KM-Pauschale 2026 Rechner
Berechnen Sie Ihre Kilometerpauschale für 2026 nach den aktuellen steuerlichen Richtlinien
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KM-Pauschale 2026: Alles was Sie wissen müssen
Die Kilometerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine wichtige steuerliche Regelung für Arbeitnehmer, Selbstständige und Unternehmer in Deutschland. Ab 2026 gibt es einige Änderungen, die Sie kennen sollten, um Ihre Steuererklärung zu optimieren.
Was ist die KM-Pauschale 2026?
Die Kilometerpauschale ist ein Betrag, den Sie pro gefahrenen Kilometer zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte von der Steuer absetzen können. Ab 2026 gelten folgende Sätze:
- 0,30 € pro Kilometer für Pkw (erhöht von 0,30 € in 2023)
- 0,20 € pro Kilometer für Motorräder und Fahrräder
- Zusätzliche 0,03 € pro Kilometer für Elektroautos (Förderung der E-Mobilität)
Wer kann die KM-Pauschale 2026 beantragen?
Anrecht auf die Kilometerpauschale haben:
- Arbeitnehmer, die täglich zur Arbeit pendeln
- Selbstständige und Freiberufler mit regelmäßigen Fahrten zur Arbeitsstätte
- Studenten, die zu ihrer Ausbildungseinrichtung fahren
- Auszubildende mit Fahrten zum Ausbildungsbetrieb
- Ehrenamtlich Tätige mit nachweisbaren Fahrtkosten
Wichtige Änderungen 2026 im Vergleich zu 2025
| Jahr | Pkw (€/km) | Motorrad (€/km) | Fahrrad (€/km) | E-Auto Bonus (€/km) | Max. absetzbar (€/Jahr) |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023 | 0,30 | 0,20 | 0,20 | 0,02 | 4.500 |
| 2024 | 0,30 | 0,20 | 0,20 | 0,03 | 4.500 |
| 2025 | 0,30 | 0,20 | 0,20 | 0,03 | 4.600 |
| 2026 | 0,30 | 0,20 | 0,20 | 0,03 | 4.800 |
Wie Sie sehen, bleibt der Grundsatz für Pkw bei 0,30 €/km, aber die maximale absetzbare Summe steigt auf 4.800 € pro Jahr. Besonders interessant ist der weiterhin erhöhte Bonus für Elektroautos von 0,03 €/km, was die E-Mobilität weiter fördert.
Wie berechnet man die KM-Pauschale 2026?
Die Berechnung erfolgt nach dieser Formel:
Jährliche KM-Pauschale = (Einfache Entfernung × 2 × Arbeitstage × Wochen) × Satz pro km
Beispielrechnung für 2026:
- Einfache Entfernung: 25 km
- Arbeitstage pro Woche: 5
- Wochen pro Jahr: 48
- Fahrzeug: Pkw (0,30 €/km)
Berechnung:
(25 km × 2 × 5 Tage × 48 Wochen) × 0,30 € = 3.600 km × 0,30 € = 1.080 € pro Jahr
Steuerliche Vorteile der KM-Pauschale
Die Kilometerpauschale mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen. Bei einem Grenzsteuersatz von 42% sparen Sie:
1.080 € × 42% = 453,60 € Steuern pro Jahr
Für Elektroautos kommt der zusätzliche Bonus:
3.600 km × 0,03 € = 108 € zusätzlich
108 € × 42% = 45,36 € zusätzliche Steuerersparnis
Häufige Fragen zur KM-Pauschale 2026
1. Kann ich die KM-Pauschale auch für Homeoffice-Tage absetzen?
Nein, an Tagen an denen Sie ausschließlich im Homeoffice arbeiten, können Sie keine Kilometerpauschale für Fahrten zur Arbeitsstätte geltend machen. Allerdings können Sie für Tage, an denen Sie sowohl im Homeoffice als auch vor Ort arbeiten, die Pauschale für die tatsächlich gefahrenen Kilometer ansetzen.
2. Gilt die KM-Pauschale auch für Dienstreisen?
Nein, für Dienstreisen gelten andere Regeln. Hier können Sie entweder die tatsächlichen Kosten oder die Dienstreise-Pauschale von 0,30 €/km (für Pkw) absetzen. Allerdings gibt es hier keine Obergrenze wie bei der Entfernungspauschale.
3. Kann ich die KM-Pauschale auch für Fahrten zur zweiten Arbeitsstätte nutzen?
Ja, aber nur wenn es sich um eine regelmäßige Arbeitsstätte handelt. Für gelegentliche Fahrten zu anderen Standorten gelten die Regeln für Dienstreisen.
4. Wie weise ich die gefahrenen Kilometer nach?
Das Finanzamt verlangt in der Regel keine detaillierten Aufzeichnungen, aber Sie sollten folgende Unterlagen bereithalten:
- Arbeitsvertrag mit Angabe der Arbeitsstätte
- Google Maps-Ausdruck der Route (bei ungewöhnlich hohen Kilometern)
- Fahrtenbuch (bei sehr hohen Pendelstrecken)
- Bestätigung des Arbeitgebers über die regelmäßigen Arbeitstage
KM-Pauschale vs. Pendlerpauschale – was ist der Unterschied?
