TV AVH 2019 Rechner
Berechnen Sie Ihre Altersvorsorge-Höchstbeträge nach dem Tarifvertrag (TV AVH) für 2019
Umfassender Leitfaden zum TV AVH 2019 Rechner: Alles was Sie wissen müssen
1. Was ist der TV AVH?
Der Tarifvertrag zur Altersvorsorge im öffentlichen Dienst (TV AVH) regelt die betriebliche Altersvorsorge für Beschäftigte des öffentlichen Dienstes in Deutschland. Der TV AVH 2019 war besonders relevant, da er Übergangsregelungen für die schrittweise Erhöhung der Förderbeträge enthielt.
Die wichtigsten Merkmale des TV AVH 2019:
- Arbeitgeberzuschuss von 40% auf die eigenen Beiträge
- Steuerfreie Einzahlung bis zu bestimmten Höchstgrenzen
- Flexible Wahl zwischen verschiedenen Vorsorgeprodukten
- Besondere Regelungen für Teilzeitbeschäftigte
2. Wer hat Anspruch auf die Förderung nach TV AVH 2019?
Anspruch auf die Förderung nach TV AVH 2019 hatten:
- Beschäftigte des öffentlichen Dienstes (Bund und Kommunen)
- Angestellte in Unternehmen mit Tarifbindung an den öffentlichen Dienst
- Auszubildende im öffentlichen Dienst (mit reduzierten Beträgen)
- Teilzeitbeschäftigte (anteilig nach Arbeitszeit)
Wichtig: Der TV AVH 2019 galt nur für Beschäftigte, die vor dem 1. Januar 2020 ihre Altersvorsorge begonnen hatten. Für Neuverträge gelten die Regelungen des TV AVH 2020.
3. Die wichtigsten Höchstbeträge im TV AVH 2019
| Altersgruppe | Maximaler steuerfreier Betrag (2019) | Arbeitgeberzuschuss (40%) |
|---|---|---|
| Unter 30 Jahre | 1.800 € | 720 € |
| 30-40 Jahre | 2.400 € | 960 € |
| 41-50 Jahre | 3.000 € | 1.200 € |
| Über 50 Jahre | 3.600 € | 1.440 € |
Diese Beträge gelten für Vollzeitbeschäftigte. Bei Teilzeit wird der Betrag anteilig nach der wöchentlichen Arbeitszeit berechnet.
4. Steuerliche Vorteile des TV AVH 2019
Die Einzahlungen in die betriebliche Altersvorsorge nach TV AVH 2019 waren bis zu den genannten Höchstbeträgen steuerfrei. Zusätzlich galten folgende steuerliche Vorteile:
- Keine Abgaben für Sozialversicherungsbeiträge auf die eingezahlten Beträge
- Reduzierung des zu versteuernden Einkommens
- Mögliche Steuerersparnis von bis zu 42% (je nach Steuerklasse)
- Keine Verbeitragung in der gesetzlichen Rentenversicherung
Beispielrechnung: Bei einem Bruttogehalt von 50.000 € und maximaler Ausnutzung der Förderbeträge (3.600 € für über 50-Jährige) konnte die Steuerersparnis bei Steuerklasse III bis zu 1.512 € betragen.
5. Vergleich: TV AVH 2019 vs. Riester-Rente
| Kriterium | TV AVH 2019 | Riester-Rente |
|---|---|---|
| Arbeitgeberzuschuss | 40% auf eigene Beiträge | Kein Arbeitgeberzuschuss |
| Steuerliche Förderung | Direkte Steuerersparnis | Steuerliche Förderung erst in Auszahlungsphase |
| Flexibilität | Wahl zwischen 3 Produktarten | Eingeschränkte Produktwahl |
| Höchstbeträge 2019 | 1.800-3.600 € | 2.100 € (Grundförderung) |
| Sozialabgaben | Keine Abgaben auf Beiträge | Keine Abgaben auf Beiträge |
Der TV AVH 2019 war insbesondere für Beschäftigte mit höherem Einkommen attraktiv, da die steuerliche Ersparnis direkt wirksam wurde und der Arbeitgeberzuschuss zusätzlich zur eigenen Einzahlung kam.
6. Praktische Tipps zur Optimierung Ihrer Altersvorsorge nach TV AVH 2019
- Maximale Ausnutzung der Höchstbeträge: Nutzen Sie die vollen Förderbeträge entsprechend Ihrer Altersgruppe aus.
- Kombination mit Riester: Eine Kombination mit Riester-Verträgen war möglich, um zusätzliche staatliche Zulagen zu erhalten.
- Frühzeitiger Beginn: Je früher Sie mit der Altersvorsorge beginnen, desto höher ist der Zinseszinseffekt.
- Produktwahl: Vergleichen Sie die verschiedenen Anbieter für Direktversicherungen, Pensionskassen und Pensionsfonds.
- Steuerklasse optimieren: Bei Ehepaaren kann eine günstigere Steuerklasse (III/V) die Steuerersparnis erhöhen.
- Sonderzahlungen einbeziehen: Nutzen Sie Weihnachtsgeld und andere Sonderzahlungen für zusätzliche Einzahlungen.
7. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Der TV AVH 2019 basiert auf folgenden rechtlichen Grundlagen:
- Tarifvertrag zur Altersvorsorge im öffentlichen Dienst (TV AVH) in der Fassung vom 1. März 2019
- § 3 Nr. 63 EStG (Steuerfreie Zukunftssicherungsleistungen)
- Betriebsrentengesetz (BetrAVG)
Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:
- Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Förderung der Altersvorsorge
- Verdi – Informationen zum TV AVH für Beschäftigte
- DGB – Tarifvertragsarchiv mit TV AVH 2019
8. Häufige Fragen zum TV AVH 2019
Frage: Kann ich meine Altersvorsorge nach TV AVH 2019 noch ändern?
Antwort: Grundsätzlich sind die Regelungen des TV AVH 2019 für bestehende Verträge weiterhin gültig. Eine Änderung des Vorsorgeprodukts ist in der Regel einmalig möglich, sollte aber mit dem Arbeitgeber und dem Anbieter abgestimmt werden.
Frage: Was passiert mit meiner Altersvorsorge beim Arbeitgeberwechsel?
Antwort: Die Ansparphase bleibt bestehen. Bei einem Wechsel zu einem anderen Arbeitgeber im öffentlichen Dienst kann die Förderung in der Regel fortgesetzt werden. Bei einem Wechsel in die Privatwirtschaft können die angesparten Beträge weitergeführt werden, allerdings ohne weiteren Arbeitgeberzuschuss.
Frage: Wie wird die Auszahlung versteuert?
Antwort: Die Auszahlungen aus der betrieblichen Altersvorsorge unterliegen der nachgelagerten Besteuerung. Das bedeutet, dass die Auszahlungen im Rentenalter als Einkommen versteuert werden müssen. Allerdings ist der persönliche Steuersatz im Rentenalter in der Regel niedriger als während der Ansparphase.
Frage: Kann ich meine Altersvorsorge vorzeitig kündigen?
Antwort: Eine vorzeitige Kündigung ist nur in besonderen Härtefällen möglich (z.B. schwere Krankheit, Arbeitslosigkeit). In der Regel führt eine vorzeitige Kündigung zu steuerlichen Nachteilen und dem Verlust des Arbeitgeberzuschusses.
Hinweis: Die berechneten Werte dienen nur der Orientierung und ersetzen keine individuelle Steuerberatung. Die tatsächlichen Beträge können je nach persönlicher Situation abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihren Arbeitgeber oder einen Steuerberater.