ÖTV Rechner 2021
Berechnen Sie die Ökosteuer (ÖTV) für Kraftstoffe in Österreich für das Jahr 2021
Ihre ÖTV-Berechnung für 2021
ÖTV Rechner 2021: Alles was Sie über die Ökosteuer in Österreich wissen müssen
Die Ökologisierungsabgabe (ÖTV) ist eine wichtige Steuer auf Mineralölprodukte in Österreich, die seit 1996 erhoben wird. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte über die ÖTV für das Jahr 2021, inklusive der aktuellen Steuersätze, Berechnungsmethoden und rechtlichen Grundlagen.
Was ist die ÖTV?
Die Ökologisierungsabgabe (ÖTV) ist eine österreichische Sondersteuer auf Mineralölprodukte, die zusätzlich zur Mineralölsteuer erhoben wird. Sie wurde eingeführt, um:
- Umweltbelastungen durch Kraftstoffe zu reduzieren
- Den Ausbau umweltfreundlicher Alternativen zu fördern
- Die staatlichen Einnahmen für ökologische Maßnahmen zu erhöhen
ÖTV-Sätze 2021 im Detail
Die ÖTV-Sätze für 2021 wurden im Mineralölsteuergesetz 1995 festgelegt. Die folgenden Sätze galten für das Jahr 2021:
| Kraftstoffart | ÖTV-Satz (€/1.000 Liter) | Mineralölsteuer (€/1.000 Liter) | Gesamtsteuer (€/1.000 Liter) |
|---|---|---|---|
| Benzin (Normal) | 72,60 | 485,40 | 558,00 |
| Superbenzin (95 Oktan) | 72,60 | 485,40 | 558,00 |
| Super Plus (98 Oktan) | 72,60 | 485,40 | 558,00 |
| Diesel | 59,40 | 396,00 | 455,40 |
| Autogas (LPG) | 21,30 | 142,00 | 163,30 |
| Erdgas (CNG) | 13,20 | 88,00 | 101,20 |
Berechnungsbeispiele für 2021
Um die ÖTV für eine bestimmte Kraftstoffmenge zu berechnen, multipliziert man die Menge in Litern mit dem entsprechenden ÖTV-Satz pro 1.000 Liter und dividiert durch 1.000. Hier einige Beispiele:
- 50 Liter Diesel: (50 × 59,40) / 1.000 = 2,97 € ÖTV
- 100 Liter Superbenzin: (100 × 72,60) / 1.000 = 7,26 € ÖTV
- 30 kg Autogas (LPG): Da LPG nach Gewicht besteuert wird: (30 × 163,30) / 1.000 = 4,90 € ÖTV (angenommene Dichte 0,55 kg/L)
Rechtliche Grundlagen der ÖTV
Die ÖTV ist im Mineralölsteuergesetz 1995 (MinöStG) geregelt. Wichtige Paragrafen für die ÖTV sind:
- § 7 MinöStG: Ökologisierungsabgabe
- § 8 MinöStG: Steuerbefreiungen
- § 9 MinöStG: Steuersätze
- § 10 MinöStG: Steuerentstehung
Die ÖTV wird zusammen mit der Mineralölsteuer beim Inverkehrbringen von Mineralölprodukten fällig. Steuerpflichtig sind in der Regel die Mineralölhändler, die die Steuer dann auf die Endverbraucherpreise umlegen.
Ausnahmen und Befreiungen
Bestimmte Verwendungszwecke sind von der ÖTV befreit oder ermäßigt. Dazu gehören:
- Kraftstoffe für die Landwirtschaft (teilweise Befreiung)
- Kraftstoffe für den öffentlichen Personennahverkehr
- Kraftstoffe für die Schifffahrt auf Donau und Bodensee
- Kraftstoffe für militärische Zwecke
- Kraftstoffe für die Luftfahrt (mit Ausnahme von Privatflugzeugen)
Für gewerbliche Nutzer gibt es unter bestimmten Voraussetzungen die Möglichkeit, die ÖTV zurückzuerstatten. Dies ist insbesondere für Unternehmen interessant, die Kraftstoffe für nicht-steuerbegünstigte Zwecke verwenden.
