitnehmer, Selbstständige und Pensionisten in Österreich. Mit dem Spesen 2020 Rechner können Sie Ihre abzugsfähigen Betriebsausgaben und Werbungskosten für das Jahr 2020 genau berechnen. Dieser Leitfaden erklärt alle relevanten Aspekte der Spesenabrechnung gemäß den österreichischen Steuerrichtlinien.
1. Was sind Spesen und wer kann sie absetzen?
Spesen (oder Werbungskosten bei Angestellten bzw. Betriebsausgaben bei Selbstständigen) sind beruflich veranlasste Ausgaben, die steuerlich geltend gemacht werden können. Dazu zählen:
- Fahrtkosten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
- Verpflegungsmehraufwand bei Dienstreisen oder längeren Arbeitswegen
- Übernachtungskosten bei berufsbedingten Abwesenheiten
- Arbeitsmittel wie Fachliteratur oder Berufskleidung
- Homeoffice-Kosten (seit 2020 mit eigener Pauschale)
Grundsätzlich können folgende Personengruppen Spesen absetzen:
| Personengruppe | Absetzbare Spesenarten | Maximaler Abzug 2020 |
|---|---|---|
| Angestellte | Pendlerpauschale, Verpflegung, Homeoffice, doppelte Haushaltsführung | Kein Maximalbetrag, aber Nachweispflicht ab 730€ |
| Selbstständige | Alle betrieblichen Ausgaben inkl. Fahrtkosten, Büromaterial, Fortbildungskosten | Kein Maximalbetrag |
| Pensionisten | Nachträgliche Werbungskosten (z.B. für Steuerberatung) | Bis zu 1.000€ ohne Nachweis |
2. Pendlerpauschale 2020: Berechnung und Grenzen
Die Pendlerpauschale ist einer der wichtigsten Spesenposten für Arbeitnehmer. Die Berechnung erfolgt nach folgenden Regeln:
- Einfache Wegstrecke: Gemessen in Kilometern zwischen Wohnung und Arbeitsstätte (Luftlinie oder kürzeste Straßenverbindung)
- Arbeitstage: Anzahl der Tage, an denen Sie tatsächlich zur Arbeit gefahren sind (Standard: 220 Tage)
- Verkehrsmittel:
- Öffentliche Verkehrsmittel: Vollständige Kosten absetzbar
- Privat-PKW: 0,42€ pro km (für die ersten 20.000 km), danach 0,21€
- Fahrrad: 0,20€ pro km (max. 200€ pro Jahr)
Beispielberechnung für 2020:
Bei einer einfachen Strecke von 30 km und 220 Arbeitstagen:
30 km × 2 × 220 Tage × 0,42€ = 5.544€ Pendlerpauschale pro Jahr
3. Verpflegungsmehraufwand und Übernachtungskosten
Bei berufsbedingten Abwesenheiten von zu Hause können zusätzliche Kosten geltend gemacht werden:
| Abwesenheitsdauer | Verpflegungspauschale (2020) | Übernachtungspauschale (2020) |
|---|---|---|
| Mehr als 8 Stunden | 12,00€ pro Tag | nicht anwendbar |
| Mehr als 12 Stunden | 24,00€ pro Tag | nicht anwendbar |
| Ganztägige Abwesenheit (24h) | 24,00€ pro Tag | bis zu 150€ pro Nacht (mit Beleg) |
| Auslandsreisen (EU) | 36,00€ bis 50,00€ je nach Land | bis zu 200€ pro Nacht (mit Beleg) |
Für das Jahr 2020 gelten folgende Besonderheiten:
- Die Pauschalen wurden gegenüber 2019 nicht erhöht
- Bei Dienstreisen ins Ausland gelten länderspezifische Sätze (z.B. Deutschland: 48€, Schweiz: 80€)
- Übernachtungskosten müssen ab 150€ pro Nacht belegt werden
4. Homeoffice-Pauschale 2020: Neue Regelung
Aufgrund der COVID-19-Pandemie führte Österreich 2020 eine Homeoffice-Pauschale von 126€ pro Jahr ein. Diese kann geltend gemacht werden, wenn:
- Sie an mindestens 26 Tagen im Homeoffice gearbeitet haben
- Der Arbeitgeber keine separate Erstattung leistet
- Sie über keinen separaten Arbeitsraum verfügen (sonst wäre die Arbeitszimmerpauschale anwendbar)
Die Pauschale deckt Kosten wie:
