Steuerklasse Rechner für Ehepaare 2019
Berechnen Sie die optimale Steuerklasse für Ihr Ehepaar im Jahr 2019
Ihre Steuerberechnung für 2019
Steuerklasse Rechner für Ehepaare 2019: Optimale Kombination finden
Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann für verheiratete Paare in Deutschland erhebliche finanzielle Vorteile bringen. Im Jahr 2019 gab es spezifische Regelungen, die es Ehepartnern ermöglichten, durch die geschickte Kombination von Steuerklassen ihre monatliche Liquidität zu erhöhen oder die jährliche Steuerlast zu optimieren.
Grundlagen der Steuerklassen für Ehepaare 2019
In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen (I bis VI), wobei für verheiratete Paare insbesondere die Kombinationen III/V und IV/IV relevant sind. Seit 2010 können Ehepaare frei zwischen diesen Kombinationen wählen, was eine flexible Gestaltung der monatlichen Nettoeinkommen ermöglicht.
- Steuerklasse III/V: Diese Kombination bietet dem Partner in Klasse III (meist der Hauptverdiener) ein höheres Nettoeinkommen, während der Partner in Klasse V deutlich weniger netto erhält. Diese Kombination ist besonders dann vorteilhaft, wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere.
- Steuerklasse IV/IV: Beide Partner zahlen etwa gleich viel Steuern, ähnlich wie unmarried Personen in Klasse I. Diese Kombination ist fairer, wenn beide Partner ähnlich viel verdienen.
Wann lohnt sich der Wechsel der Steuerklasse?
Ein Wechsel der Steuerklasse kann sich in folgenden Fällen lohnen:
- Wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere (mindestens 60% des Gesamteinkommens)
- Wenn Sie kurzfristig mehr Nettoeinkommen benötigen (z.B. für größere Anschaffungen)
- Wenn Sie die jährliche Steuererklärung machen und die Unterschiede ausgleichen
- Bei Elternzeit oder anderen temporären Einkommensänderungen
Steuerklassenwechsel 2019: Wichtige Fristen und Verfahren
Im Jahr 2019 konnten Ehepaare ihre Steuerklasse einmal pro Jahr wechseln, in der Regel bis zum 30. November für das folgende Kalenderjahr. Der Wechsel musste beim zuständigen Finanzamt beantragt werden. Seit 2020 gibt es erweiterte Möglichkeiten für den Wechsel, aber für 2019 galten noch die alten Regelungen.
Der Antrag auf Steuerklassenwechsel konnte formlos gestellt werden, empfahl sich aber die Verwendung des amtlichen Vordrucks. Folgende Unterlagen waren in der Regel erforderlich:
- Ausgefüllter Antrag auf Steuerklassenwechsel
- Kopien der Lohnsteuerkarten beider Partner
- Heiratsurkunde (falls nicht bereits beim Finanzamt hinterlegt)
- Ggf. Geburtsurkunde(n) der Kinder
Berechnung der optimalen Steuerklasse: Beispielrechnungen
Die optimale Steuerklasse hängt maßgeblich vom Einkommensverhältnis der Partner ab. Hier einige Beispielrechnungen für 2019:
| Einkommen Partner 1 | Einkommen Partner 2 | Optimale Kombination | Jährliche Ersparnis |
|---|---|---|---|
| 60.000 € | 20.000 € | III/V | ca. 2.400 € |
| 50.000 € | 40.000 € | IV/IV | ca. 150 € |
| 80.000 € | 15.000 € | III/V | ca. 3.800 € |
| 45.000 € | 42.000 € | IV/IV | keine signifikante Ersparnis |
Steuererklärung 2019: Warum sie für Ehepaare besonders wichtig ist
Unabhängig von der gewählten Steuerklassenkombination ist die Abgabe einer gemeinsamen Steuererklärung für verheiratete Paare in der Regel sinnvoll. Durch das Ehegattensplitting wird das zu versteuernde Einkommen beider Partner addiert, durch zwei geteilt und dann jeweils besteuert. Dies führt in den meisten Fällen zu einer Steuerersparnis.
Besonders wichtig ist die Steuererklärung, wenn:
- Sie die Kombination III/V gewählt haben (Ausgleich der Steuerlast)
- Ein Partner deutlich weniger verdient oder in Elternzeit war
- Sie hohe Werbungskosten, Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen hatten
- Sie Kinder haben (Kinderfreibetrag, Kindergeld)
Kinderfreibetrag und Kindergeld 2019
Für das Jahr 2019 galten folgende Regelungen für Kinder:
- Kindergeld: 194 € pro Monat für die ersten drei Kinder, 220 € ab dem vierten Kind
- Kinderfreibetrag: 7.428 € pro Elternteil (14.856 € insgesamt)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Elternteil (5.280 € insgesamt)
Der Kinderfreibetrag wird automatisch berücksichtigt, wenn er günstiger ist als das Kindergeld. Das Finanzamt prüft im Rahmen der Steuererklärung, welche Variante für die Eltern vorteilhafter ist.
