Familienbonus Plus 2019 Rechner Österreich
Berechnen Sie Ihren persönlichen Familienbonus Plus für das Jahr 2019. Dieser Rechner berücksichtigt alle gesetzlichen Regelungen und gibt Ihnen eine genaue Auskunft über Ihre mögliche Steuerersparnis.
Familienbonus Plus 2019: Alles was Sie wissen müssen
Der Familienbonus Plus wurde in Österreich 2019 eingeführt, um Familien finanziell zu entlasten. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alle Details zur Berechnung, Anspruchsvoraussetzungen und Optimierungsmöglichkeiten für das Jahr 2019.
Was ist der Familienbonus Plus 2019?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Entlastung für Familien mit Kindern, die ab dem Veranlagungsjahr 2019 den bisherigen Kinderfreibetrag ersetzt. Pro Kind und Jahr können Eltern bis zu 1.500 € (für Kinder bis 18 Jahre) bzw. 500 € (für Kinder zwischen 18 und 25 Jahren in Ausbildung) als Steuerbonus geltend machen.
Anspruchsvoraussetzungen 2019
Für den Bezug des Familienbonus Plus im Jahr 2019 mussten folgende Bedingungen erfüllt sein:
- Wohnsitz in Österreich: Mindestens ein Elternteil muss in Österreich seinen Hauptwohnsitz haben
- Kindergeldbezug: Für das Kind muss Anspruch auf Familienbeihilfe bestehen
- Altersgrenzen:
- Kinder bis 18 Jahre: voller Bonus (1.500 €)
- Kinder 18-25 Jahre: nur bei Ausbildung (500 €)
- Steuerpflicht: Mindestens ein Elternteil muss in Österreich steuerpflichtig sein
- Keine Einkommensgrenze: Im Gegensatz zu anderen Familienleistungen gibt es keine Obergrenze für das Einkommen
Berechnungsmethodik 2019
Die Berechnung des Familienbonus Plus 2019 folgt diesen Prinzipien:
- Grundbonus: 1.500 € pro Kind unter 18 Jahren (125 € monatlich)
- Ausbildungsbonus: 500 € pro Kind zwischen 18-25 Jahren in Ausbildung (41,67 € monatlich)
- Aufteilung: Der Bonus wird automatisch hälftig auf beide Elternteile aufgeteilt (50/50), sofern nicht anders beantragt
- Steuerliche Wirkung: Der Bonus mindert direkt die festgesetzte Einkommensteuer (keine Rückerstattung wenn keine Steuer anfällt)
- Grenzen: Der Bonus kann nicht höher sein als die tatsächlich zu zahlende Steuer
| Kinderalter | Jährlicher Bonus | Monatlicher Bonus | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| 0-18 Jahre | 1.500 € | 125 € | Voller Bonus ohne Bedingungen |
| 18-25 Jahre (in Ausbildung) | 500 € | 41,67 € | Nachweis der Ausbildung erforderlich |
| Behindertes Kind (unabhängig vom Alter) | 1.500 € | 125 € | Erhöhte Familienbeihilfe Voraussetzung |
Optimierungsstrategien für 2019
1. Bonusaufteilung anpassen
Standardmäßig wird der Bonus 50/50 aufgeteilt. Bei unterschiedlichen Einkommen kann eine andere Aufteilung (z.B. 100/0) steuerlich vorteilhaft sein, wenn ein Elternteil kaum Steuer zahlt.
2. Steuerklasse wechseln
Verheiratete Paare sollten prüfen, ob ein Wechsel der Steuerklassen (z.B. von 4/4 auf 3/5) in Kombination mit dem Familienbonus zu einer höheren Gesamtentlastung führt.
3. Rückwirkende Beantragung
Der Familienbonus Plus 2019 konnte bis 2024 rückwirkend beantragt werden. Für 2019 war dies besonders relevant, da viele Familien die neue Regelung zunächst nicht kannten.
