Steuerklasse 6 Rechner Arbeitgeber

Berechnen Sie die Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und Nettoauszahlung für Mitarbeiter in Steuerklasse 6

Steuerklasse 6 Rechner für Arbeitgeber: Kompletter Leitfaden 2024

Als Arbeitgeber in Deutschland sind Sie verpflichtet, die Lohnsteuer Ihrer Mitarbeiter korrekt zu berechnen und abzuführen. Besonders herausfordernd wird dies bei Mitarbeitern in Steuerklasse 6, da hier die höchsten Abzüge anfallen. Dieser Leitfaden erklärt alles Wichtige zur Steuerklasse 6 und zeigt, wie Sie als Arbeitgeber die Berechnungen korrekt durchführen.

Was ist Steuerklasse 6?

Steuerklasse 6 ist die Lohnsteuerklasse mit den höchsten Abzügen. Sie kommt in folgenden Fällen zur Anwendung:

• Bei einem zweiten oder weiteren Dienstverhältnis (Nebentätigkeit)
• Wenn der Arbeitnehmer keine Lohnsteuerkarte vorlegt
• Bei bestimmten kurzfristigen Beschäftigungen
• Wenn der Arbeitnehmer in der Haupttätigkeit bereits Steuerklasse 1-5 hat

Der große Vorteil für den Arbeitgeber: Keine elektronische Lohnsteuerabzugsmerkmale (ELStAM) nötig – die Berechnung erfolgt pauschal mit den höchsten Steuersätzen.

Wie berechnet man die Lohnsteuer in Klasse 6?

Die Berechnung folgt einem festen Schema. Unser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren:

1. Bruttoarbeitslohn (monatlich oder jährlich)
2. Steuerjahr (Steuertarif ändert sich jährlich leicht)
3. Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten-, Arbeitslosenversicherung)
4. Kirchensteuer (falls zutreffend: 8% oder 9% der Lohnsteuer)
5. Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer)

Steuerklasse	Grundfreibetrag 2024	Steuersatz (ab 10.909 €)	Besonderheiten
Klasse 1	11.604 €	14% – 45%	Ledige, Geschiedene, Verwitwete
Klasse 2	11.604 €	14% – 45%	Alleinstehende mit Kind
Klasse 3	23.208 €	14% – 45%	Verheiratete (Hauptverdiener)
Klasse 4	11.604 €	14% – 45%	Verheiratete (beide gleich verdienend)
Klasse 5	0 €	14% – 45%	Verheiratete (Nebverdiener)
Klasse 6	0 €	20% – 45%	Zweites Dienstverhältnis, keine Freibeträge

Sozialversicherungsbeiträge 2024 im Überblick

Neben der Lohnsteuer müssen Arbeitgeber und Arbeitnehmer Sozialversicherungsbeiträge zahlen. Die aktuellen Sätze (2024):

Versicherung	Gesamtbeitragssatz	Arbeitnehmeranteil	Arbeitgeberanteil	Beitragsbemessungsgrenze (West) 2024
Krankenversicherung	14,6% + Zusatzbeitrag	7,3% + Zusatzbeitrag	7,3%	62.100 €/Jahr
Pflegeversicherung	4,0%	2,025% (mit Kindern: 1,775%)	1,975% (mit Kindern: 2,225%)	62.100 €/Jahr
Rentenversicherung	18,6%	9,3%	9,3%	87.600 €/Jahr
Arbeitslosenversicherung	2,6%	1,3%	1,3%	87.600 €/Jahr

Praktische Beispiele für Arbeitgeber

Beispiel 1: Minijob in Steuerklasse 6

Ein Student jobbt nebenbei für 520 €/Monat. Da es sein zweites Beschäftigungsverhältnis ist, fällt Steuerklasse 6 an:

• Brutto: 520 €
• Lohnsteuer (ca. 20%): 104 €
• Solidaritätszuschlag: 5,72 €
• Krankenversicherung (14,6%): 37,96 € (AN-Anteil)
• Netto: ca. 351 €

