Tvl Tabelle 2021 Rechner

TVL Tabelle 2021: Alles was Sie über den Tankrabatt wissen müssen

Die Tankrabatt-Verordnung (TVL) regelt in Deutschland die Erstattung der Energiesteuer für bestimmte Kraftstoffe, die für nicht-steuerbegünstigte Zwecke verwendet werden. Die TVL Tabelle 2021 ist besonders relevant für Landwirte, Unternehmen mit eigenen Tankstellen und Privatpersonen, die Kraftstoff für spezielle Zwecke entnehmen.

Was ist die TVL (Tankrabatt-Verordnung)?

Die Tankrabatt-Verordnung (TVL) ist eine deutsche Regelung, die es ermöglicht, die auf Kraftstoffe erhobene Energiesteuer zurückzuerhalten, wenn diese für bestimmte, nicht steuerbegünstigte Zwecke verwendet werden. Dies betrifft vor allem:

• Landwirtschaftliche Fahrzeuge und Maschinen
• Fahrzeuge für forstwirtschaftliche Zwecke
• Bestimmte gewerbliche Nutzungen
• Heizungsanlagen (z.B. Heizöl)

Die TVL 2021 sieht unterschiedliche Erstattungssätze vor, die sich nach Kraftstoffart und Verwendungszweck richten. Die Erstattung wird beim zuständigen Hauptzollamt beantragt.

TVL Tabelle 2021: Aktuelle Sätze im Überblick

Die folgenden Sätze galten für das Jahr 2021 (in Cent pro Liter):

Kraftstoffart	TVL-Satz (2021)	Energiesteuersatz (2021)	Erstattungsfähiger Anteil
Superbenzin (E5)	65,45 Cent	65,45 Cent	100%
Super Plus (E5)	65,45 Cent	65,45 Cent	100%
Super E10	65,45 Cent	65,45 Cent	100%
Diesel	47,04 Cent	47,04 Cent	100%
Autogas (LPG)	18,30 Cent/kg	18,30 Cent/kg	100%
Erdgas (CNG)	13,90 Cent/kg	13,90 Cent/kg	100%

Hinweis: Die TVL-Sätze entsprechen 2021 genau den Energiesteuersätzen, da die vollständige Erstattung möglich war. Ab 2022 gab es hier Änderungen durch das Bundesfinanzministerium.

Wer kann die TVL 2021 beantragen?

Antragsberechtigt sind:

1. Landwirte: Für Kraftstoffe, die in landwirtschaftlichen Fahrzeugen und Maschinen verwendet werden (z.B. Traktoren, Mähdrescher).
2. Unternehmen mit eigenen Tankstellen: Wenn Kraftstoff für betriebliche Zwecke entnommen wird (z.B. Fuhrpark, Baumaschinen).
3. Privatpersonen: In Ausnahmefällen, z.B. bei Nutzung von Heizöl für nicht-steuerbegünstigte Zwecke.
4. Forstwirte und Fischer: Für berufliche Nutzungen in nicht-öffentlichen Bereichen.

Nicht antragsberechtigt sind Privatpersonen, die Kraftstoff für normale Pkw-Nutzung tanken. Die TVL gilt nicht für:

• Kraftstoff für den Straßenverkehr (ausgenommen land- und forstwirtschaftliche Fahrzeuge)
• Flugbenzin oder Schiffsdiesel (hier gelten andere Regelungen)
• Kraftstoff, der bereits steuerfrei bezogen wurde

Wie funktioniert die Beantragung der TVL 2021?

Die Beantragung erfolgt in mehreren Schritten:

1. Registrierung: Beim zuständigen Hauptzollamt als Antragsteller registrieren (Formular 1410).
2. Dokumentation: Alle Entnahmen genau dokumentieren (Datum, Menge, Kraftstoffart, Verwendungszweck).
3. Antragstellung: Quartalsweise oder jährlich den Antrag einreichen (Formular 1411).
4. Nachweise erbringen: Belege wie Tankquittungen, Betriebsstundenbücher (bei Maschinen) oder Fahrtenbücher vorlegen.
5. Auszahlung: Die Erstattung erfolgt nach Prüfung durch das Zollamt.

Wichtig: Die Frist für die Beantragung der TVL 2021 endete am 31. Dezember 2022. Nachträgliche Anträge sind nur in begründeten Ausnahmefällen möglich.

Häufige Fehler bei der TVL-Beantragung

Viele Anträge werden abgelehnt, weil folgende Fehler gemacht werden:

• Unvollständige Dokumentation: Fehlende Belege oder unklare Verwendungsnachweise.
• Falsche Kraftstoffart: z.B. Superbenzin statt Diesel angegeben.
• Überschreitung der Frist: Die TVL muss innerhalb der gesetzlichen Frist beantragt werden.
• Unberechtigte Nutzung: z.B. Erstattung für Privat-Pkw beantragt.
• Formfehler: Unvollständig ausgefüllte Formulare oder fehlende Unterschriften.

Um diese Fehler zu vermeiden, empfiehlt sich die Nutzung eines TVL-Rechners (wie oben) zur Vorab-Prüfung der Berechnungen.

TVL vs. Energiesteuer: Was ist der Unterschied?