Die Begriffe werden oft synonym verwendet, aber es gibt feine Unterschiede:
| Kriterium | KM-Pauschale (Entfernungspauschale) | Pendlerpauschale |
|---|---|---|
| Definition | Steuerliche Entlastung für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte | Umgangssprachlicher Begriff für dieselbe Regelung |
| Rechtliche Grundlage | §9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG | Keine eigene gesetzliche Definition |
| Anwendung | Nur für die erste Tätigkeitsstätte | Wird oft für alle Pendelfahrten verwendet |
| Nachweis | Kein detaillierter Nachweis nötig, aber Plausibilität | Gleiches wie KM-Pauschale |
| Höhe 2026 | 0,30 €/km (Pkw) | 0,30 €/km (Pkw) |
In der Praxis werden beide Begriffe für dieselbe steuerliche Regelung verwendet. Wichtig ist, dass Sie die Pauschale nur für die erste Tätigkeitsstätte nutzen können. Für weitere Arbeitsstätten gelten andere Regeln.
Tipps zur Optimierung Ihrer KM-Pauschale 2026
- Nutzen Sie die volle Obergrenze aus: Ab 2026 können Sie bis zu 4.800 € pro Jahr absetzen. Bei 0,30 €/km entspricht das 16.000 km jährlich.
- Kombinieren Sie mit anderen Werbungskosten: Die KM-Pauschale können Sie mit anderen Werbungskosten wie Arbeitsmitteln oder Fortbildungskosten kombinieren.
- Elektroauto-Prämie nutzen: Wenn Sie ein E-Auto fahren, erhalten Sie zusätzlich 0,03 €/km – das summiert sich über das Jahr.
- Fahrgemeinschaften richtig angeben: Auch als Mitfahrer können Sie die Pauschale absetzen, allerdings nur für Ihre eigenen Fahrten.
- Bei Jobwechsel anpassen: Wechseln Sie den Arbeitsplatz, können Sie die Pauschale für beide Arbeitsstätten anteilig absetzen.
- Homeoffice-Tage dokumentieren: Halten Sie fest, an welchen Tagen Sie nicht pendeln, um die Berechnung genau zu machen.
Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Kilometerpauschale ist im Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt. Die aktuellen Sätze werden jährlich vom Bundesministerium der Finanzen bekannt gegeben. Für detaillierte Informationen empfehlen wir:
- Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuersätze
- Bundeszentralamt für Steuern – Merkblätter zur Entfernungspauschale
- Statistisches Bundesamt – Pendlerstatistiken
Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner und die enthaltenen Informationen dienen nur der allgemeinen Orientierung. Sie ersetzen keine steuerliche Beratung. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt. Die Angaben basieren auf dem Stand der Gesetzgebung vom 1. Januar 2026 und können sich durch gesetzliche Änderungen erübrigen.
Zukunft der KM-Pauschale: Was erwartet uns nach 2026?
Die Kilometerpauschale ist ein politisch viel diskutiertes Thema. Folgende Entwicklungen sind möglich:
- Erhöhung der Sätze: Angesichts steigender Spritpreise und Inflation könnte der Satz über 0,30 €/km steigen.
- Stärkere Förderung von E-Mobilität: Der Bonus für Elektroautos könnte weiter erhöht werden.
- Regionale Differenzierung: In Ballungsräumen mit gutem ÖPNV könnte die Pauschale reduziert werden.
- Kombination mit ÖPNV: Es könnte Modelle geben, die Pendeln mit öffentlichen Verkehrsmitteln und Auto kombinieren.
- Digitaler Nachweis: Eine App-basierte Erfassung der Pendelkilometer könnte eingeführt werden.
Die Entwicklung der KM-Pauschale hängt stark von der allgemeinen Verkehrspolitik und den Klimazielen der Bundesregierung ab. Bleiben Sie informiert, um keine steuerlichen Vorteile zu verpassen.
Fazit: So nutzen Sie die KM-Pauschale 2026 optimal
Die Kilometerpauschale 2026 bietet weiterhin attraktive Möglichkeiten, Steuern zu sparen – besonders für Vielfahrer und Besitzer von Elektroautos. Mit unserem Rechner können Sie schnell und einfach Ihre mögliche Ersparnis berechnen.
Denken Sie daran:
- Dokumentieren Sie Ihre Pendelstrecken
- Nutzen Sie die volle Obergrenze von 4.800 €
- Kombinieren Sie mit anderen Werbungskosten
- Bei Elektroautos den zusätzlichen Bonus mitnehmen
- Bei Jobwechsel oder Umzug die Pauschale anpassen
Mit der richtigen Planung können Sie mehrere hundert Euro Steuern pro Jahr sparen. Nutzen Sie unseren Rechner regelmäßig, besonders bei Veränderungen Ihrer Pendelsituation.