Plus 25 Rechner: Präzise Berechnung Ihrer Steuerersparnis
Berechnen Sie Ihre mögliche Steuerersparnis durch die Plus-25-Regelung für Elektro- und Hybridfahrzeuge in Deutschland. Geben Sie einfach Ihre Fahrtdaten ein und erhalten Sie sofort eine detaillierte Auswertung.
Ihre Berechnungsergebnisse
Plus 25 Rechnen: Komplettleitfaden zur Steuerersparnis mit Elektroautos 2024
Die “Plus-25-Regelung” (auch bekannt als “Dienstwagenbesteuerung für Elektrofahrzeuge”) ist eines der attraktivsten Steueranreize in Deutschland für den Umstieg auf elektrische Mobilität. Seit ihrer Einführung hat sie tausenden Arbeitnehmern und Selbstständigen geholfen, erhebliche Steuervorteile zu realisieren. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zur Berechnung, den Voraussetzungen und wie Sie das Maximum aus dieser Regelung herausholen.
Was ist die Plus-25-Regelung?
Die Plus-25-Regelung besagt, dass bei der Berechnung des geldwerten Vorteils für dienstlich genutzte Elektro- und Hybridfahrzeuge nur 25% des inländischen Listenpreises (statt bisher 1%) als Bemessungsgrundlage für die Besteuerung herangezogen werden. Für rein private Nutzung gilt diese Regelung nicht direkt, aber es gibt ähnliche Vorteile bei der Kfz-Steuer.
Wer kann die Plus-25-Regelung nutzen?
- Arbeitnehmer mit einem Dienstwagen (Elektro/Plug-in-Hybrid)
- Selbstständige und Freiberufler mit betrieblich genutzten Fahrzeugen
- Unternehmen, die ihren Mitarbeitern E-Fahrzeuge als Benefit anbieten
- Leasingnehmer von Elektrofahrzeugen (unter bestimmten Bedingungen)
Wichtig: Die Regelung gilt nur für Fahrzeuge mit einem Erstzulassungsdatum nach dem 31.12.2018 und einem Listenpreis von maximal 60.000€ (für BEV) bzw. 40.000€ (für PHEV).
Wie berechnet man die Steuerersparnis?
Die Berechnung erfolgt in mehreren Schritten:
- Bemessungsgrundlage ermitteln: 25% des inländischen Listenpreises (max. 60.000€)
- Monatlichen geldwerten Vorteil berechnen: Bemessungsgrundlage × 1% (für private Nutzung) oder 0,25% (bei rein dienstlicher Nutzung)
- Jährliche Ersparnis ermitteln: Vergleich mit der alten Berechnungsmethode (1% des vollen Listenpreises)
- Steuerliche Auswirkung berechnen: Ersparnis × persönlicher Steuersatz
Unser Rechner oben führt diese Berechnung automatisch für Sie durch und zeigt Ihnen die genauen Zahlen für Ihre individuelle Situation.
Vergleich: Elektroauto vs. Verbrenner (Beispielrechnung)
| Kriterium | Elektroauto (BEV) | Verbrenner (Benzin) | Ersparnis |
|---|---|---|---|
| Listenpreis (brutto) | 45.000€ | 45.000€ | – |
| Bemessungsgrundlage (25% vs. 100%) | 11.250€ | 45.000€ | 33.750€ |
| Monatlicher geldwerter Vorteil (1%) | 112,50€ | 450,00€ | 337,50€ |
| Jährliche Steuerersparnis (35% Steuersatz) | 1.593€ | 6.435€ | 4.842€ |
| 10-Jahres-Ersparnis | 15.930€ | 64.350€ | 48.420€ |
Wie Sie sehen, kann die Ersparnis über die Laufzeit eines Fahrzeugs mehrere zehntausend Euro betragen. Besonders attraktiv ist die Regelung für Fahrzeuge mit hohem Listenpreis, da hier die prozentuale Ersparnis am größten ausfällt.
