Familienbonus Plus Rechner 2024
Berechnen Sie Ihren persönlichen Familienbonus Plus in Österreich. Dieser offizielle Rechner berücksichtigt alle aktuellen gesetzlichen Regelungen und Steuervorteile für Familien.
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Familienbonus Plus 2024: Alles was Sie wissen müssen
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten steuerlichen Entlastungsmaßnahmen für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst und bietet heute noch attraktivere Konditionen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alle Details zum Familienbonus Plus 2024 – von den Anspruchsvoraussetzungen bis hin zu praktischen Beispielrechnungen.
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Entlastung für Eltern und Erziehungsberechtigte in Österreich. Er ersetzt den früheren Kinderfreibetrag und bietet deutlich höhere Entlastungsbeträge. Pro Kind und Jahr können Eltern bis zu 2.000 Euro (für Kinder unter 18 Jahren) bzw. 650 Euro (für Kinder zwischen 18 und 24 Jahren in Ausbildung) steuerlich geltend machen.
Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?
Anspruch auf den Familienbonus Plus haben:
- Eltern (leibliche, adoptierte oder Stiefkinder)
- Pflegeeltern
- Großeltern, die das Kind in ihrem Haushalt aufnehmen
- Stiefeltern in Patchworkfamilien (unter bestimmten Bedingungen)
Voraussetzungen:
- Das Kind muss in Österreich, der EU, dem EWR oder der Schweiz wohnen
- Für Kinder unter 18 Jahren gibt es keine weiteren Bedingungen
- Für Kinder zwischen 18 und 24 Jahren muss eine Schul- oder Berufsausbildung nachgewiesen werden
- Das Kind darf kein eigenes Einkommen über 10.000 Euro pro Jahr haben (Ausnahme: Lehrlinge)
Höhe des Familienbonus Plus 2024
Die Höhe des Bonus hängt vom Alter des Kindes ab:
| Alter des Kindes | Bonus pro Kind und Jahr | Monatliche Entlastung |
|---|---|---|
| Unter 18 Jahren | 2.000 € | 166,67 € |
| 18 bis 24 Jahre (in Ausbildung) | 650 € | 54,17 € |
| Kind mit Behinderung (unabhängig vom Alter) | 2.600 € | 216,67 € |
Wichtig: Der Familienbonus Plus wird automatisch von der Steuer berechnet. Sie müssen keinen separaten Antrag stellen, wenn Sie Ihre Steuererklärung machen. Bei Angestellten wird der Bonus bereits im Lohnsteuerabzugsverfahren berücksichtigt.
Wie wird der Familienbonus Plus berechnet?
Die Berechnung des Familienbonus Plus erfolgt nach einem gestaffelten System:
- Grundbonus: 1.500 € pro Kind unter 18 Jahren (bzw. 500 € für 18-24-Jährige)
- Zusatzbonus: 500 € pro Kind unter 18 Jahren (bzw. 150 € für 18-24-Jährige), wenn das zu versteuernde Einkommen unter 60.000 € (Alleinverdiener) bzw. 120.000 € (Paare) liegt
- Sonderbonus: Für Kinder mit Behinderung erhöht sich der Bonus um 600 €
Beispiel 1: Familie mit 2 Kindern
Einkommen: 50.000 € (verheiratet, Steuerklasse 3)
Kinder: 8 und 12 Jahre
Familienbonus: 4.000 € (2 × 2.000 €)
Steuerersparnis: ~800 € pro Jahr
Beispiel 2: Alleinerziehende
Einkommen: 35.000 €
Kinder: 5 und 15 Jahre
Familienbonus: 3.500 € (2.000 € + 1.500 €)
Steuerersparnis: ~700 € pro Jahr
Beispiel 3: Patchworkfamilie
Einkommen: 70.000 € (Paar)
Kinder: 10 (leiblich), 17 (Stiefkind), 20 (in Ausbildung)
Familienbonus: 5.300 € (2.000 € + 2.000 € + 650 € + 650 €)
Steuerersparnis: ~1.060 € pro Jahr
Besondere Regelungen und Ausnahmen
1. Alleinerziehende
Alleinerziehende erhalten den vollen Familienbonus, auch wenn das Kind nur teilweise bei ihnen lebt (mindestens 50% der Zeit). Der Bonus wird nicht zwischen den Eltern aufgeteilt.
2. Patchworkfamilien
In Patchworkfamilien kann jeder Elternteil für seine leiblichen Kinder den vollen Bonus erhalten. Für Stiefkinder gilt der Bonus nur, wenn das Kind im gemeinsamen Haushalt lebt und der leibliche Elternteil keinen Bonus bezieht.
3. Kinder mit Behinderung
Für Kinder mit Behinderung erhöht sich der Familienbonus um 600 € pro Jahr, unabhängig vom Alter. Voraussetzung ist ein Behindertenpass mit einem Grad der Behinderung von mindestens 50%.
4. Grenzgänger
Österreichische Grenzgänger, die in Deutschland arbeiten, können den Familienbonus Plus unter bestimmten Bedingungen ebenfalls in Anspruch nehmen. Hier ist eine individuelle Prüfung durch das Finanzamt erforderlich.
