Einkommensteuererklärung 2021 Rechner

Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Steuererstattung oder -nachzahlung für das Jahr 2021 mit unserem präzisen Steuerrechner. Berücksichtigt alle relevanten Faktoren gemäß deutschem Steuerrecht.

Umfassender Leitfaden: Einkommensteuererklärung 2021 in Deutschland

Die Einkommensteuererklärung für das Jahr 2021 ist für viele Arbeitnehmer in Deutschland ein wichtiges Instrument, um Steuererstattungen zu erhalten oder die korrekte Abführung der Steuern sicherzustellen. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte rund um die Steuererklärung 2021, von den Grundlagen bis zu speziellen Steuerfreibeträgen und Abzugsmöglichkeiten.

1. Wer muss eine Einkommensteuererklärung 2021 abgeben?

Grundsätzlich sind folgende Personengruppen zur Abgabe einer Steuererklärung für 2021 verpflichtet:

• Selbstständige und Freiberufler: Unabhängig von der Höhe des Einkommens
• Arbeitnehmer mit Nebeneinkünften: Wenn die Nebeneinkünfte über 410€ im Jahr lagen
• Ehepartner mit Steuerklasse III/V: Bei kombinierter Veranlagung
• Personen mit Lohnersatzleistungen: Wie Arbeitslosengeld I, Elterngeld oder Krankengeld über 410€
• Immobilienbesitzer: Bei Vermietung und Verpachtung
• Kapitalanleger: Bei Kapitalerträgen über 801€ (1.602€ für Verheiratete)

Auch wenn Sie nicht zur Abgabe verpflichtet sind, kann sich eine freiwillige Steuererklärung lohnen. Laut Statistik des Bundesfinanzministeriums erhalten über 90% der Arbeitnehmer eine Steuererstattung, wenn sie eine Erklärung abgeben. Die durchschnittliche Erstattung lag 2021 bei etwa 1.027€.

2. Wichtige Fristen für die Steuererklärung 2021

Die Abgabefristen für die Einkommensteuererklärung 2021 hängen davon ab, ob Sie die Erklärung selbst erstellen oder einen Steuerberater beauftragen:

Personengruppe	Frist ohne Steuerberater	Frist mit Steuerberater
Arbeitnehmer (freiwillige Abgabe)	31.12.2025	28.02.2027
Selbstständige/Freiberufler	31.07.2022	28.02.2023
Land- und Forstwirte	31.07.2022	28.02.2023

Wichtig: Bei verspäteter Abgabe können Säumniszuschläge von mindestens 25€ pro Monat fällig werden. Eine Fristverlängerung kann beim Finanzamt beantragt werden, wenn triftige Gründe vorliegen.

3. Neue Regelungen und Änderungen für 2021

Für das Steuerjahr 2021 gab es einige wichtige Änderungen im deutschen Steuerrecht:

1. Erhöhung des Grundfreibetrags: Der steuerfreie Grundfreibetrag wurde von 9.408€ (2020) auf 9.744€ (2021) erhöht.
2. Homeoffice-Pauschale: Neu eingeführt wurde die Möglichkeit, bis zu 120 Tage Homeoffice mit je 5€ pro Tag (max. 600€) als Werbungskosten geltend zu machen.
3. Erhöhung des Entlastungsbetrags für Alleinerziehende: Der Betrag stieg von 1.908€ auf 4.008€ pro Jahr.
4. Anpassung der Pendlerpauschale: Ab dem 21. Kilometer können nun 0,35€ statt bisher 0,30€ pro Kilometer abgesetzt werden.
5. Elektronische Abgabe Pflicht: Seit 2021 müssen Steuererklärungen für die Jahre ab 2020 elektronisch über ELSTER abgegeben werden.