Häufige Fragen zur Plus-25-Regelung
Gilt die Regelung auch für gebrauchte Elektroautos?
Nein, die Plus-25-Regelung bezieht sich immer auf den ursprünglichen Listenpreis zum Zeitpunkt der Erstzulassung. Bei gebrauchten Fahrzeugen wird dieser Preis jedoch oft nicht mehr erreicht, was die Attraktivität verringert.
Kann ich die Regelung mit anderen Förderungen kombinieren?
Ja, die Plus-25-Regelung ist mit folgenden Förderungen kombinierbar:
- Umweltbonus (BAFA-Förderung)
- Ladesäulenförderung (bis zu 900€ pro Wallbox)
- Regionale Förderprogramme (z.B. in Baden-Württemberg)
- Steuerbefreiung für Dienstwagen-Ladestrom
Was passiert nach 2030?
Aktuell ist die Plus-25-Regelung bis 31.12.2030 befristet. Die Bundesregierung prüft jedoch eine Verlängerung, da sie ein zentrales Instrument für die Klimaziele im Verkehrssektor ist. Experten gehen davon aus, dass es eine Übergangsregelung geben wird.
Praktische Tipps zur Maximierung Ihrer Ersparnis
- Listenpreis optimieren: Wählen Sie ein Fahrzeug knapp unter der 60.000€-Grenze (z.B. 59.900€), um die volle Förderung zu nutzen.
- Ladeinfrastruktur dokumentieren: Wenn Sie zu Hause laden, können Sie die Wallbox (bis 900€) und den Strom (0,37€/kWh steuerfrei) absetzen.
- Fahrtenbuch führen: Bei gemischter Nutzung (privat/dienstlich) lohnt sich ein Fahrtenbuch für die genaue Abrechnung.
- Leasing vs. Kauf vergleichen: Bei Leasing können Sie oft die volle Förderung nutzen, ohne das Fahrzeug zu besitzen.
- Steuererklärung professionell machen lassen: Ein Steuerberater mit Erfahrung in E-Mobilität kann zusätzliche Optimierungen finden.
Zukunft der Plus-25-Regelung: Was erwartet uns?
Die EU-Kommission plant bis 2035 ein Verbot von Verbrennermotoren in Neufahrzeugen. Deutschland wird daher wahrscheinlich die Förderung für Elektroautos weiter ausbauen. Folgende Änderungen sind denkbar:
| Jahr | Erwartete Änderung | Auswirkung auf Plus-25 |
|---|---|---|
| 2025 | Anhebung der Listenpreisgrenze auf 65.000€ | Mehr Fahrzeuge qualifizieren sich |
| 2027 | Stufenweise Reduzierung der Förderung für PHEVs | Nur noch BEVs und FCEVs voll förderfähig |
| 2030 | Mögliche Verlängerung bis 2035 | Kontinuität für Langzeitplanung |
| 2035+ | Neues Fördersystem für klimaneutrale Mobilität | Unklar, aber wahrscheinlich attraktiv |
Experten raten, die aktuellen Förderbedingungen zu nutzen, da die politischen Rahmenbedingungen nach 2030 unsicher sind. Besonders für Unternehmen mit großen Fuhrparks lohnt sich ein schneller Umstieg.
Fazit: Lohnt sich die Plus-25-Regelung für Sie?
Die Plus-25-Regelung ist einer der attraktivsten Steueranreize für Elektroautos in Europa. Unsere Berechnungen zeigen, dass Sie über die Laufzeit eines Fahrzeugs bis zu 50.000€ sparen können – besonders bei hochpreisigen Modellen und hoher Laufleistung.
Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre individuelle Ersparnis zu berechnen. Für eine genaue steuerliche Optimierung empfehlen wir die Konsultation eines Steuerberaters mit Expertise in E-Mobilität.