Calcolo Imu E Tasi Comune Di Romaù

Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI sulla tua proprietà nel Comune di Roma. Inserisci i dati richiesti per ottenere un calcolo preciso secondo le aliquote vigenti.

Guida Completa al Calcolo IMU e TASI a Roma

L’IMU (Imposta Municipale Unica) e la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) sono due tributi locali che i proprietari di immobili nel Comune di Roma sono tenuti a pagare annualmente. Questa guida dettagliata ti aiuterà a comprendere come funzionano queste imposte, come si calcolano e quali sono le eventuali agevolazioni disponibili.

Cos’è l’IMU?

L’IMU è un’imposta che colpisce il possesso di immobili, escluse le abitazioni principali (con alcune eccezioni). Si applica a:

• Seconda casa
• Immobili locati
• Terreni edificabili e agricoli
• Fabricati rurali
• Immobili commerciali
• Abitazioni di lusso (categorie A/1, A/8, A/9 con rendita catastale superiore a 200€)

Cos’è la TASI?

La TASI è una tassa destinata a finanziare i servizi indivisibili forniti dal Comune (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). A differenza dell’IMU, la TASI si applica anche alle abitazioni principali, anche se con aliquote ridotte.

Come si Calcolano IMU e TASI?

Il calcolo di entrambe le imposte segue una struttura simile:

1. Base imponibile: Di solito è il valore catastale dell’immobile rivalutato del 5%. Per i terreni edificabili, si usa il valore venale.
2. Aliquota: Percentuale stabilita dal Comune che viene applicata alla base imponibile.
3. Detrazioni: Eventuali riduzioni previste per specifiche categorie di contribuenti.

La formula generale è:

Imposta = (Base Imponibile × Aliquota) – Detrazioni

Aliquote IMU e TASI a Roma per il 2023

Le aliquote possono variare leggermente ogni anno. Ecco le aliquote attualmente in vigore nel Comune di Roma:

Tipo di Immobile	Aliquota IMU	Aliquota TASI	Detrazione Base (€)
Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9)	0,00% (esente)	0,10%	200
Abitazione principale di lusso (rendita > 200€)	0,46%	0,10%	200
Seconda casa	0,76%	0,10%	0
Immobili locati	0,76%	0,10%	0
Terreni edificabili	0,76%	0,10%	0
Terreni agricoli	0,76%	0,10%	0
Fabricati rurali	0,10%	0,10%	0
Immobili commerciali (cat. C/1)	1,06%	0,10%	0

Come Determinare la Base Imponibile

Per la maggior parte degli immobili (esclusi i terreni edificabili), la base imponibile si calcola così:

Base Imponibile = Rendita Catastale × 1,05 × Moltiplicatore

I moltiplicatori sono:

• 160 per le abitazioni (categorie A, C/2, C/6, C/7)
• 140 per i negozi (categoria C/1)
• 80 per gli uffici (categoria A/10)
• 65 per i capannoni industriali (categoria D)
• 55 per i fabbricati rurali

Per i terreni edificabili, la base imponibile è il valore venale in comune commercio al 1° gennaio dell’anno di imposta.

Esempio di Calcolo

Prendiamo come esempio una seconda casa a Roma con:

• Rendita catastale: 800€
• Categoria: A/3
• Mesi di possesso: 12
• Percentuale di possesso: 100%

Calcolo IMU:

1. Base imponibile = 800 × 1,05 × 160 = 134.400€
2. IMU annua = 134.400 × 0,0076 = 1.021,44€
3. IMU dovuta = 1.021,44€ (nessuna detrazione)

Calcolo TASI:

1. Base imponibile = 134.400€ (stessa dell’IMU)
2. TASI annua = 134.400 × 0,001 = 134,40€
3. TASI dovuta = 134,40€ (nessuna detrazione)

Scadenze e Modalità di Pagamento

IMU e TASI si pagano in due rate:

• Prima rata (acconto): 16 giugno
• Seconda rata (saldo): 16 dicembre

Il pagamento può essere effettuato:

• Presso gli sportelli bancari o postali
• Online tramite home banking
• Presso gli uffici postali con bollettino precompilato
• Tramite PagoPA

È possibile pagare in un’unica soluzione entro il 16 giugno, usufruendo di uno sconto dello 0,3% sull’importo totale.

Agevolazioni e Esenzioni

Il Comune di Roma prevede alcune agevolazioni:

Categoria	Agevolazione	Documentazione Richiesta
Abitazione principale	Esenzione IMU (solo per categorie A/1, A/8, A/9 con rendita ≤ 200€)	Dichiarazione di residenza
Disabili	Riduzione 50% base imponibile	Certificato di invalidità ≥ 74%
Immobili vincolati	Riduzione 50% base imponibile	Certificato di vincolo storico/artistico
Over 65 con reddito basso	Esenzione TASI (reddito ISEE ≤ 8.000€)	Attestazione ISEE
Fabricati rurali	Aliquota ridotta (0,10%)	Iscrizione al catastale terreni

Differenze tra IMU e TASI

Sebbene spesso confuse, IMU e TASI presentano alcune differenze fondamentali:

• Oggetto dell’imposta:
  • IMU: possesso di immobili
  • TASI: servizi indivisibili del Comune
• Soggetti passivi:
  • IMU: proprietario o titolare di diritto reale
  • TASI: sia il proprietario che l’inquilino (in proporzione)
• Abitazione principale:
  • IMU: generalmente esente (eccetto immobili di lusso)
  • TASI: sempre dovuta (ma con aliquota ridotta)
• Base imponibile:
  • IMU: valore catastale rivalutato
  • TASI: stesso valore dell’IMU

