Familienbonus Rechner 2024 – AK Österreich
Berechnen Sie Ihren Familienbonus Plus für Kinder in Österreich. Aktuell nach den Richtlinien der Arbeiterkammer (AK).
Familienbonus Plus 2024: Kompletter Leitfaden der AK Österreich
Der Familienbonus Plus ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst, zuletzt mit den Änderungen 2024. Dieser Leitfaden der Arbeiterkammer (AK) erklärt Ihnen alles Wissenswerte über den Familienbonus, seine Berechnung und wie Sie ihn optimal nutzen können.
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Begünstigung für Eltern und Erziehungsberechtigte in Österreich. Er ersetzt seit 2019 den bisherigen Kinderfreibetrag und das Kindergeld. Der Bonus wird direkt von der Lohnsteuer abgezogen und mindert so Ihre Steuerlast.
- Höhe des Bonus: Bis zu 2.000 € pro Kind und Jahr (Stand 2024)
- Dauer: Vom Geburtsmonat bis zum 18. Lebensjahr (bei Ausbildung bis 25. Lebensjahr)
- Aufteilung: Kann zwischen den Eltern aufgeteilt werden (standardmäßig 50/50)
- Auszahlung: Monatlich durch reduzierte Lohnsteuer oder jährlich via Arbeitnehmerveranlagung
Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?
Anrecht auf den Familienbonus Plus haben:
- Eltern (leiblich, adoptiert oder Stiefeltern)
- Pflegeeltern mit mindestens 6-monatiger Pflege
- Großeltern, wenn sie das Kind überwiegend versorgen
- Alleinverdiener:innen mit Hauptwohnsitz des Kindes in Österreich
Wichtig: Der Bonus steht jedem Elternteil separat zu, unabhängig vom Familienstand. Bei getrennter Erziehung kann jeder Elternteil den vollen Bonus beantragen, wenn das Kind bei beiden gemeldet ist (abwechselnde Betreuung).
Wie hoch ist der Familienbonus 2024?
Die Höhe des Familienbonus Plus hängt von mehreren Faktoren ab:
| Situation | Bonus pro Kind/Jahr | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Standardfall | €1.750 | Für Kinder bis 18 Jahre (bis 25 bei Ausbildung) |
| Kind mit Behinderung | €2.000 | Erhöhter Bonus ab Grad der Behinderung 50% |
| Alleinverdiener:innen | €1.750 | Volle Ausnutzung möglich bei Hauptbetreuung |
| Geringverdiener (unter €11.000/Jahr) | €1.750 | Kann als Negativsteuer ausbezahlt werden |
| Mehrkindfamilie (ab 3. Kind) | €2.000 | Erhöhter Bonus für das dritte und weitere Kinder |
Berechnung des Familienbonus – Schritt für Schritt
Die Berechnung des Familienbonus erfolgt nach diesem Schema:
- Grundbonus ermitteln: €1.750 pro Kind (€2.000 bei Sonderfällen)
- Aufteilung prüfen: Standardmäßig 50/50 zwischen den Eltern, anders vereinbarbar
- Steuerliche Wirkung berechnen: Der Bonus mindert die Bemessungsgrundlage für die Lohnsteuer
- Monatliche Auswirkung: Der Jahresbonus wird durch 12 geteilt und monatlich berücksichtigt
- Negativsteuer prüfen: Bei Geringverdienern wird der nicht ausgenutzte Bonus ausbezahlt
Beispielrechnung: Eine Familie mit 2 Kindern (3 und 5 Jahre) und einem Jahresbruttoeinkommen von €50.000 (Steuerklasse 1) spart durch den Familienbonus etwa €700 an Lohnsteuer pro Jahr (€58 pro Monat).
Antragstellung und Auszahlung
Der Familienbonus wird automatisch berücksichtigt, wenn:
- Das Kind in Österreich gemeldet ist
- Die Eltern in Österreich steuerpflichtig sind
- Das Kind im Haushalt lebt (bei getrennter Erziehung: Hauptwohnsitz)
Für die Auszahlung gibt es zwei Möglichkeiten:
- Laufende Berücksichtigung: Der Arbeitgeber zieht den Bonus monatlich von der Lohnsteuer ab (über die Lohnverrechnung)
- Jährliche Veranlagung: Bei der Arbeitnehmerveranlagung wird der Bonus berücksichtigt und allfällige Differenzen ausgeglichen
Tipp der AK: Besonders bei wechselnden Betreuungsmodellen oder bei Alleinerziehenden lohnt sich die jährliche Arbeitnehmerveranlagung, um den vollen Bonus zu erhalten.
Häufige Fragen zum Familienbonus
1. Kann ich den Familienbonus auch als Student:in beziehen?
Ja, wenn Sie ein Kind haben und Einkommen beziehen (z.B. durch Werkstudententätigkeit). Der Bonus wird mit Ihrer Lohnsteuer verrechnet. Bei sehr geringem Einkommen können Sie den Bonus als Negativsteuer über die Arbeitnehmerveranlagung zurückerhalten.
2. Wie wirkt sich der Familienbonus auf andere Sozialleistungen aus?
Der Familienbonus ist eine steuerliche Maßnahme und wird nicht als Einkommen gewertet. Er hat daher keine Auswirkungen auf:
- Familienbeihilfe
- Kinderbetreuungsgeld
- Wohnbeihilfe
- Studienbeihilfe
3. Was passiert bei Trennung oder Scheidung?
Bei getrennter Erziehung können beide Elternteile den Familienbonus beantragen, wenn:
- Das Kind bei beiden Elternteilen gemeldet ist (abwechselnde Betreuung)
- Jeder Elternteil mindestens 10% der Betreuung übernimmt
- Keine einvernehmliche Regelung über die alleinige Inanspruchnahme besteht
Standardmäßig wird der Bonus hälftig aufgeteilt. Eine andere Aufteilung muss beim Finanzamt beantragt werden.