Familienbonus Plus vs. Kinderfreibetrag – ein Vergleich
| Kriterium | Familienbonus Plus (ab 2019) | Kinderfreibetrag (bis 2018) |
|---|---|---|
| Maximaler Betrag pro Kind | 2.000 € (unter 18) | 440 € |
| Altersgrenze | bis 24 Jahre (in Ausbildung) | bis 18 Jahre (27 mit Ausbildung) |
| Automatische Berücksichtigung | Ja (bei Lohnsteuerabzug) | Nein (nur bei Steuererklärung) |
| Für Stiefkinder | Ja (unter Bedingungen) | Nein |
| Für Kinder mit Behinderung | Erhöhter Bonus (2.600 €) | Keine Sonderregelung |
| Einkommensgrenzen | 60.000 € (AE) / 120.000 € (Paare) | Keine Grenzen |
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus
Muss ich den Familienbonus Plus beantragen?
Nein, der Familienbonus Plus wird automatisch berücksichtigt. Bei Angestellten wird er bereits im monatlichen Lohnsteuerabzug berücksichtigt. Selbstständige und Pensionisten erhalten den Bonus mit der jährlichen Steuererklärung.
Kann ich den Familienbonus Plus rückwirkend beantragen?
Ja, der Familienbonus Plus kann für die letzten 5 Jahre rückwirkend beantragt werden. Wenn Sie in den Vorjahren keinen Bonus erhalten haben, obwohl Sie Anspruch darauf hatten, können Sie eine berichtigte Steuererklärung einreichen.
Was passiert, wenn ich die Einkommensgrenze überschreite?
Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen die Grenze von 60.000 € (Alleinverdiener) bzw. 120.000 € (Paare) überschreitet, erhalten Sie nur den Grundbonus von 1.500 € pro Kind (bzw. 500 € für 18-24-Jährige), nicht den vollen Bonus.
Kann ich den Familienbonus Plus mit anderen Familienbeihilfen kombinieren?
Ja, der Familienbonus Plus kann mit anderen Familienleistungen wie der Familienbeihilfe, dem Kinderbetreuungsgeld oder dem Schulstartgeld kombiniert werden. Diese Leistungen werden nicht auf den Familienbonus angerechnet.
Praktische Tipps zur Maximierung Ihres Familienbonus
- Steuerklasse optimieren: Verheiratete Paare sollten prüfen, ob Steuerklasse 3 oder 4 für sie günstiger ist. Mit unserem Steuerklassen-Rechner können Sie dies berechnen.
- Einkommen aufteilen: Bei Paaren kann es sinnvoll sein, das Einkommen so aufteilen, dass beide unter der 60.000-€-Grenze bleiben, um den vollen Bonus zu erhalten.
- Ausbildung dokumentieren: Für Kinder über 18 Jahren müssen Sie die Ausbildung nachweisen (z.B. durch Schulbesuchsbestätigung, Studienbestätigung oder Lehrvertrag).
- Behindertenpass beantragen: Wenn Ihr Kind eine Behinderung hat, beantragen Sie einen Behindertenpass, um den erhöhten Bonus zu erhalten.
- Steuererklärung machen: Auch wenn Sie nicht dazu verpflichtet sind, lohnt sich eine Steuererklärung oft, um den vollen Familienbonus zu erhalten.
Rechtliche Grundlagen und offizielle Informationen
Der Familienbonus Plus ist im österreichischen Einkommensteuergesetz (EStG) § 108f geregelt. Weitere offizielle Informationen finden Sie auf den Seiten des Bundesministeriums für Finanzen und der USP Help.gv.at.
Für komplexe Fälle, insbesondere bei Patchworkfamilien, Grenzgängern oder Kindern mit Behinderung, empfiehlt sich eine individuelle Beratung durch einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.
Zukunft des Familienbonus Plus
Die österreichische Regierung hat angekündigt, den Familienbonus Plus auch über 2024 hinaus fortzuführen. Geplant sind:
- Eine schrittweise Erhöhung des Grundbonus auf 2.500 € pro Kind bis 2026
- Vereinfachte Regelungen für Patchworkfamilien
- Bessere Berücksichtigung von Teilzeitausbildungen für Kinder über 18
- Digitale Abwicklung über das FinanzOnline-Portal
Mit diesen Verbesserungen soll der Familienbonus Plus noch attraktiver werden und mehr Familien entlasten.
Fazit: Lohnt sich der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine der wertvollsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Mit bis zu 2.000 € pro Kind und Jahr (bzw. 2.600 € für Kinder mit Behinderung) kann er die Steuerlast deutlich reduzieren. Besonders für Mittelverdiener mit Kindern unter 18 Jahren lohnt sich der Bonus besonders.
Nutzen Sie unseren Rechner am Anfang dieser Seite, um Ihre persönliche Ersparnis zu berechnen. Bei komplexen Familiensituationen oder hohen Einkommen empfiehlt sich eine individuelle Steuerberatung, um den maximalen Bonus zu sichern.
Denken Sie auch daran, dass der Familienbonus Plus mit anderen Familienleistungen kombiniert werden kann. Informieren Sie sich über alle Ihnen zustehenden Leistungen, um Ihre Familie optimal abzusichern.