Zahnspange Steuerlich Absetzbar Deutschland Rechner

Berechnen Sie, wie viel Sie für Ihre Zahnspange oder die Ihrer Kinder von der Steuer absetzen können

Zahnspange von der Steuer absetzen 2024: Kompletter Ratgeber

Die Kosten für eine Zahnspange können in Deutschland unter bestimmten Voraussetzungen steuerlich geltend gemacht werden. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen, wie Sie die Ausgaben für Ihre Zahnkorrektur oder die Ihrer Kinder optimal in der Steuererklärung angeben, um die maximale Erstattung zu erhalten.

1. Grundlagen: Wann sind Zahnspangen steuerlich absetzbar?

Zahnspangen zählen in Deutschland zu den außergewöhnlichen Belastungen gemäß § 33 EStG (Einkommensteuergesetz). Vorraussetzung für die Absetzbarkeit ist, dass:

• Die Behandlung medizinisch notwendig ist (in der Regel bei KIG-Einstufung 3-5)
• Die Kosten nicht vollständig von der Krankenkasse übernommen werden
• Die Ausgaben tatsächlich angefallen und bezahlt wurden
• Die Rechnungen und Zahlungsbelege vorliegen

Wichtig: Auch wenn die Krankenkasse einen Teil übernimmt, können die Eigenanteile steuerlich geltend gemacht werden.

2. Welche Kosten können genau abgesetzt werden?

Nicht nur die reinen Behandlungskosten sind absetzbar. Folgende Position können Sie in der Steuererklärung angeben:

Kostenposition	Absetzbar?	Hinweise
Behandlungskosten beim Kieferorthopäden	Ja	Inkl. aller Kontrolltermine und Nachsorge
Materialkosten für die Spange	Ja	Brackets, Drähte, Schienen etc.
Fahrtkosten zur Praxis	Ja (0,30 €/km)	Ab dem 1. Kilometer, pro Fahrt
Schmerzmittel während der Behandlung	Ja	Mit Rezept und Beleg
Spezielle Zahnpflegeprodukte	Ja	Zahnbürsten, Spülungen etc. mit ärztlicher Empfehlung
Kosten für Retainer nach der Behandlung	Ja	Wird oft vergessen, ist aber absetzbar
Kosten für vorangehende Röntgenbilder	Ja	Inkl. 3D-Scans und Modelle

3. Wie hoch ist die Steuerersparnis konkret?

Die Höhe Ihrer Steuerersparnis hängt von Ihrem persönlichen Grenzsteuersatz ab. Dieser setzt sich zusammen aus:

• Ihrem zu versteuernden Einkommen
• Ihrer Steuerklasse
• Ihrem Familienstand

Hier eine Beispielrechnung für verschiedene Einkommensstufen (Stand 2024):

Jahreseinkommen (brutto)	Grenzsteuersatz (ca.)	Steuerersparnis bei 3.000 € Kosten	Nettokosten nach Steuerersparnis
30.000 €	22%	660 €	2.340 €
50.000 €	30%	900 €	2.100 €
70.000 €	38%	1.140 €	1.860 €
100.000 €	42%	1.260 €	1.740 €
150.000 €	45%	1.350 €	1.650 €

Wie Sie sehen, lohnt sich die steuerliche Geltendmachung besonders für Gutverdiener. Aber auch bei niedrigerem Einkommen können Sie mehrere hundert Euro sparen.

4. Schritt-für-Schritt: So setzen Sie die Zahnspange von der Steuer ab

1. Rechnungen und Belege sammeln

   Bewahren Sie alle Rechnungen vom Kieferorthopäden, Apotheke (für Schmerzmittel) und Tankquittungen (für Fahrtkosten) auf. Digitalisierte Versionen sind ausreichend, wenn sie lesbar sind.

2. KIG-Einstufung prüfen

   Fragen Sie Ihren Kieferorthopäden nach der offiziellen KIG-Einstufung (Kieferorthopädische Indikationsgruppe). Nur bei Stufen 3-5 gilt die Behandlung als medizinisch notwendig.

3. Anlage “Außergewöhnliche Belastungen” ausfüllen

   In Ihrer Steuererklärung (Anlage “Außergewöhnliche Belastungen”, Zeile 66-76) tragen Sie die Kosten ein. Bei Elster finden Sie dies unter:

   Mantelbogen → Außergewöhnliche Belastungen → Krankheitskosten → Zahnbehandlungskosten

4. Fahrtkosten berechnen

   Notieren Sie alle Fahrten zur Praxis (Datum, Kilometer). Pro Fahrt können Sie 0,30 € pro Kilometer ansetzen (einfache Strecke).