Kriterium	Energiesteuer	TVL (Tankrabatt)
Zweck	Steuer auf Energieerzeugnisse (Kraftstoffe, Heizöl etc.)	Erstattung der Energiesteuer für bestimmte Nutzungen
Zahler	Jeder, der Kraftstoff kauft (im Preis enthalten)	Nur berechtigte Antragsteller (z.B. Landwirte)
Höhe	Festgelegte Sätze pro Liter (siehe TVL-Tabelle)	Entspricht der gezahlten Energiesteuer
Beantragung	Automatisch beim Kauf enthalten	Manueller Antrag beim Zollamt erforderlich
Fristen	Keine (direkt beim Kauf)	Jährlich/quartalsweise (2021: bis 31.12.2022)

Die Energiesteuer ist also die Abgabe, während die TVL die Rückerstattung dieser Abgabe für bestimmte Nutzungen ermöglicht.

Rechtliche Grundlagen der TVL 2021

Die TVL basiert auf folgenden Rechtsgrundlagen:

• Energiesteuergesetz (EnergyStG): Regelt die Besteuerung von Energieerzeugnissen.
• Energiesteuer-Durchführungsverordnung (EnergyStDV): Enthält Details zur Umsetzung.
• Tankrabatt-Verordnung (TVL): Spezifische Regelungen zur Erstattung.
• EU-Richtlinien: z.B. Richtlinie 2003/96/EG zur Besteuerung von Energieerzeugnissen.

Die genauen Regelungen für 2021 finden sich im Energiesteuergesetz (EnergyStG) in der Fassung vom 1. Januar 2021.

TVL 2021 vs. 2022: Was hat sich geändert?

Zwischen 2021 und 2022 gab es einige wichtige Änderungen:

• Erhöhung der Energiesteuer: Ab 2022 stiegen die Sätze für CO₂-Ausgleich leicht an.
• Neue Antragsformulare: Das Formular 1411 wurde überarbeitet.
• Digitalisierung: Seit 2022 können Anträge teilweise online eingereicht werden.
• Fristen: Die Antragsfrist für 2021 endete 2022, für 2022 gilt eine neue Frist (31.12.2023).

Wer 2021 noch nicht beantragt hat, sollte schnell handeln — eine nachträgliche Beantragung ist nur in Ausnahmefällen möglich!

Praktische Tipps für die TVL-Beantragung

1. Dokumentation ist alles: Führen Sie ein genaues Betriebsstundenbuch für Maschinen oder ein Fahrtenbuch für Fahrzeuge.
2. Belege sammeln: Alle Tankquittungen und Rechnungen sorgfältig aufbewahren (mindestens 10 Jahre!).
3. Frühzeitig beantragen: Nutzen Sie die quartalsweise Beantragung, um Liquidität zu sichern.
4. Beratung nutzen: Bei Unsicherheiten hilft das lokale Zollamt oder ein Steuerberater.
5. Software einsetzen: Spezielle Programme (z.B. TVL-Rechner) helfen bei der korrekten Berechnung.

Häufige Fragen zur TVL 2021

Frage 1: Kann ich die TVL auch für meinen Privat-Pkw beantragen?

Antwort: Nein, die TVL gilt nur für nicht-steuerbegünstigte Nutzungen (z.B. Landwirtschaft). Für Privat-Pkw ist keine Erstattung möglich.

Frage 2: Wie lange dauert die Bearbeitung durch das Zollamt?

Antwort: Die Bearbeitungsdauer beträgt in der Regel 4–8 Wochen. In Stoßzeiten (z.B. vor Fristende) kann es länger dauern.

Frage 3: Was passiert, wenn ich die Frist versäume?

Antwort: Nachträgliche Anträge sind nur in begründeten Ausnahmefällen möglich. Es empfiehlt sich, einen Fristverlängerungsantrag zu stellen.

Frage 4: Muss ich die TVL versteuern?

Antwort: Die erstattete Energiesteuer ist nicht einkommensteuerpflichtig, da es sich um eine Steuererstattung handelt.

Frage 5: Gilt die TVL auch für Elektrofahrzeuge?

Antwort: Nein, die TVL bezieht sich nur auf verbrennungsmotorische Kraftstoffe. Für Strom gibt es andere Förderungen (z.B. § 9b EStG).

Fazit: Lohnt sich die TVL 2021 noch?

Ja! Auch wenn die Frist für 2021 bereits abgelaufen ist, können nachträgliche Anträge in begründeten Fällen noch erfolgreich sein. Besonders für Landwirte und Unternehmen mit hohem Kraftstoffverbrauch lohnt sich die Erstattung:

• Bei 5.000 Litern Diesel (2021): 2.352 € Erstattung (47,04 Cent/Liter).
• Bei 2.000 Litern Superbenzin (2021): 1.309 € Erstattung (65,45 Cent/Liter).

Nutzen Sie unseren TVL-Rechner oben, um Ihre mögliche Erstattung zu berechnen. Bei Fragen wenden Sie sich an Ihr zuständiges Hauptzollamt oder einen Steuerberater mit Erfahrung in Energiesteuerfragen.

Wichtig: Die Regeln für 2023 und folgende Jahre haben sich geändert. Informieren Sie sich rechtzeitig über aktuelle Sätze und Fristen!