4. Gibt es den Familienbonus auch für Stiefkinder?
Ja, Stiefeltern haben unter folgenden Bedingungen Anspruch auf den Familienbonus:
- Das Stiefkind lebt im gemeinsamen Haushalt
- Der Stiefelternteil ist verheiratet mit dem leiblichen Elternteil oder in eingetragener Partnerschaft
- Das Kind ist nicht älter als 18 Jahre (25 bei Ausbildung)
Familienbonus vs. Kinderfreibetrag – Vergleich
Vor 2019 gab es in Österreich den Kinderfreibetrag. Der Familienbonus Plus hat dieses System ersetzt. Hier die wichtigsten Unterschiede:
| Kriterium | Kinderfreibetrag (bis 2018) | Familienbonus Plus (ab 2019) |
|---|---|---|
| Höhe pro Kind | €440 (Freibetrag) | €1.750-2.000 (Steuergutschrift) |
| Steuerliche Wirkung | Minderung der Bemessungsgrundlage | Direkte Reduktion der Steuerschuld |
| Auszahlung | Nur bei Steuerpflicht | Auch als Negativsteuer für Geringverdiener |
| Aufteilung | Automatisch hälftig | Flexibel vereinbarbar |
| Altersgrenze | 18 Jahre (27 bei Ausbildung) | 18 Jahre (25 bei Ausbildung) |
| Sonderfälle | Keine besonderen Regelungen | Erhöhter Bonus bei Behinderung oder ab 3. Kind |
Praktische Tipps der AK für maximale Steuerersparnis
Die Arbeiterkammer empfiehlt folgende Strategien, um den Familienbonus optimal zu nutzen:
- Jährliche Arbeitnehmerveranlagung: Auch wenn Sie keinen Steuerbescheid erhalten, lohnt sich die Veranlagung – besonders bei wechselnden Betreuungsmodellen oder wenn Sie den Bonus nicht voll ausgeschöpft haben.
- Aufteilung optimieren: Bei unterschiedlichen Einkommen kann es sinnvoll sein, den Bonus nicht hälftig aufzuteilen. Der Elternteil mit höherem Steuersatz profitiert mehr von der Gutschrift.
- Negativsteuer nutzen: Wenn Ihr Einkommen unter €11.000 liegt, können Sie den nicht genutzten Bonus als Geldleistung erhalten. Das gilt auch für Studierende mit Kind.
- Sonderfälle dokumentieren: Bei Kindern mit Behinderung oder in Patchwork-Familien sollten Sie alle relevanten Unterlagen (Behindertenpass, Meldebestätigungen) bereithalten.
- Wechsel der Steuerklasse prüfen: Besonders Alleinerziehende sollten prüfen, ob Steuerklasse 2 (Alleinverdienerabsetzbetrag) für sie günstiger ist als die Standardklasse.
- Kombination mit anderen Familienleistungen: Der Familienbonus kann mit Familienbeihilfe, Kinderbetreuungsgeld und Landesfamiliengeld kombiniert werden – diese Leistungen werden nicht angerechnet.
Rechtliche Grundlagen und aktuelle Entwicklungen
Der Familienbonus Plus ist im Einkommensteuergesetz (EStG) § 33 Abs 4 geregelt. Die aktuellen Bestimmungen (2024) sehen folgende wichtige Punkte vor:
- Die Erhöhung auf €2.000 für das dritte und weitere Kinder gilt seit 1. Jänner 2024
- Die Altersgrenze für Kinder in Ausbildung wurde von 24 auf 25 Jahre angehoben
- Die Negativsteuer-Regelung wurde auf Einkommen bis €17.000 ausgeweitet (vorher €11.000)
- Für Alleinerziehende gibt es seit 2023 erleichterte Nachweispflichten für die Hauptbetreuung
Die Arbeiterkammer setzt sich aktuell für folgende Verbesserungen ein:
- Automatische Auszahlung der Negativsteuer ohne Antrag
- Erhöhung des Basisbonus auf €2.000 für alle Kinder
- Bessere Berücksichtigung von Patchwork-Familien
- Vereinfachte Antragsverfahren für Geringverdiener
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Mit diesen Schritten sichern Sie sich Ihre maximale Steuerersparnis:
- Prüfen Sie Ihren Anspruch: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre voraussichtliche Ersparnis zu berechnen.
- Melden Sie Ihr Kind korrekt: Stellen Sie sicher, dass Ihr Kind in Österreich mit Hauptwohnsitz gemeldet ist.
- Optimieren Sie die Aufteilung: Bei unterschiedlichen Einkommen kann eine ungleiche Aufteilung sinnvoll sein.
- Nutzen Sie die Arbeitnehmerveranlagung: Besonders bei wechselnden Betreuungsmodellen oder wenn Sie den Bonus nicht voll ausgeschöpft haben.
- Dokumentieren Sie Sonderfälle: Bei Kindern mit Behinderung oder in Patchwork-Familien halten Sie alle Nachweise bereit.
- Informieren Sie sich regelmäßig: Die Bestimmungen werden jährlich angepasst – die AK informiert über Änderungen.
Der Familienbonus Plus kann Ihre Familie um mehrere hundert Euro im Jahr entlasten. Nutzen Sie diese Chance und prüfen Sie regelmäßig, ob Sie alle Möglichkeiten ausschöpfen. Bei Fragen steht Ihnen die Arbeiterkammer in Ihrem Bundesland mit kostenloser Beratung zur Seite.