Beispiel 2: Teilzeitkraft mit 1.500 € Brutto

Eine Angestellte hat bereits einen Hauptjob (Steuerklasse 1) und verdient in der Nebentätigkeit 1.500 €:

• Brutto: 1.500 €
• Lohnsteuer (ca. 25%): 375 €
• Solidaritätszuschlag: 20,63 €
• Kirchensteuer (9%): 33,75 €
• Sozialversicherung (ca. 20%): 300 €
• Netto: ca. 770 €

Häufige Fehler bei Steuerklasse 6 vermeiden

Arbeitgeber machen oft diese Fehler:

1. Falsche Steuerklasse anwenden: Klasse 6 darf nur für zweite oder weitere Beschäftigungen verwendet werden.
2. ELStAM ignorieren: Auch bei Klasse 6 müssen Sie prüfen, ob der Arbeitnehmer Freibeträge hat.
3. Kirchensteuer vergessen: 8-9% auf die Lohnsteuer, falls der Arbeitnehmer kirchensteuerpflichtig ist.
4. Sozialversicherung falsch berechnen: Besonders bei Minijobs gelten Sonderregeln.
5. Netto-Brutto-Verwechslung: Immer vom Bruttolohn ausgehen, nicht vom Nettolohn rückrechnen.

Rechtliche Grundlagen für Arbeitgeber

Die Berechnung der Lohnsteuer in Steuerklasse 6 basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:

• Einkommensteuergesetz (EStG) – § 38a (Lohnsteuerabzug), § 39e (Steuerklassen)
• Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV) – Details zur Berechnung
• Sozialgesetzbuch (SGB) IV – Beitragsbemessung in der Sozialversicherung
• Kirchensteuergesetze der Bundesländer – Regelungen zur Kirchensteuer

Offizielle Quellen für Arbeitgeber:

• Bundesministerium der Finanzen – Lohnsteuerrichtlinien
• Deutsche Rentenversicherung – Beitragssätze
• Bundesministerium für Arbeit und Soziales – Sozialversicherung

Steuerklasse 6 vs. andere Steuerklassen: Vergleich

Der Hauptunterschied von Steuerklasse 6 zu anderen Klassen ist der Wegfall aller Freibeträge. Hier ein direkter Vergleich:

Merkmal	Steuerklasse 1	Steuerklasse 3	Steuerklasse 5	Steuerklasse 6
Grundfreibetrag	11.604 €	23.208 €	0 €	0 €
Werbungskostenpauschale	1.230 €	1.230 €	0 €	0 €
Sonderausgabenpauschale	36 €	36 €	0 €	0 €
Vorsorgepauschale	Ja	Ja	Nein	Nein
Steuersatz ab 10.909 €	14% – 45%	14% – 45%	14% – 45%	20% – 45%
Typische Anwendung	Ledige	Verheiratete (Hauptverdiener)	Verheiratete (Nebverdiener)	Zweites Dienstverhältnis

Tipps für Arbeitgeber zur korrekten Abrechnung

1. Dokumentation pflegen: Halten Sie schriftlich fest, warum Steuerklasse 6 angewendet wird (z.B. “Zweites Beschäftigungsverhältnis, Hauptjob bei Firma XY”).
2. ELStAM prüfen: Auch bei Klasse 6 können Freibeträge hinterlegt sein (z.B. Behinderten-Pauschbetrag).
3. Kirchensteuer abfragen: Fragen Sie den Arbeitnehmer nach der Konfession – die Kirchensteuer wird oft vergessen.
4. Sonderzahlungen beachten: Urlaubsgeld, Weihnachtsgeld etc. unterliegen ebenfalls der Klasse 6.
5. Minijob-Regeln kennen: Bei bis zu 538 €/Monat (2024) gelten vereinfachte Abgaben.
6. Software nutzen: Professionelle Lohnabrechnungsprogramme wie Datev oder Lexware berechnen Klasse 6 automatisch korrekt.
7. Regelmäßig aktualisieren: Steuersätze und Beitragsbemessungsgrenzen ändern sich jährlich (meist zum 1.1.).