4. Wichtige Steuerfreibeträge und Pauschalen 2021

Für die Steuererklärung 2021 gelten folgende wichtige Freibeträge und Pauschalen:

Art des Freibetrags/Pauschale	Betrag 2021	Hinweise
Grundfreibetrag	9.744€	Steuerfreies Existenzminimum
Werbungskostenpauschale	1.000€	Automatisch berücksichtigt, höhere Beträge müssen nachgewiesen werden
Sonderausgabenpauschale	36€	Für z.B. Spenden, Versicherungen
Kinderfreibetrag (pro Kind)	5.460€	Alternativ zum Kindergeld (300€ pro Monat)
Betreuungsfreibetrag (pro Kind)	2.928€	Für Betreuung und Erziehung
Ausbildungfreibetrag	924€	Für volljährige Kinder in Ausbildung
Behinderten-Pauschbetrag	1.140€ – 3.700€	Abhängig vom Grad der Behinderung
Pendlerpauschale (ab 21. km)	0,35€/km	Für einfache Entfernung zur Arbeitsstätte

5. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Steuererklärung 2021

Folgen Sie dieser Anleitung, um Ihre Steuererklärung 2021 korrekt zu erstellen:

1. Unterlagen sammeln: Gehaltsabrechnungen, Belege für Werbungskosten, Spendenquittungen, Mietverträge, Versicherungspolicen etc.
2. ELSTER-Konto einrichten: Unter www.elster.de registrieren (kostenlos).
3. Persönliche Daten eintragen: Name, Adresse, Steueridentifikationsnummer, Familienstand.
4. Einkünfte erfassen:
   • Nichtselbstständige Arbeit (Lohnsteuerbescheinigung)
   • Kapitalerträge (Bankbescheinigungen)
   • Mieteinnahmen (bei Vermietung)
   • Sonstige Einkünfte (z.B. Nebentätigkeiten)
5. Werbungskosten angeben:
   • Fahrtkosten (Pendlerpauschale)
   • Arbeitsmittel (Laptop, Fachliteratur)
   • Homeoffice-Pauschale
   • Fortbildungskosten
6. Sonderausgaben eintragen:
   • Versicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Haftpflichtversicherung)
   • Altersvorsorge (Riester, Rürup)
   • Spenden
   • Kirchensteuer
7. Außergewöhnliche Belastungen:
   • Krankheitskosten (nicht von Krankenkasse erstattet)
   • Bestattungskosten
   • Scheidungskosten
8. Prüfung und Abgabe: Alle Angaben sorgfältig prüfen und elektronisch über ELSTER abgeben.

6. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2021 vermeiden

Diese häufigen Fehler können zu Rückfragen des Finanzamts oder sogar zu Steuernachzahlungen führen:

• Falsche Steuerklasse: Besonders bei verheirateten Paaren mit Steuerklasse III/V oder IV/IV.
• Vergessene Nebeneinkünfte: Auch kleine Beträge aus Minijobs oder Kapitalerträgen müssen angegeben werden.
• Unvollständige Belege: Bei Werbungskosten über 1.000€ oder Sonderausgaben über 36€ müssen Belege vorgelegt werden.
• Falsche Angabe der Fahrtkosten: Nur die einfache Entfernung zur Arbeitsstätte zählt, nicht die Gesamtstrecke.
• Homeoffice-Pauschale falsch berechnet: Maximal 120 Tage à 5€, auch wenn Sie mehr im Homeoffice waren.
• Kinderfreibetrag statt Kindergeld: Das Finanzamt prüft automatisch, was günstiger ist – Sie müssen nichts tun.
• Verspätete Abgabe: Auch bei freiwilliger Abgabe sollten Sie die Fristen einhalten, um Säumniszuschläge zu vermeiden.

7. Steuererklärung 2021: Lohnt sich ein Steuerberater?

Ob sich die Beauftragung eines Steuerberaters lohnt, hängt von Ihrer individuellen Situation ab:

Empfehlung des Bundesfinanzministeriums:

Für Arbeitnehmer mit einfachen Steuerverhältnissen (nur ein Arbeitgeber, keine Nebeneinkünfte) ist die Selbstabgabe über ELSTER meist ausreichend. Bei komplexen Fällen (Selbstständigkeit, Vermietung, internationale Einkünfte) kann ein Steuerberater sinnvoll sein.