Sonderfälle und besondere Konstellationen
Einige besondere Situationen erfordern eine individuelle Betrachtung:
- Minijobber: Wenn ein Partner einen Minijob (bis 450 €/Monat in 2019) hat, kann die Kombination mit Steuerklasse V sinnvoll sein, da keine Lohnsteuer anfällt.
- Selbstständige: Bei selbstständigen Partnern ist die Steuerklasse weniger relevant, da sie ihre Steuern direkt an das Finanzamt zahlen.
- Rentner: Rentner mit zusätzlichem Einkommen können durch die Wahl der Steuerklasse ihre monatliche Belastung steuern.
- Grenzgänger: Bei Partnern, die in verschiedenen Ländern arbeiten, gelten besondere Regelungen.
Häufige Fehler bei der Steuerklassenwahl
Viele Paare machen bei der Wahl der Steuerklasse typische Fehler, die zu unnötigen Steuerzahlungen führen:
- Automatische Beibehaltung der Standardkombination: Viele Paare bleiben bei IV/IV, obwohl III/V vorteilhafter wäre.
- Vergessen der Steuererklärung: Besonders bei III/V ist die Steuererklärung essenziell, um die Steuerlast auszugleichen.
- Falsche Einschätzung des Einkommensverhältnisses: Die optimale Kombination hängt vom genauen Einkommensverhältnis ab.
- Ignorieren von Sonderfaktoren: Kinder, Kirchensteuer oder Nebeneinkünfte werden nicht berücksichtigt.
- Zu später Wechsel: Der Antrag muss rechtzeitig beim Finanzamt eingereicht werden.
Steuerklassenwechsel und seine Auswirkungen auf andere Leistungen
Ein Wechsel der Steuerklasse kann auch Auswirkungen auf andere staatliche Leistungen haben:
| Leistung | Auswirkung bei Klasse III | Auswirkung bei Klasse V |
|---|---|---|
| Arbeitslosengeld I | Höher (da höheres Netto) | Niedriger |
| Elterngeld | Höher (65-67% des Nettoeinkommens) | Niedriger |
| Krankengeld | Höher (ca. 90% des Nettoeinkommens) | Niedriger |
| Wohngeld | Kann sich verringern (höheres Einkommen) | Kann sich erhöhen |
Praktische Tipps für die optimale Steuergestaltung
Um das Maximum aus Ihrer Steuerklassenwahl herauszuholen, beachten Sie folgende Tipps:
- Regelmäßige Überprüfung: Prüfen Sie jährlich, ob Ihre aktuelle Kombination noch optimal ist, besonders bei Gehaltsänderungen.
- Steuererklärung immer machen: Auch wenn Sie nicht dazu verpflichtet sind – bei Ehepaaren lohnt sie sich fast immer.
- Kirchensteuer berücksichtigen: Die Kirchensteuer wird als Zuschlag zur Lohnsteuer erhoben und kann die optimale Klasse beeinflussen.
- Sozialversicherung prüfen: Die Steuerklasse beeinflusst auch Ihre Renten-, Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge.
- Professionelle Beratung: Bei komplexen Situationen (Selbstständigkeit, mehrere Einkommensquellen) kann ein Steuerberater helfen.
- Elternzeit planen: Wenn ein Partner in Elternzeit geht, kann ein Wechsel der Steuerklasse sinnvoll sein.
- Nebeneinkünfte einbeziehen: Mieteinnahmen, Kapitalerträge oder andere Einkünfte sollten in die Planung einbezogen werden.
Rechtliche Grundlagen 2019
Die Regelungen zu den Steuerklassen für 2019 finden sich hauptsächlich in folgenden Rechtsgrundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) §§ 38b, 39e
- Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV)
- Einkommensteuer-Richtlinien (EStR) R 39e
Diese Regelungen wurden seit 2019 teilweise angepasst, insbesondere durch das “Gesetz zur Änderung und Vereinfachung der Unternehmensbesteuerung und des steuerlichen Reisekostenrechts”, das am 1. Januar 2020 in Kraft trat. Für das Jahr 2019 galten jedoch noch die alten Bestimmungen.