Errori Comuni da Evitare

Nel calcolo e nel pagamento di IMU e TASI, molti contribuenti commettono errori che possono portare a sanzioni. Ecco i più frequenti:

1. Dimenticare di dichiarare cambiamenti: Se la tua situazione cambia (es. l’immobile diventa abitazione principale), devi comunicarlo al Comune entro 90 giorni.
2. Sbagliare la categoria catastale: Verifica sempre la categoria corretta sul visura catastale.
3. Non considerare i mesi di possesso: Se hai acquistato o venduto l’immobile durante l’anno, devi calcolare l’imposta solo per i mesi di effettivo possesso.
4. Dimenticare le agevolazioni: Molti hanno diritto a riduzioni ma non le richiedono per mancata conoscenza.
5. Pagare in ritardo: Oltre la scadenza, sono previsti interessi di mora (0,2% mensile) e sanzioni (dal 30% al 100% dell’imposta).
6. Confondere IMU e TASI: Sono due imposte separate con codici tributo diversi (3912 per IMU, 3958 per TASI).

Come Ottimizzare il Pagamento

Ecco alcuni consigli per ridurre legalmente l’importo dovuto:

• Verifica le agevolazioni: Controlla se hai diritto a riduzioni per disabilità, vincoli storici o altre condizioni.
• Paga in un’unica soluzione: Approfitta dello sconto dello 0,3% pagando tutto entro il 16 giugno.
• Controlla la rendita catastale: Se ritieni che sia troppo alta, puoi presentare una richiesta di revisione all’Agenzia delle Entrate.
• Fraiona l’immobile: Se possiedi una quota minore del 100%, pagherai solo per la tua parte.
• Locazione a canone concordato: Per alcuni immobili, la locazione a canone agevolato può ridurre la base imponibile.

Novità e Aggiornamenti 2023

Per l’anno 2023, il Comune di Roma ha introdotto alcune novità:

• Aumento soglia ISEE: La soglia per l’esenzione TASI per gli over 65 è passata da 7.500€ a 8.000€.
• Nuove detrazioni: Introduzione di una detrazione di 50€ per le famiglie con almeno 3 figli a carico.
• Aliquota ridotta: Per i fabbricati rurali strumentali, l’aliquota IMU è scesa dallo 0,15% allo 0,10%.
• Pagamento digitale: Maggiore incentivo all’uso di PagoPA con riduzione dello 0,1% per i pagamenti online.

Cosa Fare in Caso di Errore

Se ti accorgi di aver commesso un errore nel calcolo o nel pagamento:

1. Ravvedimento operoso: Puoi regolarizzare la posizione entro 90 giorni dal termine di pagamento con una sanzione ridotta (1/10 del minimo).
2. Rimborsi: Se hai pagato più del dovuto, puoi richiedere il rimborso entro 5 anni dalla data di pagamento.
3. Rateizzazione: Per importi superiori a 1.000€, puoi chiedere di rateizzare il pagamento in massimo 72 rate mensili.
4. Assistenza fiscale: In casi complessi, rivolgiti a un commercialista o a un CAF per una consulenza personalizzata.

Fonti Ufficiali:

Per informazioni aggiornate e ufficiali, consulta:

https://www.comune.roma.it https://www.agenziaentrate.gov.it https://www.mef.gov.it

Domande Frequenti

1. Sono proprietario di una seconda casa a Roma. Devo pagare sia IMU che TASI?

Sì, per le seconde case sono dovute entrambe le imposte. L’IMU si applica al possesso dell’immobile, mentre la TASI copre i servizi indivisibili del Comune.

2. Ho comprato casa a metà anno. Come calcolo l’imposta?

Dovrai pagare solo per i mesi in cui sei stato proprietario. Ad esempio, se hai acquistato a luglio, pagherai per 6 mesi (luglio-dicembre).

3. La mia casa è inagibile. Devo comunque pagare?

Se l’immobile è dichiarato inagibile con apposito atto comunale, puoi chiedere l’esenzione totale. In caso di parziale inagibilità, potresti ottenere una riduzione.

4. Ho affittato la mia seconda casa. Chi paga la TASI?

La TASI è dovuta sia dal proprietario (per il 90%) che dall’inquilino (per il 10%). Tuttavia, le parti possono accordarsi diversamente nel contratto di locazione.

5. Come faccio a sapere la rendita catastale della mia casa?

Puoi trovare la rendita catastale sulla visura catastale, disponibile online sul sito dell’Agenzia delle Entrate o presso gli uffici del Catasto.

6. Ho diritto all’esenzione IMU per la prima casa ma ho dimenticato di dichiararlo. Cosa posso fare?

Puoi presentare una dichiarazione tardiva e chiedere il rimborso delle somme versate in eccesso entro 5 anni dal pagamento.

7. Posso detrarre IMU e TASI dalla dichiarazione dei redditi?

Sì, sia l’IMU che la TASI pagate per l’abitazione principale (e relative pertinenze) possono essere portate in detrazione nella dichiarazione dei redditi, fino a un massimo di 200€ per la TASI.

8. Ho un box auto. Devo pagare IMU e TASI?

Sì, i box auto (categoria C/6) sono soggetti a entrambe le imposte, a meno che non siano pertinenza di un’abitazione principale (in quel caso sono esenti da IMU).