Steuerklasse 1 Rechner 2021
Berechnen Sie Ihre Lohnsteuer, Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag für das Jahr 2021
Steuerklasse 1 Rechner 2021: Alles was Sie wissen müssen
Der Steuerklasse 1 Rechner 2021 hilft Ihnen, Ihre voraussichtliche Lohnsteuer, Kirchensteuer und den Solidaritätszuschlag für das Jahr 2021 zu berechnen. Diese Steuerklasse betrifft vor allem ledige, geschiedene oder verwitwete Arbeitnehmer ohne Kinder (oder mit Kindern, für die kein Anspruch auf Entlastungsbetrag für Alleinerziehende besteht).
Wer fällt in die Steuerklasse 1?
In die Steuerklasse 1 fallen folgende Personengruppen:
- Ledige, geschiedene oder dauernd getrennt lebende Arbeitnehmer
- Verwitwete Arbeitnehmer (im Jahr nach dem Todesjahr des Ehepartners)
- Arbeitnehmer, deren Ehepartner im Ausland lebt und nicht unbeschränkt steuerpflichtig ist
- Arbeitnehmer mit Kindern, die nicht in Steuerklasse 2 eingestuft sind
Wie funktioniert die Berechnung?
Die Berechnung der Lohnsteuer in Steuerklasse 1 folgt einem progressiven Steuersatz. Das bedeutet: Je höher Ihr Einkommen, desto höher der Steuersatz. Die genauen Sätze für 2021 sind:
| Zu versteuerndes Einkommen (€) | Steuersatz (Grundtarif 2021) |
|---|---|
| bis 9.744 | 0 % (Grundfreibetrag) |
| 9.745 — 14.753 | 14 % — 24 % |
| 14.754 — 57.918 | 24 % — 42 % |
| 57.919 — 274.612 | 42 % |
| ab 274.613 | 45 % (Reichensteuer) |
Zusätzlich zur Lohnsteuer werden ggf. Kirchensteuer (8-9 % der Lohnsteuer, je nach Bundesland) und der Solidaritätszuschlag (5,5 % der Lohnsteuer) fällig.
Sozialversicherungsbeiträge 2021
Neben den Steuern werden auch Sozialversicherungsbeiträge vom Bruttolohn abgezogen. Die Beitragssätze für 2021 betragen:
| Versicherung | Beitragssatz 2021 | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6 % + Zusatzbeitrag (ø 1,3 %) | 7,3 % + 0,65 % | 7,3 % + 0,65 % |
| Pflegeversicherung | 3,05 % (3,3 % für Kinderlose ab 23) | 1,525 % (1,65 %) | 1,525 % (1,65 %) |
| Rentenversicherung | 18,6 % | 9,3 % | 9,3 % |
| Arbeitslosenversicherung | 2,4 % | 1,2 % | 1,2 % |
Kinderfreibeträge und Entlastungsbeträge
Für jedes kindergeldberechtigte Kind stehen Ihnen folgende Freibeträge zu (2021):
- Kinderfreibetrag: 5.460 € (pro Elternteil 2.730 €)
- Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung: 2.928 € (pro Elternteil 1.464 €)
- Gesamt: 8.388 € pro Kind (4.194 € pro Elternteil)
Diese Freibeträge werden automatisch im Rechner berücksichtigt, wenn Sie die Anzahl Ihrer Kinder angeben.
Steuerklasse 1 vs. Steuerklasse 3/5
Viele verheiratete Paare wählen das Steuerklassenkombination 3/5, um während des Jahres mehr Nettolohn zu erhalten. Dabei wird ein Partner in Steuerklasse 3 (geringere Abzüge) und der andere in Steuerklasse 5 (höhere Abzüge) eingestuft. Beim Lohnsteuerjahresausgleich gleicht sich dies jedoch meist aus.
Ein Vergleich für ein Ehepaar mit einem Verdienst von 60.000 € (Partner A) und 30.000 € (Partner B):
| Steuerklasse | Partner A (60.000 €) | Partner B (30.000 €) | Gesamt Netto (Jahr) |
|---|---|---|---|
| 1/1 | 36.120 € | 21.540 € | 57.660 € |
| 3/5 | 38.450 € | 19.210 € | 57.660 € |
| 4/4 | 37.285 € | 20.415 € | 57.660 € |
Wie Sie sehen, ist das Jahresergebnis identisch. Die Wahl der Steuerklasse beeinflusst nur die monatliche Liquidität.
Häufige Fragen zur Steuerklasse 1
1. Kann ich die Steuerklasse 1 freiwillig wählen?
Nein, die Steuerklasse wird automatisch vom Finanzamt zugewiesen, basierend auf Ihrem Familienstand. Ledige Arbeitnehmer werden standardmäßig in Steuerklasse 1 eingestuft.
2. Wie wirken sich Minijobs auf die Steuerklasse 1 aus?
Minijobs (bis 450 €/Monat) sind in der Regel steuer- und sozialabgabenfrei. Sie haben keinen Einfluss auf Ihre Steuerklasse, solange der Hauptjob in Steuerklasse 1 bleibt.
3. Was passiert bei einem Wechsel in Steuerklasse 3?
Ein Wechsel in Steuerklasse 3 ist nur möglich, wenn Sie verheiratet sind und Ihr Ehepartner in Steuerklasse 5 wechselt. Dies muss beim Finanzamt beantragt werden.
4. Wie hoch ist der Grundfreibetrag 2021?
Der Grundfreibetrag beträgt 2021 9.744 € pro Jahr. Bis zu diesem Betrag wird kein Einkommen besteuert.
5. Wird der Rechner auch für 2022/2023 aktualisiert?
Dieser Rechner gilt speziell für das Steuerjahr 2021. Für aktuelle Berechnungen sollten Sie einen offiziellen Steuerrechner des Bundesfinanzministeriums verwenden.
Offizielle Quellen und weiterführende Links
Für detaillierte Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen (BMF) — Aktuelle Steuersätze und Freibeträge
- Bundesagentur für Arbeit — Informationen zu Sozialversicherungsbeiträgen
- Statistisches Bundesamt (Destatis) — Statistiken zu Einkommen und Steuern
Steuertipps für Steuerklasse 1
- Werbungskosten geltend machen: Auch ohne Belege können Sie 1.000 € Werbungskostenpauschale abziehen.
- Homeoffice-Pauschale 2021: 5 € pro Tag (max. 120 Tage = 600 €) für Homeoffice-Tage.
- Vorsorgeaufwendungen: Beiträge zur Altersvorsorge (z. B. Riester-Rente) mindern das zu versteuernde Einkommen.
- Spendenquittungen sammeln: Spenden an gemeinnützige Organisationen können steuerlich abgesetzt werden.
- Steuererklärung machen: Auch als Angestellter lohnt sich oft eine Steuererklärung, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuholen.
Zusammenfassung
Der Steuerklasse 1 Rechner 2021 gibt Ihnen eine gute Einschätzung Ihrer Steuerlast. Beachten Sie jedoch, dass:
- Die tatsächliche Steuerlast erst mit dem Lohnsteuerjahresausgleich oder der Einkommensteuererklärung feststeht.
- Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen oder weitere Freibeträge im Rechner nicht berücksichtigt werden.
- Bei komplexen Einkommensverhältnissen (z. B. Nebeneinkünfte, Kapitalerträge) eine individuelle Berechnung durch einen Steuerberater sinnvoll ist.
Nutzen Sie diesen Rechner als Orientierungshilfe und konsultieren Sie bei Unsicherheiten einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.