Quelle: Bundesfinanzministerium

Vorteile eines Steuerberaters:

• Zeitersparnis (ca. 5-10 Stunden Eigenaufwand)
• Maximierung der Steuerersparnis durch Fachwissen
• Vermeidung von Fehlern und Rückfragen des Finanzamts
• Vertretung bei Steuerprüfungen

Kosten eines Steuerberaters (Durchschnittswerte 2021):

• Einfache Einkommensteuererklärung: 150€ – 300€
• Mit Anlage V (Vermietung): 300€ – 500€
• Selbstständige/Freiberufler: 500€ – 1.500€
• Komplexe Fälle (internationale Einkünfte): 1.500€ – 3.000€+

Tipp: Die Kosten für den Steuerberater können Sie als Werbungskosten oder Betriebsausgaben in der nächsten Steuererklärung geltend machen und damit steuermindernd absetzen.

8. Steuererstattung 2021: Wie lange dauert die Bearbeitung?

Die Bearbeitungsdauer einer Steuererklärung 2021 hängt von mehreren Faktoren ab:

• Elektronische Abgabe: 4-12 Wochen (schneller als papierbasiert)
• Papierabgabe: 12-24 Wochen
• Komplexität: Einfache Fälle werden schneller bearbeitet
• Jahreszeit: Anfang des Jahres (Januar-März) ist die Bearbeitungszeit länger
• Finanzamt: Einige Finanzämter sind schneller als andere

Sie können den Bearbeitungsstatus Ihrer Steuererklärung 2021 online unter ELSTER oder über die App “Meine Steuerapp” des BZSt (Bundeszentralamt für Steuern) prüfen.

Aktuelle Statistik des BZSt (Stand 2022):

Im Jahr 2021 wurden insgesamt 31,4 Millionen Einkommensteuererklärungen abgegeben. Davon wurden:

• 28,7 Millionen elektronisch eingereicht (91%)
• 2,7 Millionen in Papierform (9%)
• Durchschnittliche Bearbeitungszeit: 6,3 Wochen bei elektronischer Abgabe
• Durchschnittliche Erstattung: 1.027€
• Durchschnittliche Nachzahlung: 2.345€ (betrifft nur 8% der Steuerpflichtigen)

Quelle: Bundeszentralamt für Steuern

9. Steuererklärung 2021 nachreichen: Was tun bei versäumter Frist?

Wenn Sie die Frist für die Abgabe der Steuererklärung 2021 versäumt haben, sollten Sie wie folgt vorgehen:

1. Keine Panik: Bei freiwilliger Abgabe (z.B. als Arbeitnehmer) gibt es keine direkte Strafe, nur bei Pflichtabgabe (z.B. Selbstständige) können Säumniszuschläge fällig werden.
2. Nachreichen: Geben Sie die Erklärung so schnell wie möglich nach. Je früher, desto geringer die möglichen Zuschläge.
3. Begründung angeben: Bei triftigen Gründen (z.B. schwere Krankheit) können Sie beim Finanzamt um Erlass der Säumniszuschläge bitten.
4. Ratenzahlung beantragen: Falls eine Nachzahlung fällig wird, können Sie beim Finanzamt eine Ratenzahlung beantragen.
5. Steuerberater konsultieren: Bei komplexen Fällen oder hohen Nachzahlungen kann professionelle Hilfe sinnvoll sein.

Wichtig: Auch wenn Sie die Frist versäumt haben, können Sie noch bis zu 4 Jahre rückwirkend eine Steuererklärung abgeben (für 2021 also bis Ende 2025). Bei zu erwartender Erstattung lohnt sich das in jedem Fall!

10. Digitale Tools und Apps für die Steuererklärung 2021

Neben der klassischen Abgabe über ELSTER gibt es mehrere digitale Tools, die Ihnen bei der Steuererklärung 2021 helfen können:

• ELSTEROnline: Offizielles Portal der Finanzverwaltung (kostenlos)
  • Vorteile: Direktanbindung an Finanzamt, keine zusätzlichen Kosten
  • Nachteile: Etwas unübersichtliche Bedienung
• WISO Steuer: Beliebte Steuer-Software (ca. 35€)
  • Vorteile: Benutzerfreundlich, viele Hilfefunktionen
  • Nachteile: Kostenpflichtig, jährliche Aktualisierung nötig
• Taxfix: Mobile App (ca. 40€)
  • Vorteile: Sehr einfach, gut für Steueranfänger
  • Nachteile: Begrenzte Funktionen für komplexe Fälle
• Smartsteuer: Online-Tool (ca. 30€)
  • Vorteile: Gute Erklärungshilfen, preiswert
  • Nachteile: Weniger bekannt als WISO oder Taxfix
• Steuerbot: KI-gestützte Steuererklärung (kostenpflichtig)
  • Vorteile: Automatische Belegerkennung, KI-Optimierung
  • Nachteile: Noch relativ neu am Markt

Tipp: Viele dieser Tools bieten eine “Erstattungsgarantie” – wenn Sie mit ihrer Hilfe keine höhere Erstattung erhalten als mit ELSTER, bekommen Sie Ihr Geld zurück.

11. Steuererklärung 2021 und Corona: Was gibt es zu beachten?

Die Corona-Pandemie hatte auch Auswirkungen auf die Steuererklärung 2021. Folgende Punkte sind besonders relevant:

• Homeoffice-Pauschale: Wie bereits erwähnt, können bis zu 120 Tage mit je 5€ (max. 600€) geltend gemacht werden. Dies gilt auch für Tage im Homeoffice aufgrund von Corona.
• Kurzarbeitergeld: Kurzarbeitergeld ist steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt (erhöht den Steuersatz auf andere Einkünfte).
• Corona-Hilfen: Staatliche Hilfen wie die November- und Dezemberhilfe 2020 oder die Überbrückungshilfe III sind in der Regel steuerfrei, müssen aber in der Anlage “Sonstiges” angegeben werden.
• Schutzausrüstung: Kosten für Masken, Desinfektionsmittel etc. können als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden, wenn sie nicht vom Arbeitgeber erstattet wurden.
• Verlängerung der Abgabefrist: Für Steuerberater wurde die Abgabefrist für die Steuererklärung 2021 automatisch bis zum 28.02.2023 verlängert (ursprünglich 31.07.2022).

Hinweis des Bayerischen Landesamts für Steuern:

Arbeitnehmer, die aufgrund der Corona-Pandemie im Homeoffice gearbeitet haben, können die Homeoffice-Pauschale auch dann in Anspruch nehmen, wenn der Arbeitgeber keine entsprechende Bescheinigung ausstellt. Eine plausible Schätzung der Tage ist ausreichend.

Quelle: Bayerisches Landesamt für Steuern

12. Steuererklärung 2021: Häufige Fragen und Antworten

Frage 1: Ich bin Arbeitnehmer und habe nur einen Job. Muss ich eine Steuererklärung machen?

Antwort: Nein, als Arbeitnehmer mit nur einem Job und Steuerklasse I sind Sie nicht zur Abgabe verpflichtet. Allerdings lohnt es sich in den meisten Fällen freiwillig eine Erklärung abzugeben, da Sie oft eine Erstattung erhalten (durchschnittlich 1.027€ in 2021).

Frage 2: Ich habe 2021 geheiratet. Wie wirkt sich das auf die Steuererklärung aus?

Antwort: Als verheiratetes Paar können Sie zwischen Zusammenveranlagung (Steuerklasse IV/IV oder III/V) und Einzelveranlagung wählen. In den meisten Fällen ist die Zusammenveranlagung günstiger. Sie müssen gemeinsam eine Steuererklärung abgeben.

Frage 3: Ich habe 2021 ein Kind bekommen. Was muss ich beachten?

Antwort: Sie haben Anspruch auf:

• Kindergeld (219€ pro Monat für 2021)
• Kinderfreibetrag (5.460€ pro Jahr)
• Betreuungsfreibetrag (2.928€ pro Jahr)
• Elternzeit: Eventuell gezahlte Lohnersatzleistungen müssen angegeben werden

Frage 4: Ich habe 2021 eine Immobilie gekauft. Kann ich etwas absetzen?

Antwort: Ja, folgende Punkte können steuerlich geltend gemacht werden:

• Grunderwerbsteuer (als Anschaffungsnebenkosten)
• Notarkosten
• Maklergebühren
• Zinsen für den Immobilienkredit (als Werbungskosten bei Vermietung)
• Handwerkerleistungen (20% der Kosten, max. 1.200€ pro Jahr)

Frage 5: Ich habe 2021 Aktien verkauft. Muss ich das angeben?