- Strom- und Heizkostenanteil
- Internet- und Telefonkosten
- Büromaterial
5. Doppelte Haushaltsführung: Wann lohnt sie sich?
Bei doppelter Haushaltsführung (z.B. wenn Sie aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung benötigen) können folgende Kosten abgesetzt werden:
- Mietkosten für die Zweitwohnung (bis 1.000€/Monat)
- Fahrtkosten zwischen Haupt- und Zweitwohnung (0,42€/km)
- Einrichtungskosten für die Zweitwohnung (abschreibbar über 5 Jahre)
- Verpflegungsmehraufwand (24€/Tag für die ersten 3 Monate)
Voraussetzungen für den Abzug:
- Berufliche Veranlassung (z.B. Versetzung, neuer Arbeitsplatz)
- Die Zweitwohnung muss näher am Arbeitsplatz liegen
- Die Hauptwohnung wird beibehalten
- Mindestaufenthalt von 3 Tagen pro Woche an der Zweitwohnung
6. Nachweispflichten und Belege 2020
Für Spesenabzüge gelten in Österreich strenge Nachweispflichten:
| Spesenart | Nachweispflicht bis | Empfohlene Belege |
|---|---|---|
| Pendlerpauschale | 730€ pro Jahr | Arbeitsvertrag, Gehaltsabrechnung |
| Verpflegungsmehraufwand | 300€ pro Jahr | Dienstreisebestätigung, Kalendereinträge |
| Übernachtungskosten | Jeder Betrag | Hotelrechnungen, Mietverträge |
| Fahrtkosten (Dienstreisen) | Jeder Betrag | Tankquittungen, Kilometeraufzeichnungen |
| Homeoffice-Pauschale | Kein Nachweis nötig | Arbeitgeberbestätigung empfohlen |
Tipp: Nutzen Sie digitale Tools wie den offiziellen Steuerrechner des BMF oder Apps zur Kilometeraufzeichnung, um Ihre Belege lückenlos zu dokumentieren.
7. Häufige Fehler bei der Spesenabrechnung vermeiden
Bei der Steuererklärung unterlaufen vielen Steuerpflichtigen typische Fehler:
- Falsche Wegstreckenberechnung: Immer die kürzeste Straßenverbindung nehmen, nicht die tatsächlich gefahrene Strecke
- Zu hohe Verpflegungspauschalen: Nur Tage mit tatsächlicher Abwesenheit zählen
- Fehlende Belege: Besonders bei Übernachtungen und hohen Fahrtkosten
- Doppelte Abzüge: Nicht gleichzeitig Pendlerpauschale und tatsächliche Fahrtkosten geltend machen
- Homeoffice falsch deklariert: Nur ansetzbar, wenn der Arbeitgeber keine Erstattung leistet
Ein professioneller Steuerberater kann helfen, diese Fallstricke zu vermeiden. Die Kosten für den Steuerberater sind übrigens selbst wieder absetzbar!
8. Spesen 2020 vs. 2021: Was hat sich geändert?
Zwischen 2020 und 2021 gab es einige wichtige Änderungen:
| Kriterium | 2020 | 2021 |
|---|---|---|
| Homeoffice-Pauschale | 126€ (neu eingeführt) | 300€ (erhöht) |
| Pendlerpauschale pro km | 0,42€ (bis 20.000 km) | 0,42€ (unverändert) |
| Verpflegung Inland | 12€/24€ | 13,20€/26,40€ (erhöht) |
| Nachweispflicht Pendler | ab 730€ | ab 800€ |
| Digitale Belege | Akzeptiert, aber oft manuelle Prüfung | Vollständige Digitalisierung möglich |
Die Erhöhung der Homeoffice-Pauschale auf 300€ in 2021 zeigt, wie stark die Pandemie die Steuerpolitik beeinflusst hat. Für 2020 bleibt jedoch die 126€-Regelung gültig.
