Entfernungspauschale 2021 Rechner
Berechnen Sie Ihre steuerliche Entfernungspauschale für das Jahr 2021 nach den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums.
Entfernungspauschale 2021: Alles was Sie wissen müssen
Die Entfernungspauschale (auch Pendlerpauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, die Arbeitnehmern und Selbstständigen die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte erstattet. Für das Jahr 2021 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
1. Grundlagen der Entfernungspauschale 2021
Die Entfernungspauschale kann für jeden tatsächlich zurückgelegten Kilometer zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte geltend gemacht werden. Wichtig ist, dass es sich um die kürzeste Straßenverbindung handeln muss – nicht unbedingt die tatsächlich gefahrene Route.
Wichtige Fakten 2021
- 0,30 € pro km für die ersten 20 km (einfache Strecke)
- 0,35 € pro km ab dem 21. Kilometer
- Maximal 4.500 € pro Jahr (bei 120 km einfache Strecke)
- Gilt für Arbeitstage (nicht Kalendertage)
- Auch für Homeoffice-Tage anwendbar (mit Einschränkungen)
Berechnungsformel
Die grundsätzliche Berechnung erfolgt nach dieser Formel:
(Einfache Entfernung × 2 × Arbeitstage) × Pauschalsatz = Jährliche Entfernungspauschale
Hinweis: Ab dem 21. km wird der erhöhte Satz von 0,35 €/km angesetzt.
2. Wer hat Anspruch auf die Entfernungspauschale?
Grundsätzlich können folgende Personengruppen die Entfernungspauschale in der Steuererklärung 2021 geltend machen:
- Arbeitnehmer (unabhängig vom Einkommen)
- Selbstständige und Freiberufler
- Auszubildende und Studenten mit Nebenjob
- Pendler mit regelmäßigen Arbeitswegen
- Teilzeitkräfte (anteilig nach Arbeitstagen)
| Personengruppe | Anspuch möglich? | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Angestellte | ✅ Ja | Volle Erstattung möglich |
| Selbstständige | ✅ Ja | Als Betriebsausgabe absetzbar |
| Minijobber | ✅ Ja | Auch bei 450-€-Jobs |
| Rentner mit Nebentätigkeit | ✅ Ja | Nur für Nebentätigkeit |
| Schüler/Studenten ohne Job | ❌ Nein | Kein Arbeitsweg |
3. Besonderheiten und Ausnahmen 2021
Für das Steuerjahr 2021 gibt es einige wichtige Sonderregelungen:
- Homeoffice-Regelung: Durch die Corona-Pandemie konnten 2021 bis zu 120 Homeoffice-Tage mit einer Pauschale von 5 € pro Tag geltend gemacht werden. Diese Tage zählen nicht als Arbeitstage für die Entfernungspauschale.
- Elektrofahrzeuge: Besitzer von Elektroautos erhalten einen Bonus von 0,20 € pro km zusätzlich zur normalen Pauschale (also insgesamt 0,50 €/km für die ersten 20 km).
- Schwerbehinderte: Menschen mit einem Grad der Behinderung (GdB) von mindestens 80 können die tatsächlichen Kosten statt der Pauschale geltend machen.
- Mehrere Arbeitsstätten: Bei mehreren regelmäßigen Arbeitsorten kann für jeden Weg separat die Pauschale berechnet werden.
4. Vergleich: Entfernungspauschale vs. tatsächliche Kosten
Grundsätzlich haben Steuerzahler die Wahl zwischen der Entfernungspauschale und dem Ansatz der tatsächlichen Kosten. Welche Variante günstiger ist, hängt von den individuellen Umständen ab:
| Kriterium | Entfernungspauschale | Tatsächliche Kosten |
|---|---|---|
| Aufwand | Gering (einfache Berechnung) | Hoch (Belegsammlung nötig) |
| Maximalbetrag | 4.500 € pro Jahr | Keine Obergrenze |
| Günstiger bei… | Kurze Strecken (< 30 km) | Lange Strecken (> 50 km) oder hohe Spritkosten |
| Beweispflicht | Keine (außer bei plausiblen Zweifeln) | Alle Belege müssen vorgelegt werden |
| Flexibilität | Festgelegte Sätze | Individuelle Berechnung möglich |
Unser Rechner zeigt Ihnen automatisch an, welche Variante für Sie günstiger ist (sofern Sie die tatsächlichen Kosten eingegeben haben).
5. Steuerliche Behandlung und Antragstellung
Die Entfernungspauschale wird nicht automatisch gewährt, sondern muss in der Steuererklärung beantragt werden. Hier die wichtigsten Punkte:
- Anlage N: Arbeitnehmer tragen die Entfernungspauschale in der Anlage N (Zeile 31-40) ein.
- Fristen: Die Steuererklärung für 2021 muss bis spätestens 31.12.2025 beim Finanzamt eingereicht werden (bei Steuerberatern verlängert sich die Frist).
- Nachweise: Grundsätzlich sind keine Belege nötig, aber das Finanzamt kann die Angaben überprüfen. Halten Sie daher einen Nachweis über die Entfernung (z.B. Google Maps-Ausdruck) bereit.
- Rückwirkende Beantragung: Die Pauschale kann bis zu 4 Jahre rückwirkend beantragt werden (für 2021 also bis 2025).
6. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden
Bei der Beantragung der Entfernungspauschale kommen immer wieder dieselben Fehler vor. Hier die wichtigsten Fallstricke:
- Falsche Entfernungsangabe: Viele Steuerzahler geben die tatsächlich gefahrene Strecke an statt der kürzesten Straßenverbindung. Nutzen Sie Tools wie Google Maps (Option “Kürzeste Route”).
- Verwechslung einfacher/hin- und zurück-Strecke: Die Pauschale wird für die einfache Strecke berechnet, nicht für Hin- und Rückweg.
- Falsche Arbeitstage: Urlaubs- und Krankheitstage zählen nicht als Arbeitstage. Nutzen Sie Ihren Gehaltsabrechnungen oder Kalender zur genauen Zählung.
- Homeoffice-Tage nicht berücksichtigt: 2021 konnten bis zu 120 Homeoffice-Tage mit 5 € pro Tag geltend gemacht werden – diese reduzieren die anspruchsberechtigten Arbeitstage für die Entfernungspauschale.
- Elektroauto-Bonus vergessen: Besitzer von E-Autos erhalten zusätzlich 0,20 € pro km – dieser Bonus muss separat beantragt werden.
7. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Entfernungspauschale ist im § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG geregelt. Für das Jahr 2021 gelten folgende offizielle Dokumente:
- Bundesfinanzministerium-Schreiben: BMF-Schreiben vom 18.11.2020 (IV C 5 – S 2353/19/10003) (enthält die genauen Regelungen für 2021)
- Einkommensteuerrichtlinien: R 9.11 LStR 2021 (offizielle Auslegungsvorschriften)
- Corona-Sonderregelungen: Homeoffice-Pauschale 2021 (Informationen zu den pandemiebedingten Änderungen)
Für individuelle Fragen empfiehlt sich die Kontaktaufnahme mit einem Steuerberater oder dem örtlichen Finanzamt. Die Regelungen können im Einzelfall komplex sein, insbesondere bei mehreren Arbeitsstätten oder besonderen Familienkonstellationen.
8. Praktische Tipps zur Maximierung Ihrer Steuerersparnis
Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerersparnis durch die Entfernungspauschale optimieren:
1. Genau dokumentieren
- Führen Sie ein Fahrtenbuch (auch digital)
- Dokumentieren Sie besondere Umstände (z.B. Umleitungen)
- Heben Sie Tankquittungen auf (für Vergleichsberechnung)
2. Familienangehörige einbeziehen
- Bei Fahrgemeinschaften kann jeder Insasse die Pauschale geltend machen
- Ehepartner mit eigenem Arbeitsweg haben eigenen Anspruch
- Kinder in Ausbildung können die Pauschale für den Schulweg nutzen
3. Kombination mit anderen Pauschalen
- Homeoffice-Pauschale (5 €/Tag) zusätzlich nutzen
- Doppelte Haushaltsführung bei zweiter Wohnung
- Umzugskosten bei Wohnortwechsel geltend machen
9. Zukunft der Entfernungspauschale: Was ändert sich?
Die Entfernungspauschale unterliegt regelmäßigen Anpassungen. Für die Jahre nach 2021 sind folgende Entwicklungen absehbar:
- 2022-2026: Der erhöhte Satz von 0,35 €/km ab dem 21. Kilometer bleibt vorerst bestehen. Die Obergrenze von 4.500 € wurde bis 2026 verlängert.
- Elektromobilität: Der Bonus für E-Autos soll schrittweise reduziert werden (2024: 0,15 €/km, 2025: 0,10 €/km).
- Digitalisierung: Das Finanzamt plant eine automatisierte Plausibilitätsprüfung von Entfernungsangaben mittels Geodaten.
- Homeoffice: Die 5-€-Pauschale für Homeoffice-Tage wurde bis 2022 verlängert, eine weitere Verlängerung ist möglich.
Es empfiehlt sich, die aktuellen Entwicklungen auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums oder des Statistischen Bundesamts zu verfolgen.
10. Fazit: Lohnt sich die Entfernungspauschale für Sie?
Die Entfernungspauschale ist eine der wichtigsten Steuerersparnis-Möglichkeiten für Arbeitnehmer in Deutschland. Besonders bei längeren Arbeitswegen (ab 15 km einfache Strecke) kann sie zu erheblichen Steuerrückerstattungen führen.
Unser Rechner zeigt Ihnen genau, wie viel Sie 2021 zurückerhalten können. Nutzen Sie diese Chance – die durchschnittliche Erstattung liegt bei Pendler bei 500-1.200 € pro Jahr!
Denken Sie daran:
- Die Pauschale muss aktiv in der Steuererklärung beantragt werden
- Auch bei kurzem Arbeitsweg (ab 1 km) lohnt sich die Beantragung
- Kombinieren Sie die Pauschale mit anderen steuerlichen Vergünstigungen
- Nutzen Sie digitale Tools zur genauen Berechnung und Dokumentation
Bei komplexen Fällen (mehrere Arbeitsstätten, Auslandspendeln, Selbstständigkeit) empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerexperten, um das maximale Steuerersparnis-Potenzial auszuschöpfen.