Calcolo Imu 2020 Roma Capitale

Calcola l’importo dell’IMU per la tua proprietà a Roma con il nostro strumento ufficiale aggiornato alle aliquote 2020

Guida Completa al Calcolo IMU 2020 per Roma Capitale

L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un tributo comunale che colpisce il possesso di immobili situati nel territorio di Roma Capitale. Per l’anno 2020, il Comune di Roma ha stabilito aliquote e regole specifiche che è importante conoscere per calcolare correttamente l’importo dovuto.

Cos’è l’IMU e chi deve pagarla

L’IMU è un’imposta che grava sul possesso di:

• Fabbricati (case, uffici, negozi, capannoni)
• Aree fabbricabili
• Terreni agricoli

Sono esenti dall’IMU:

• L’abitazione principale (eccetto le categorie A/1, A/8 e A/9)
• I fabbricati rurali strumentali
• I terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti
• Gli immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta

Come si calcola l’IMU 2020 a Roma

La formula per il calcolo è:

IMU = (Base Imponibile × Aliquota) – Detrazione

Dove:

1. Base imponibile: Per i fabbricati è la rendita catastale rivalutata del 5% e moltiplicata per specifici coefficienti:
   • 160 per abitazioni (categorie A, eccetto A/10)
   • 140 per uffici e studi privati (A/10)
   • 80 per negozi (C/1)
   • 65 per magazzini (C/2)
   • 55 per laboratori artigiani (C/3)
2. Aliquota: Stabilita dal Comune di Roma per ciascuna categoria
3. Detrazione: €200 per l’abitazione principale (se non esente)

Aliquote IMU 2020 per Roma Capitale

Le aliquote approvate dal Consiglio Comunale per il 2020 sono:

Tipo di immobile	Aliquota base	Aliquota Roma 2020	Note
Abitazione principale (A/1, A/8, A/9)	0,4%	0,6%	Detrazione €200
Seconda casa	0,76%	0,92%	+0,2% per servizi indivisibili
Immobili commerciali (C/1)	0,76%	1,06%	Massimale 1,14%
Terreni agricoli	0,76%	0,76%	Riduzione 50% per coltivatori diretti
Aree fabbricabili	0,76%	0,86%	Valore venale in comune

Scadenze IMU 2020

Per l’anno 2020 le scadenze erano:

• 16 giugno 2020: Primo acconto (50% dell’imposta dovuta)
• 16 dicembre 2020: Saldo (restante 50%)

In caso di primo possesso o vendita durante l’anno, l’IMU va calcolata in proporzione ai mesi di effettivo possesso (si considera mese intero se il possesso dura almeno 15 giorni).

Esempio pratico di calcolo

Prendiamo un caso concreto per una seconda casa a Roma:

• Categoria catastale: A/3
• Rendita catastale: €800
• Coefficiente: 160
• Aliquota Roma 2020: 0,92%

Calcolo:

1. Rendita rivalutata: €800 × 1,05 = €840
2. Base imponibile: €840 × 160 = €134.400
3. IMU lorda: €134.400 × 0,0092 = €1.236,48
4. IMU netta: €1.236,48 (nessuna detrazione)
5. Primo acconto (16/06): €618,24
6. Saldo (16/12): €618,24

Agevolazioni e riduzioni

Roma Capitale prevede alcune agevolazioni:

• Fabbricati rurali strumentali: Esenti se posseduti da imprenditori agricoli
• Terreni agricoli: Riduzione del 50% per coltivatori diretti
• Immobili storici: Possibile riduzione del 50% se vincolati
• Comodato gratuito: Aliquota ridotta allo 0,4% per parenti in linea retta

Differenze tra IMU e TASI

Fino al 2020, accanto all’IMU esisteva la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili). Dal 2021 la TASI è stata assorbita dall’IMU con un aumento delle aliquote dello 0,2% per coprire i servizi indivisibili.