Historische Entwicklung der ÖTV-Sätze
Die ÖTV-Sätze wurden seit ihrer Einführung 1996 mehrmals angepasst. Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der ÖTV-Sätze für die wichtigsten Kraftstoffarten:
| Jahr | Benzin (€/1.000 L) | Diesel (€/1.000 L) | Autogas (€/1.000 kg) |
|---|---|---|---|
| 1996 | 36,30 | 29,70 | 10,65 |
| 2000 | 48,40 | 39,60 | 14,20 |
| 2005 | 54,45 | 44,55 | 16,05 |
| 2010 | 63,53 | 51,93 | 18,64 |
| 2015 | 69,80 | 57,30 | 20,40 |
| 2020 | 72,60 | 59,40 | 21,30 |
| 2021 | 72,60 | 59,40 | 21,30 |
Wie aus der Tabelle ersichtlich, gab es zwischen 2020 und 2021 keine Erhöhung der ÖTV-Sätze. Die letzte Anpassung erfolgte 2020.
ÖTV vs. Mineralölsteuer: Die Unterschiede
Oft werden ÖTV und Mineralölsteuer verwechselt. Hier die wichtigsten Unterschiede:
- Zweck: Die Mineralölsteuer ist eine klassische Verbrauchsteuer, während die ÖTV speziell ökologische Ziele verfolgt.
- Rechtsgrundlage: Die Mineralölsteuer basiert auf EU-Richtlinien, die ÖTV ist eine nationale österreichische Abgabe.
- Verwendung der Einnahmen: Die Mineralölsteuer fließt in den allgemeinen Staatshaushalt, die ÖTV wird für spezifische Umweltprojekte verwendet.
- Steuersätze: Die Mineralölsteuer ist deutlich höher als die ÖTV (siehe Tabelle oben).
ÖTV und die Umwelt: Wirkt die Steuer?
Eine Studie der Wirtschaftsuniversität Wien aus dem Jahr 2020 kommt zu folgenden Erkenntnissen über die Wirkung der ÖTV:
- Die ÖTV hat zu einer leichten Verringerung des Kraftstoffverbrauchs beigetragen (geschätzt -1,2% seit 1996)
- Besonders wirksam war die Steuer bei der Förderung alternativer Kraftstoffe wie Autogas und Erdgas
- Die Lenkungswirkung wäre stärker, wenn die Steuersätze regelmäßig angepasst würden
- Die Einnahmen wurden erfolgreich für Umweltprojekte verwendet (z.B. Förderung von Elektromobilität)
Kritiker bemängeln jedoch, dass die ÖTV-Sätze zu niedrig seien, um eine signifikante Verhaltensänderung zu bewirken, und dass die Steuer sozial ungerecht sei, da sie einkommensschwache Haushalte stärker belaste.
Praktische Tipps für Verbraucher
- Tanken Sie bewusst: Planen Sie Ihre Tankstops und vermeiden Sie unnötige Fahrten mit halbvollem Tank.
- Nutzen Sie Rabattprogramme: Viele Tankstellen bieten Bonusprogramme an, die einen Teil der Steuern kompensieren können.
- Prüfen Sie alternative Kraftstoffe: Autogas oder Erdgas können je nach Fahrleistung günstiger sein.
- Fahrzeugwahl: Bei Neuanschaffung auf sparsame Modelle oder Elektrofahrzeuge achten.
- Gewerbliche Nutzung dokumentieren: Wenn Sie die ÖTV zurückfordern wollen, führen Sie genaue Aufzeichnungen über den Kraftstoffverbrauch.
Häufige Fragen zur ÖTV
1. Wird die ÖTV auf den Kraftstoffpreis aufgeschlagen?
Ja, die ÖTV ist bereits im Verkaufspreis an der Tankstelle enthalten. Sie wird nicht separat ausgewiesen.
2. Kann ich die ÖTV zurückfordern?
Privatpersonen können die ÖTV nicht zurückfordern. Für gewerbliche Nutzer gibt es unter bestimmten Voraussetzungen Erstattungsmöglichkeiten.
3. Gilt die ÖTV auch für Elektrofahrzeuge?
Nein, Elektrofahrzeuge unterliegen nicht der ÖTV, da sie keinen mineralölbasierten Kraftstoff verwenden.
4. Wie oft werden die ÖTV-Sätze angepasst?
Die Sätze werden durch Gesetz festgelegt und wurden in der Vergangenheit etwa alle 5 Jahre angepasst. Die letzte Anpassung erfolgte 2020.
5. Gibt es regionale Unterschiede bei der ÖTV?
Nein, die ÖTV ist in ganz Österreich einheitlich geregelt.
Haftungsausschluss: Die Informationen auf dieser Seite dienen nur zu Informationszwecken und stellen keine Steuerberatung dar. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich bitte an das Bundesministerium für Finanzen oder einen Steuerberater. Die berechneten Werte sind Rundungen und können von den tatsächlichen Steuersätzen leicht abweichen.