Brutto Netto Rechner 2019 mit Familienbonus
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt für 2019 inklusive Familienbonus Plus in Österreich. Aktuelle Steuerdaten und Sozialversicherungsbeiträge für präzise Ergebnisse.
Ihre Berechnung für 2019
Brutto Netto Rechner 2019 mit Familienbonus: Alles was Sie wissen müssen
Der Brutto-Netto-Rechner für 2019 mit Familienbonus ist ein unverzichtbares Tool für Arbeitnehmer in Österreich, die ihre tatsächlichen Einkommensverhältnisse unter Berücksichtigung der damals geltenden Steuerregelungen und des Familienbonus Plus verstehen möchten. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen nicht nur, wie der Rechner funktioniert, sondern auch alle wichtigen Hintergrundinformationen zu den Steuerklassen, Sozialversicherungsbeiträgen und insbesondere zum Familienbonus Plus, der 2019 eingeführt wurde.
1. Die Steuerreform 2019: Was hat sich geändert?
Das Jahr 2019 brachte in Österreich eine bedeutende Steuerreform mit sich, die besonders für Familien interessante Neuerungen bereithielt. Die wichtigsten Änderungen im Überblick:
- Einführung des Familienbonus Plus: Ab 2019 wurde der Familienbonus Plus eingeführt, der den bisherigen Kinderfreibetrag ersetzt. Dieser Bonus beträgt bis zu 1.500 € pro Kind und Jahr und kann von beiden Elternteilen in Anspruch genommen werden.
- Anpassung der Steuerstufen: Die Progressionsstufen der Lohnsteuer wurden angepasst, um die kalte Progression auszugleichen.
- Erhöhung des Verkehrsabsetzbetrags: Der Pendlerpauschale wurde erhöht, um die gestiegenen Mobilitätskosten besser abzufedern.
- Änderungen bei den Sozialversicherungsbeiträgen: Die Beitragssätze für die Sozialversicherung wurden leicht angepasst, was sich auf das Nettoeinkommen auswirkt.
2. Wie funktioniert der Familienbonus Plus 2019?
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten Neuerungen der Steuerreform 2019. Hier die wichtigsten Fakten:
| Kriterium | Details 2019 |
|---|---|
| Höhe des Bonus | Bis zu 1.500 € pro Kind und Jahr (125 € pro Monat) |
| Ansprechberechtigte | Eltern mit Hauptwohnsitz in Österreich, deren Kinder in Österreich, der EU oder dem EWR leben |
| Altersgrenze | Kinder bis zum 18. Lebensjahr (bei Ausbildung bis 25 Jahre) |
| Aufteilung | Kann zwischen den Eltern aufgeteilt werden (z.B. 750 € pro Elternteil) |
| Einkommensgrenze | Volle Auszahlung bis 55.000 € Jahreseinkommen, danach schrittweise Reduktion |
Der Familienbonus Plus wird direkt mit der Lohnsteuer verrechnet. Das bedeutet, dass Sie weniger Lohnsteuer zahlen und damit mehr Netto vom Brutto behalten. Besonders interessant ist der Bonus für Alleinverdiener, da er hier besonders stark wirkt.
3. Steuerklassen in Österreich 2019
In Österreich gibt es verschiedene Lohnsteuerklassen, die sich auf die Höhe der Steuer auswirken. 2019 galten folgende Klassen:
- Steuerklasse 1: Standardklasse für Ledige und Verheiratete ohne Kinder
- Steuerklasse 2: Für Alleinverdiener mit Kindern (besonders günstig)
- Steuerklasse 3: Für besondere Fälle (z.B. wenn beide Partner arbeiten und Kinder haben)
Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann einen erheblichen Unterschied im Nettoeinkommen machen. Besonders die Steuerklasse 2 ist für Familien interessant, da sie den Familienbonus Plus optimal nutzt.
4. Sozialversicherungsbeiträge 2019
Neben der Lohnsteuer werden in Österreich auch Sozialversicherungsbeiträge vom Bruttoeinkommen abgezogen. 2019 galten folgende Sätze:
| Versicherungsart | Arbeitnehmeranteil 2019 | Arbeitgeberanteil 2019 |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 3,87% | 3,78% |
| Pensionsversicherung | 10,25% | 12,55% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,00% | 3,00% |
| Gesamtbelastung AN | 17,12% | – |
| Gesamtbelastung AG | – | 21,23% |
Diese Beiträge werden direkt vom Bruttolohn abgezogen, bevor die Lohnsteuer berechnet wird. Das bedeutet, dass die Sozialversicherungsbeiträge das zu versteuernde Einkommen mindern.