Caratteristica	IMU	TASI (fino 2020)
Base imponibile	Rendita catastale rivalutata	Stessa dell’IMU
Aliquota 2020 Roma	0,6% – 1,06%	0,2%
Soggetto passivo	Proprietario	Proprietario e inquilino (20%-40%)
Destinazione	Servizi comunali	Servizi indivisibili (illuminazione, manutenzione strade)

Come pagare l’IMU

Il pagamento può essere effettuato:

1. Online tramite:
   • Home banking del tuo istituto
   • Portale Agenzia delle Entrate
   • App IO (per alcuni comuni)
2. Presso sportelli:
   • Banche e uffici postali
   • Tabaccai abilitati
3. Modello F24:
   • Compilando il modello con codice tributo 3912 (IMU)
   • Codice ente Roma: H501

Ricorda di conservare la ricevuta di pagamento per 5 anni.

Errori comuni da evitare

Nel calcolo e pagamento dell’IMU si commettono spesso questi errori:

• Dimenticare la rivalutazione del 5% sulla rendita catastale
• Usare il coefficiente sbagliato (es. 160 invece di 80 per i negozi)
• Non considerare i mesi di possesso per immobili acquistati/venduti durante l’anno
• Confondere IMU e TARI (la TARI è la tassa rifiuti)
• Non applicare le detrazioni per l’abitazione principale

Normativa di riferimento

Le principali fonti normative per l’IMU 2020 sono:

• Legge di Bilancio 2020 (L. 160/2019) – Art. 1, commi 739-787
• Delibera Giunta Capitolina n. 123/2020 – Aliquote IMU Roma
• Circolare Agenzia Entrate 1/E/2020 – Istruzioni operative

Domande frequenti

1. Sono proprietario di una casa a Roma che affitto. Devo pagare l’IMU?

Sì, come proprietario sei tenuto al pagamento dell’IMU sulla seconda casa. L’inquilino non paga l’IMU ma solo la TARI (tassa rifiuti).

2. Ho comprato casa a ottobre 2020. Devo pagare l’IMU per tutto l’anno?

No, paghi solo per i mesi di effettivo possesso (ottobre-dicembre). Il venditore paga per i mesi gennaio-settembre.

3. La mia casa è inagibile. Devo comunque pagare l’IMU?

Sì, l’IMU si paga sul possesso dell’immobile indipendentemente dallo stato. Tuttavia, se l’immobile è dichiarato inagibile dal Comune, potresti avere una riduzione.

4. Ho due figli a carico. Ci sono sconti sull’IMU?

No, l’IMU non prevede riduzioni per figli a carico. Le agevolazioni sono legate solo al tipo di immobile e al suo utilizzo.

5. Non ho pagato l’IMU 2020. Cosa rischio?

Il Comune può applicare:

• Sanzione dal 30% al 100% dell’importo dovuto
• Interessi di mora (tasso legale + 3%)
• Isccrizione a ruolo con possibile pignoramento

È possibile regolarizzare con il ravvedimento operoso pagando una sanzione ridotta.

Consigli per risparmiare sull’IMU

1. Verifica la categoria catastale: Un errore nella categoria può farti pagare di più
2. Controlla le agevolazioni: Comodato gratuito, immobili storici, etc.
3. Paga in acconto e saldo: Evita interessi per ritardato pagamento
4. Dichiarazione IMU: Presenta la dichiarazione se ci sono cambiamenti (es. cambio uso)
5. Consulta un commercialista: Per casi complessi (es. usufrutto, nuda proprietà)

Conclusione

Il calcolo dell’IMU 2020 per Roma Capitale richiede attenzione a diversi fattori: categoria catastale, aliquote comunali, periodi di possesso e possibili agevolazioni. Utilizza il nostro calcolatore per avere una stima precisa, ma ricorda che per situazioni particolari è sempre consigliabile consultare un professionista.

Per aggiornamenti ufficiali, consulta sempre:

• Sito ufficiale Roma Capitale
• Agenzia delle Entrate