Häufige Fragen von Arbeitgebern zu Steuerklasse 6

Frage 1: Darf ich Steuerklasse 6 für den Hauptjob eines Mitarbeiters wählen?

Nein, Steuerklasse 6 ist ausschließlich für zweite oder weitere Beschäftigungsverhältnisse vorgesehen. Für den Hauptjob müssen Sie eine der Klassen 1-5 verwenden. Eine Ausnahme bildet nur der Fall, dass der Arbeitnehmer keine Lohnsteuerkarte vorlegt.

Frage 2: Wie hoch ist die Lohnsteuer in Klasse 6 bei 2.000 € Brutto?

Bei einem Bruttolohn von 2.000 € in Steuerklasse 6 (2024) fallen etwa 400-450 € Lohnsteuer an, zuzüglich Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer) und ggf. Kirchensteuer (8-9% der Lohnsteuer). Der genaue Betrag hängt von weiteren Faktoren wie Krankenkassenzusatzbeitrag ab. Unser Rechner oben gibt Ihnen das exakte Ergebnis.

Frage 3: Muss ich als Arbeitgeber die Kirchensteuer extra abführen?

Ja, die Kirchensteuer wird vom Arbeitgeber einbehalten und zusammen mit der Lohnsteuer an das Finanzamt abgeführt. Sie beträgt in Bayern und Baden-Württemberg 8%, in den anderen Bundesländern 9% der Lohnsteuer.

Frage 4: Gilt Steuerklasse 6 auch für Minijobs?

Ja, wenn es sich um ein zweites Beschäftigungsverhältnis handelt. Allerdings gelten für Minijobs (bis 538 €/Monat in 2024) vereinfachte Abgabenregeln: Der Arbeitgeber zahlt pauschal 15% (2% Lohnsteuer, 13% Sozialversicherung), der Arbeitnehmer hat keine weiteren Abzüge.

Frage 5: Kann der Arbeitnehmer die Steuerklasse 6 ändern lassen?

Nein, die Steuerklasse 6 wird automatisch zugewiesen, wenn es sich um ein zweites oder weiteres Beschäftigungsverhältnis handelt. Eine Änderung ist nur möglich, wenn die Voraussetzungen für Klasse 6 nicht mehr vorliegen (z.B. wenn der erste Job endet).

Frage 6: Wie wirken sich Kinderfreibeträge in Steuerklasse 6 aus?

In Steuerklasse 6 werden keine Kinderfreibeträge berücksichtigt. Diese werden ausschließlich im Hauptjob (Steuerklasse 1-5) angerechnet. Der Arbeitnehmer kann die zu viel gezahlte Steuer jedoch über die Einkommensteuererklärung zurückholen.

Zusammenfassung: Das Wichtigste für Arbeitgeber

• Steuerklasse 6 gilt für zweite oder weitere Beschäftigungen und wenn keine Lohnsteuerkarte vorliegt.
• Es gibt keine Freibeträge – die Steuer wird ab dem ersten Euro fällig.
• Der Steuersatz beginnt bei 20% (im Vergleich zu 14% in Klasse 1).
• Arbeitgeber müssen Lohnsteuer + Solidaritätszuschlag + ggf. Kirchensteuer einbehalten und abführen.
• Sozialversicherungsbeiträge werden normal berechnet (keine Sonderregeln für Klasse 6).
• Die korrekte Anwendung vermeidet Nachforderungen vom Finanzamt und mögliche Strafen.
• Bei Unsicherheiten hilft das Bundeszentralamt für Steuern oder ein Steuerberater.

Mit diesem Wissen und unserem Steuerklasse 6 Rechner können Sie als Arbeitgeber die Lohnabrechnung für Mitarbeiter in Steuerklasse 6 korrekt und rechtssicher durchführen. Bei komplexen Fällen oder wenn der Arbeitnehmer besondere Freibeträge geltend macht, empfiehlt sich jedoch immer die Konsultation eines Steuerberaters.