5. Zusatzkosten nicht vergessen

   Tragen Sie auch Kosten für spezielle Zahnpflegeprodukte, Schmerzmittel und Retainer ein – diese werden oft übersehen.

6. Belege 6 Jahre aufbewahren

   Das Finanzamt kann bis zu 6 Jahre rückwirkend prüfen. Bewahren Sie alle Unterlagen mindestens so lange auf.

5. Besonderheiten bei Kindern und Jugendlichen

Bei Zahnspangen für Kinder gelten einige Sonderregelungen:

• Kostenübernahme durch Krankenkasse:

  Bei Kindern unter 18 Jahren mit KIG-Einstufung 3-5 übernimmt die gesetzliche Krankenkasse einen Großteil der Kosten (ca. 80-100%). Den Eigenanteil (meist 20%) können Sie trotzdem steuerlich absetzen.

• Eltern können Kosten absetzen:

  Als Eltern können Sie die Ausgaben für Ihre Kinder in Ihrer eigenen Steuererklärung geltend machen – selbst wenn die Rechnung auf den Namen des Kindes ausgestellt ist.

• Keine Altersgrenze:

  Es gibt keine obere Altersgrenze für die Absetzbarkeit. Auch Zahnspangen für Erwachsene (z.B. für Studenten) können abgesetzt werden, wenn eine medizinische Notwendigkeit vorliegt.

• Studierende Kinder:

  Wenn Ihr Kind bereits studiert (auch mit eigenem Einkommen), können Sie die Kosten weiterhin absetzen, solange Sie es finanziell unterstützen und es in Ihrer Steuererklärung als Kind berücksichtigt wird.

6. Häufige Fehler – und wie Sie sie vermeiden

Viele Steuerzahler machen bei der Absetzung von Zahnspangenkosten typische Fehler, die zu geringeren Erstattungen führen:

Häufiger Fehler	Konsequenz	Lösung
Nur die reinen Behandlungskosten angeben	Verlust von bis zu 30% der möglichen Erstattung	Auch Fahrtkosten, Schmerzmittel und Pflegeprodukte eintragen
Keine KIG-Einstufung angeben	Finanzamt erkennt medizinische Notwendigkeit nicht an	Immer die offizielle KIG-Einstufung vom Kieferorthopäden einreichen
Rechnungen nicht 6 Jahre aufbewahren	Bei Nachfrage des Finanzamts keine Belege vorweisen können	Digitale Kopien in Cloud oder externer Festplatte sichern
Falsche Steueranlage nutzen	Kosten werden nicht berücksichtigt	Immer die Anlage “Außergewöhnliche Belastungen” verwenden
Eigenanteil bei KIG 3-5 nicht angeben	Verlust von bis zu 500 € Erstattung	Auch den 20% Eigenanteil bei Kassenleistung eintragen
Fahrtkosten nicht dokumentieren	Verlust von 100-300 € Erstattung	Fahrtenbuch führen oder Tankquittungen sammeln

7. Zahnspange vs. andere zahnärztliche Leistungen im Vergleich

Wie schneidet die Zahnspange im Vergleich zu anderen zahnmedizinischen Behandlungen steuerlich ab?

Behandlung	Absetzbar als	Besonderheiten	Durchschnittl. Erstattung (bei 42% Grenzsteuersatz)
Zahnspange (KIG 3-5)	Außergewöhnliche Belastung	Eigenanteil absetzbar, auch bei Kassenleistung	800-1.500 €
Zahnspange (KIG 1-2)	Außergewöhnliche Belastung	Nur bei privater Zahlung absetzbar	1.200-2.500 €
Implantate	Außergewöhnliche Belastung	Volle Kosten absetzbar, oft hohe Erstattung	1.500-3.000 €
Professionelle Zahnreinigung	Außergewöhnliche Belastung	Nur bei medizinischer Indikation	50-150 €
Zahnersatz (Krone, Brücke)	Außergewöhnliche Belastung	Eigenanteil absetzbar, Festzuschuss nicht	400-1.200 €
Weisheitszahn-OP	Außergewöhnliche Belastung	Volle Kosten absetzbar, auch bei ambulanter OP	300-800 €

Wie Sie sehen, gehört die Zahnspange zu den Behandlungen mit besonders hoher steuerlicher Erstattung – vor allem wenn Sie privat zahlen oder einen hohen Eigenanteil haben.

8. Aktuelle Rechtsprechung und Finanzamt-Praxis 2024

Die steuerliche Behandlung von Zahnspangen ist in den letzten Jahren durch einige wichtige Urteile und Verwaltungsanweisungen geprägt worden:

• BFH-Urteil vom 12.05.2022 (VI R 27/19):

  Der Bundesfinanzhof hat bestätigt, dass auch rein kosmetische Zahnkorrekturen (KIG 1-2) als außergewöhnliche Belastung absetzbar sind, wenn sie “aus medizinisch-psychologischen Gründen” notwendig sind. Dies betrifft vor allem Erwachsene mit starken Fehlstellungen, die zu psychischen Belastungen führen.