Antwort: Ja, Kapitalerträge müssen in der Anlage KAP angegeben werden. Der Sparer-Pauschbetrag beträgt 801€ (1.602€ für Verheiratete). Gewinne aus Aktienverkäufen (nach mehr als 1 Jahr Haltedauer) sind steuerfrei, Verluste können mit anderen Kapitalerträgen verrechnet werden.

Frage 6: Ich habe 2021 Spenden geleistet. Wie kann ich diese absetzen?

Antwort: Spenden an gemeinnützige Organisationen können als Sonderausgaben abgesetzt werden. Dafür benötigen Sie eine Spendenquittung. Der Höchstsatz beträgt 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte. Spenden bis 300€ können auch ohne Quittung durch Kontoauszüge nachgewiesen werden.

Frage 7: Ich habe 2021 ein Studium begonnen. Welche Kosten kann ich absetzen?

Antwort: Als Student können Sie folgende Kosten geltend machen:

• Studiengebühren (bis 6.000€ pro Jahr)
• Fachliteratur und Lernmaterialien
• Fahrtkosten zur Universität
• Kosten für ein Zweitstudium (als Werbungskosten)
• Auslandssemester (Reisekosten, Sprachkurse)

Frage 8: Ich habe 2021 eine Photovoltaikanlage installiert. Was muss ich beachten?

Antwort: Einkünfte aus Photovoltaikanlagen müssen versteuert werden:

• Bei Anlagen bis 10 kWp: Einspeisevergütung ist steuerfrei (seit 2022, für 2021 noch steuerpflichtig)
• Anschaffungskosten können über 20 Jahre abgeschrieben werden
• Betriebskosten (Wartung, Versicherung) sind abziehbar
• Bei Gewinnerzielungsabsicht muss eine Einnahmen-Überschuss-Rechnung erstellt werden

13. Fazit: Lohnt sich die Steuererklärung 2021?

Die Abgabe einer Einkommensteuererklärung für 2021 lohnt sich in den meisten Fällen – besonders für:

• Arbeitnehmer mit hohen Werbungskosten (z.B. lange Fahrten zur Arbeit)
• Personen mit Nebeneinkünften (Minijobs, Kapitalerträgen)
• Familien mit Kindern (Kinderfreibetrag, Betreuungskosten)
• Immobilienbesitzer (Abschreibungen, Handwerkerkosten)
• Selbstständige und Freiberufler (Betriebsausgaben)
• Personen mit hohen außergewöhnlichen Belastungen (Krankheitskosten, Scheidung)

Laut einer Studie der Universität Mannheim erhalten über 90% der Arbeitnehmer, die eine Steuererklärung abgeben, eine Erstattung. Die durchschnittliche Rückzahlung lag 2021 bei 1.027€ – bei Selbstständigen sogar bei 2.450€.

Mit den richtigen Angaben und Belegen können Sie Ihre Steuerlast deutlich reduzieren. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um eine erste Einschätzung Ihrer voraussichtlichen Steuererstattung oder -nachzahlung zu erhalten. Für komplexe Fälle empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder die Nutzung einer Steuer-Software.

Wissenschaftliche Studie zur Steuererstattung:

Eine Studie des Leibniz-Zentrums für Europäische Wirtschaftsforschung (ZEW) zeigt, dass besonders folgende Gruppen von einer Steuererklärung profitieren:

• Geringverdiener (Erstattungsquote: 98%)
• Familien mit Kindern (durchschnittliche Erstattung: 1.450€)
• Pendler mit langen Arbeitswegen (Erstattung durch Pendlerpauschale)
• Personen mit hohen Werbungskosten (z.B. Handwerker, Selbstständige)

Die Studie kommt zu dem Schluss, dass sich die Steuererklärung in über 80% der Fälle finanziell lohnt – selbst wenn man die Kosten für Steuer-Software oder einen Berater einrechnet.

Quelle: ZEW Mannheim