9. Steueroptimierung: Wie Sie das Maximum herausholen
Mit diesen Strategien können Sie Ihre Spesenabzüge 2020 maximieren:
- Kombinieren Sie Pauschalen: Pendlerpauschale + Verpflegung + Homeoffice
- Nutzen Sie die Kleinbetragsregelung: Bis 400€ pro Beleg reicht der Kontoauszug
- Dokumentieren Sie alles: Selbst kleine Beträge summieren sich (z.B. Parkgebühren)
- Prüfen Sie Sonderregelungen:
- Behinderten-Pauschbetrag (bis 3.700€)
- Alleinverdienerabsetzbetrag (494€)
- Freibetrag für Kinderbetreuung (bis 2.500€)
- Nutzen Sie Vorjahresverluste: Nicht genutzte Spesen können oft rückwirkend geltend gemacht werden
Ein Beispiel für optimale Kombination:
Ein Angestellter mit 50.000€ Jahreseinkommen, 40 km Pendelstrecke und 30 Homeoffice-Tagen könnte folgende Spesen geltend machen:
- Pendlerpauschale: 40 km × 2 × 220 × 0,42€ = 7.392€
- Homeoffice: 126€
- Verpflegung (20 Tage × 24€): 480€
- Gesamt: 8.000€ (Steuerersparnis bei 42% Steuersatz: 3.360€)
10. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die gesetzlichen Grundlagen für Spesenabzüge finden sich vor allem in:
- Einkommensteuergesetz (EStG) 1988, insbesondere:
- § 16 (Werbungskosten)
- § 20 (Betriebsausgaben)
- § 26 (Pauschbeträge)
- Lohnsteuerrichtlinien 2020 (Rz 114 ff zu Werbungskosten)
- BMF-Erlasse zu speziellen Regelungen (z.B. Homeoffice)
Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:
- Bundesministerium für Finanzen – Einkommensteuer 2020
- WKO Pendlerpauschale-Leitfaden
- Rechtsinformationssystem des Bundes (EStG 1988)
Für komplexe Fälle empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder die Nutzung der offiziellen Steuerberatungsstellen.
11. Häufig gestellte Fragen (FAQ)
Frage: Kann ich die Pendlerpauschale auch nutzen, wenn ich mit dem Fahrrad zur Arbeit fahre?
Antwort: Ja, seit 2020 gibt es eine Fahrradpendlerpauschale von 0,20€ pro km (max. 200€ pro Jahr).
Frage: Zählen Homeoffice-Tage als Pendeltage für die Pendlerpauschale?
Antwort: Nein, aber Sie können stattdessen die Homeoffice-Pauschale von 126€ geltend machen.
Frage: Muss ich für die Verpflegungspauschale Belege sammeln?
Antwort: Nur wenn Sie mehr als 300€ pro Jahr absetzen. Unter diesem Betrag reicht die plausible Angabe.
Frage: Kann ich als Student Spesen absetzen?
Antwort: Nur wenn Sie nebenbei arbeiten. Für das Studium selbst gibt es andere Absetzmöglichkeiten (z.B. Bildungsfreibetrag).
Frage: Wie lange muss ich Belege aufbewahren?
Antwort: Mindestens 7 Jahre ab Abgabe der Steuererklärung.
12. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Spesenabzug 2020 bietet zahlreiche Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu reduzieren. Hier die wichtigsten Punkte im Überblick:
- Pendlerpauschale ist für die meisten Arbeitnehmer der größte Posten
- Homeoffice-Pauschale (126€) ist 2020 neu und leicht zu beantragen
- Verpflegung und Übernachtung lohnen sich besonders bei Dienstreisen
- Dokumentation ist entscheidend – nutzen Sie digitale Tools
- Kombination verschiedener Spesenarten maximiert die Ersparnis
Unser Tipp: Nutzen Sie diesen Rechner als ersten Schritt, aber prüfen Sie Ihre individuelle Situation mit einem Steuerberater oder der offiziellen Steuererklärung Online des BMF.
Mit der richtigen Strategie können Sie Hundreds oder sogar Tausende Euro an Steuern sparen – besonders in Jahren mit hohen berufsbedingten Ausgaben wie 2020.