5. Pendlerpauschale 2019
Das Pendlerpauschale (auch Verkehrsabsetzbetrag genannt) kann die Steuerlast deutlich reduzieren. 2019 galten folgende Regelungen:
- Kleine Pendlerpauschale: Bei einer einfachen Entfernung von 2 bis 20 km gibt es 2 € pro Tag (bei mindestens 11 Tagen im Monat)
- Große Pendlerpauschale: Ab 20 km einfacher Entfernung gibt es 4 € pro Tag
- Besondere Regelungen: Bei Benutzung öffentlicher Verkehrsmittel oder Fahrgemeinschaften gibt es zusätzliche Vergünstigungen
Das Pendlerpauschale wird automatisch im Lohnsteuerabzugsverfahren berücksichtigt, wenn Sie die entsprechenden Angaben in Ihrer Lohnverrechnung machen.
6. Sonderausgaben und Werbungskosten 2019
Neben den standardmäßigen Abzügen können auch Sonderausgaben und Werbungskosten die Steuerlast mindern. Typische Posten sind:
- Versicherungsprämien (z.B. private Krankenversicherung)
- Spenden an gemeinnützige Organisationen
- Ausgaben für Weiterbildung
- Arbeitsmittel (z.B. Laptop, Fachliteratur)
- Doppelte Haushaltsführung
Diese Ausgaben können entweder als Werbungskosten oder als Sonderausgaben geltend gemacht werden und mindern damit das zu versteuernde Einkommen.
7. Praktisches Beispiel: Berechnung mit Familienbonus
Nehmen wir an, ein verheirateter Arbeitnehmer mit 2 Kindern hat ein Bruttojahreseinkommen von 50.000 €. Wie sieht die Berechnung aus?
- Bruttoeinkommen: 50.000 €
- Sozialversicherung (17,12%): 8.560 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 50.000 € – 8.560 € = 41.440 €
- Familienbonus (2 Kinder): 2 × 1.500 € = 3.000 €
- Steuerliches Einkommen: 41.440 € – 3.000 € = 38.440 €
- Lohnsteuer (Steuerklasse 2): ca. 4.200 €
- Nettoeinkommen: 50.000 € – 8.560 € – 4.200 € = 37.240 €
- Monatliches Netto: 37.240 € / 12 = 3.103 €
Ohne Familienbonus würde die Lohnsteuer in diesem Fall bei etwa 6.200 € liegen – der Familienbonus spart also 2.000 € Steuern!
8. Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner 2019
Frage: Kann ich den Familienbonus auch rückwirkend für 2019 beantragen?
Antwort: Ja, der Familienbonus kann bis zu 5 Jahre rückwirkend beantragt werden. Für 2019 können Sie also noch bis Ende 2024 einen Antrag stellen.
Frage: Wie wirkt sich der Familienbonus auf mein Nettoeinkommen aus?
Antwort: Der Familienbonus mindert direkt die zu zahlende Lohnsteuer. Das bedeutet, dass Sie mehr Netto vom Brutto behalten. Bei einem Kind sind das bis zu 125 € mehr Netto pro Monat.
Frage: Ich bin selbstständig – kann ich den Familienbonus auch nutzen?
Antwort: Ja, der Familienbonus steht auch Selbstständigen zu. Er wird bei der Einkommensteuerveranlagung berücksichtigt.
Frage: Mein Kind ist über 18 – bekomme ich trotzdem den Familienbonus?
Antwort: Ja, wenn Ihr Kind sich in Ausbildung befindet, können Sie den Familienbonus bis zum 25. Lebensjahr beziehen.
Frage: Wie wird der Familienbonus bei getrennten Eltern aufgeteilt?
Antwort: Der Familienbonus kann zwischen den Eltern aufgeteilt werden. Standardmäßig erhält jeder Elternteil 50%, aber eine andere Aufteilung ist möglich.