Häufige Fehler bei der Beantragung 2019
Bei der Einführung 2019 kam es häufig zu diesen Fehlern:
- Falsche Altersangabe: Viele Eltern vergassen, dass der Bonus für 18-25-jährige nur bei Ausbildung gilt
- Keine Aufteilungsänderung: Die standardmäßige 50/50-Aufteilung war oft nicht optimal
- Fehlende Kombination: Der Bonus wurde nicht mit anderen Steuerfreibeträgen (z.B. Alleinverdienerabsetzbetrag) kombiniert
- Verspätete Beantragung: Die Frist für die Arbeitnehmerveranlagung 2019 endete am 30. April 2024
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei verheirateten Paaren führte die falsche Klassenwahl zu Nachteilen
Vergleich mit anderen Familienleistungen 2019
Der Familienbonus Plus ersetzte 2019 den bisherigen Kinderfreibetrag (220 € pro Kind) und war deutlich attraktiver. Dieser Vergleich zeigt die Unterschiede:
| Leistung | Betrag 2018 (Kinderfreibetrag) | Betrag 2019 (Familienbonus) | Steuerliche Wirkung |
|---|---|---|---|
| Grundbetrag pro Kind | 220 € | 1.500 € | Direkte Steuergutschrift statt Freibetrag |
| Für Auszubildende (18-25) | 440 € | 500 € | Deutlich höhere Entlastung |
| Maximale Entlastung (bei 2 Kindern) | 440 € | 3.000 € | Bis zu 6,8-mal höher |
| Einkommensgrenze | Ja (ab 55.000 € phasenweise) | Nein | Keine Beschränkung mehr |
Rechtliche Grundlagen und Quellen
Der Familienbonus Plus 2019 wurde durch folgende Rechtsgrundlagen geregelt:
- Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) § 33: Regelung des Familienbonus in der Fassung 2019
- Familienlastenausgleichsgesetz 1967 (FLAG): Definition der Anspruchsvoraussetzungen
- Familienbonus Plus-Gesetz (BGBl. I Nr. 139/2018): Spezifische Regelungen für 2019
Praktische Beispiele zur Berechnung 2019
Beispiel 1: Alleinerziehende mit 1 Kind (5 Jahre)
Einkommen: 35.000 € brutto/Jahr
Steuerklasse: 2
Berechnung:
– Grundbonus: 1.500 €
– Steuer vor Bonus: ~3.200 €
– Steuer nach Bonus: ~1.700 €
Ersparnis: 1.500 € (100% des Bonus genutzt)
Beispiel 2: Verheiratet mit 2 Kindern (3 und 15 Jahre)
Einkommen: 60.000 € (Hauptverdiener) + 25.000 € (Partner)
Steuerklasse: 3/5
Berechnung:
– Grundbonus: 3.000 € (1.500 € × 2)
– Standardaufteilung: 1.500 € pro Elternteil
– Steuer Hauptverdiener vor Bonus: ~8.500 €
– Steuer nach Bonus: ~7.000 €
– Partner zahlt keine Steuer (Bonus verfallen)
Optimierung: 100/0 Aufteilung → volle 3.000 € Nutzung
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus 2019
Muss ich den Familienbonus extra beantragen?
Nein, seit 2019 wird der Bonus automatisch bei der Arbeitnehmerveranlagung berücksichtigt. Eine separate Beantragung ist nicht nötig, sofern alle Daten (z.B. Kinder) beim Finanzamt bekannt sind.
Kann ich den Bonus auch rückwirkend für 2019 beantragen?
Ja, die Frist für die Arbeitnehmerveranlagung 2019 endete erst am 30. April 2024. Bis zu diesem Zeitpunkt konnte der Bonus rückwirkend geltend gemacht werden.
Was passiert, wenn ich keine Steuer zahle?
Der Familienbonus Plus wirkt nur als Steuergutschrift. Wenn Sie keine Einkommensteuer zahlen (z.B. bei sehr geringem Einkommen), erhalten Sie auch keinen Bonus. In diesem Fall sind andere Familienleistungen wie die Familienbeihilfe interessanter.
Wie wird der Bonus bei getrennten Eltern aufgeteilt?
Bei getrennten Eltern wird der Bonus standardmäßig dem Elternteil gutgeschrieben, der die Familienbeihilfe erhält. Eine abweichende Aufteilung (z.B. 50/50) muss gemeinsam beantragt werden.
Gilt der Bonus auch für Stiefkinder oder Pflegekinder?
Ja, der Familienbonus Plus steht auch für Stiefkinder, Pflegekinder und Enkelkinder zu, sofern für diese Kinder Familienbeihilfe bezogen wird und die allgemeinen Anspruchsvoraussetzungen erfüllt sind.
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Familienbonus Plus 2019 brachte für die meisten Familien mit Kindern eine deutliche steuerliche Entlastung. Die wichtigsten Punkte im Überblick:
- Prüfen Sie Ihre Anspruchsberechtigung: Besonders bei Kindern über 18 Jahren ist der Nachweis der Ausbildung entscheidend
- Optimieren Sie die Aufteilung: Bei unterschiedlichen Einkommen kann eine 100/0-Aufteilung sinnvoll sein
- Kombinieren Sie mit anderen Freibeträgen: Der Bonus lässt sich mit dem Alleinverdienerabsetzbetrag oder Behindertenfreibetrag kombinieren
- Nutzen Sie die Arbeitnehmerveranlagung: Auch wenn Sie nicht verpflichtet sind – die Veranlagung lohnt sich fast immer
- Dokumentieren Sie alles: Besonders bei Ausbildungsnachweisen für ältere Kinder
Für eine individuelle Berechnung nutzen Sie unseren Rechner oben oder wenden Sie sich an einen Steuerberater. Bei komplexen Familiensituationen (z.B. Patchwork-Familien oder Selbstständigkeit) ist eine professionelle Beratung besonders empfehlenswert.