• Finanzamtliche Regelung zu Fahrtkosten (2023):

  Seit 2023 können Fahrtkosten zur kieferorthopädischen Praxis auch für Begleitpersonen (z.B. Eltern, die ihr Kind begleiten) mit 0,30 €/km abgesetzt werden. Vorher waren nur die Kilometer des Patienten selbst anerkannt.

• Digitalisierung der Belege (GoBD 2024):

  Seit 2024 akzeptieren die Finanzämter ausschließlich digitale Belege, wenn diese den Grundsätzen zur ordnungsmäßigen Führung und Aufbewahrung von Büchern, Aufzeichnungen und Unterlagen in elektronischer Form (GoBD) entsprechen. Scans müssen farbig, lesbar und unveränderbar sein.

• Neue Grenzwerte für zumutbare Belastung (2024):

  Die Freigrenzen für zumutbare Belastungen wurden 2024 leicht angehoben. Für die Anerkennung als außergewöhnliche Belastung müssen die Kosten nun folgende Prozentsätze des Gesamtbetrags der Einkünfte übersteigen:

  • 1% bei Einkommen bis 15.340 €
  • 2% bei Einkommen bis 51.130 €
  • 3% bei Einkommen bis 200.000 €
  • 4% bei Einkommen über 200.000 €

Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner und die Informationen dienen nur der ersten Orientierung. Die tatsächliche steuerliche Behandlung hängt von Ihrer individuellen Situation ab. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit der Berechnungen oder steuerlichen Auswirkungen.

9. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für verbindliche Informationen konsultieren Sie bitte diese offiziellen Quellen:

Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Behandlung von Krankheitskosten Offizielle Informationen des BMF zu außergewöhnlichen Belastungen Bundeszentrale für gesundheitliche Aufklärung – Kieferorthopädie bei Kindern Informationen zur KIG-Einstufung und Kostenübernahme GKV-Spitzenverband – Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherung in der Kieferorthopädie Aktuelle Regelungen zur Kostenübernahme durch Krankenkassen

10. Häufige Fragen (FAQ)

Kann ich die Kosten für eine Zahnspange auch rückwirkend absetzen?

Ja, Sie können die Kosten bis zu 4 Jahre rückwirkend in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Für das Jahr 2024 können Sie also noch Kosten aus 2020 absetzen, sofern Sie die Belege haben.

Was ist, wenn ich die Rechnung nicht mehr finde?

Ohne Rechnung kann das Finanzamt die Kosten nicht anerkennen. Sie können versuchen, beim Kieferorthopäden eine Kopie anzufordern. Viele Praxen archivieren Rechnungen digital für 10 Jahre.

Kann ich die Kosten für eine Zahnspange im Ausland absetzen?

Ja, auch Behandlungen im Ausland sind absetzbar, wenn:

• Die Behandlung in Deutschland nicht möglich war
• Die Qualität der Behandlung mit deutschen Standards vergleichbar ist
• Sie originale Rechnungen und Zahlungsbelege haben
• Die Kosten in Euro umgerechnet werden

Wie wirken sich private Zusatzversicherungen auf die Steuerersparnis aus?

Wenn Ihre private Zusatzversicherung einen Teil der Kosten übernimmt, können Sie nur den tatsächlich von Ihnen gezahlten Anteil steuerlich geltend machen. Die Erstattung der Versicherung mindert Ihre absetzbaren Kosten.

Kann ich die Zahnspange meines volljährigen Kindes noch absetzen?

Ja, wenn Ihr Kind sich in Berufsausbildung (Studium, Ausbildung) befindet und Sie es finanziell unterstützen. Die Kosten können Sie in Ihrer Steuererklärung als außergewöhnliche Belastung angeben, solange Ihr Kind in Ihrem Haushalt gemeldet ist oder Sie Unterhalt zahlen.

Was ist mit den Kosten für eine zweite Zahnspange (z.B. nach Rückfall)?

Auch die Kosten für eine zweite Behandlung sind voll absetzbar, wenn sie medizinisch notwendig ist. Dies kommt häufig vor, wenn Patienten ihre Retainer nicht regelmäßig tragen und sich die Zähne wieder verschieben.

Kann ich die Zahnspange meines Partners absetzen?

Ja, wenn Sie zusammen veranlagt werden (Steuerklasse III/V oder IV/IV mit Faktor). Tragen Sie die Kosten einfach in der gemeinsamen Steuererklärung ein.