9. Tipps zur Optimierung Ihrer Steuerlast 2019
Auch wenn 2019 schon einige Jahre zurückliegt, können Sie noch heute von einer optimalen Steuergestaltung profitieren:
- Nachträgliche Arbeitnehmerveranlagung: Auch für 2019 können Sie noch eine Arbeitnehmerveranlagung durchführen, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuholen.
- Dokumentation von Werbungskosten: Sammeln Sie alle Belege für berufliche Ausgaben – diese können Sie noch nachträglich geltend machen.
- Prüfung der Steuerklasse: Besonders für Familien lohnt sich ein Check, ob die richtige Steuerklasse gewählt wurde.
- Nutzung aller Freibeträge: Prüfen Sie, ob Sie alle möglichen Freibeträge (z.B. für Weiterbildung) in Anspruch genommen haben.
- Berücksichtigung von Sonderausgaben: Auch rückwirkend können Sie noch Sonderausgaben wie Spenden oder Versicherungsprämien geltend machen.
10. Vergleich: Brutto-Netto-Rechnung mit und ohne Familienbonus
Um die Wirkung des Familienbonus Plus zu verdeutlichen, hier ein Vergleich für verschiedene Einkommensstufen:
| Bruttojahreseinkommen | Netto ohne Familienbonus | Netto mit Familienbonus (1 Kind) | Netto mit Familienbonus (2 Kinder) | Ersparnis pro Kind |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 22.140 € | 23.390 € | 24.640 € | 1.250 € |
| 40.000 € | 28.920 € | 30.420 € | 31.920 € | 1.500 € |
| 50.000 € | 35.040 € | 36.840 € | 38.640 € | 1.800 € |
| 60.000 € | 40.380 € | 42.180 € | 43.980 € | 1.800 € |
| 70.000 € | 44.900 € | 46.400 € | 47.900 € | 1.500 € |
Wie Sie sehen, macht der Familienbonus besonders in den mittleren Einkommensbereichen einen deutlichen Unterschied. Bei höheren Einkommen wird der Bonus schrittweise reduziert.
11. Rechtliche Grundlagen
Die Berechnung des Brutto-Netto-Einkommens 2019 basiert auf folgenden rechtlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) in der Fassung 2019
- Familienlastenausgleichsgesetz 1967 (FLAG) mit den Änderungen 2019
- Allgemeines Sozialversicherungsgesetz (ASVG) – Beitragssätze 2019
- Lohnsteuerrichtlinien 2019 des Bundesministeriums für Finanzen
- Familienbonus Plus-Gesetz (BGBl. I Nr. 139/2018)
Diese Rechtsgrundlagen regeln die genaue Berechnung der Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und des Familienbonus Plus.
12. Historische Entwicklung: Wie hat sich die Steuerlast seit 2019 verändert?
Seit 2019 hat es einige Änderungen gegeben, die die Steuerlast für Arbeitnehmer beeinflussen:
- 2020: Leichte Anpassungen bei den Sozialversicherungsbeiträgen
- 2021: Einführung der Ökologisierung der Pendlerpauschale
- 2022: Inflationsausgleichsgesetz mit Steuerentlastungen
- 2023: Erhöhung des Familienbonus Plus auf bis zu 2.000 € pro Kind
- 2024: Weitere Anpassungen der Steuerstufen an die Inflation
Trotz dieser Änderungen bleibt der Brutto-Netto-Rechner für 2019 relevant, insbesondere für die nachträgliche Veranlagung oder für historische Vergleiche.
13. Fazit: Warum der Brutto-Netto-Rechner 2019 mit Familienbonus wichtig ist
Der Brutto-Netto-Rechner für 2019 mit Familienbonus ist nicht nur ein historisches Tool, sondern hat auch heute noch praktische Relevanz:
- Sie können nachträglich prüfen, ob Sie zu viel Steuern gezahlt haben und eine Rückerstattung beantragen
- Sie erhalten einen genauen Überblick über Ihre Einkommenssituation in 2019
- Sie können die Wirkung des Familienbonus Plus genau beziffern
- Sie haben eine Vergleichsgrundlage für aktuelle Berechnungen
- Sie können Ihre Steuerstrategie für die Zukunft optimieren
Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre individuelle Situation für 2019 zu berechnen. Bei komplexen Fällen oder wenn Sie eine nachträgliche Veranlagung durchführen möchten, empfehlen wir die Konsultation eines Steuerberaters.