Einkommensteuer Österreich Rechner 2019

Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer für das Jahr 2019 in Österreich. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie Progressionszonen, Sozialversicherungsbeiträge und mögliche Absetzbeträge.

Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer in Österreich 2019

Die Einkommensteuer in Österreich unterliegt einem progressiven Steuersystem, das für das Jahr 2019 spezifische Tarifstufen und Freibeträge vorsieht. Dieser Leitfaden erklärt alle relevanten Aspekte der Einkommensteuerberechnung für das Jahr 2019, inklusive Steuerklassen, Absetzbeträge und Sonderregelungen.

1. Grundlagen des österreichischen Steuersystems 2019

Das österreichische Einkommensteuergesetz (EStG) regelt die Besteuerung von Einkünften aus sieben verschiedenen Einkunftsarten:

1. Land- und Forstwirtschaft
2. Selbstständige Arbeit
3. Gewerbebetrieb
4. Nichtselbstständige Arbeit
5. Kapitalvermögen
6. Vermietung und Verpachtung
7. Sonstige Einkünfte (z.B. Spekulationsgewinne)

Für die meisten Arbeitnehmer sind insbesondere die Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit (Punkt 4) relevant. Die Steuer wird nach dem Progressionsprinzip berechnet, das bedeutet: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz auf den zusätzlichen Euro.

2. Steuerliche Progressionszonen 2019

Das Jahr 2019 kannte folgende Steuersätze in Österreich:

Einkommensbereich (Jahresbrutto)	Steuersatz	Grenzsteuersatz ab
Bis 11.000 €	0%	–
11.001 € bis 18.000 €	25%	11.001 €
18.001 € bis 31.000 €	35%	18.001 €
31.001 € bis 60.000 €	42%	31.001 €
60.001 € bis 90.000 €	48%	60.001 €
Ab 90.001 €	50%	90.001 €
Ab 1.000.000 €	55%	1.000.001 €

Wichtig: Diese Sätze gelten für das zu versteuernde Einkommen nach Abzug aller Freibeträge und Werbungskosten. Der tatsächliche Grenzsteuersatz kann durch verschiedene Faktoren beeinflusst werden.

3. Sozialversicherungsbeiträge 2019

Neben der Einkommensteuer sind in Österreich auch Sozialversicherungsbeiträge zu entrichten. Diese setzen sich wie folgt zusammen (Stand 2019):

Versicherungszweig	Arbeitnehmeranteil	Arbeitgeberanteil	Gesamt
Pensionsversicherung	10,25%	12,55%	22,80%
Krankenversicherung	3,87%	3,78%	7,65%
Unfallversicherung	0,00%	1,20%	1,20%
Arbeitslosenversicherung	3,00%	3,00%	6,00%
Gesamtbelastung	17,12%	20,53%	37,65%

Die Beiträge werden bis zur Höchstbeitragsgrundlage von 5.370 € monatlich (64.440 € jährlich) berechnet. Für Einkommensteile darüber entstehen keine weiteren Sozialversicherungsbeiträge.

4. Wichtige Freibeträge und Absetzbeträge 2019

Folgende Freibeträge und Absetzbeträge konnten 2019 geltend gemacht werden:

• Arbeitnehmerveranlagung: Pauschal 132 € Werbungskosten oder tatsächliche höhere Kosten
• Pendlerpauschale: Abhängig von Entfernung (ab 2 km 2 Cent/km, ab 20 km erhöht)
• Familienbonus Plus: 1.500 € pro Kind (ab 2019 neu eingeführt)
• Alleinverdienerabsetzbetrag: 494 € (bei einem Kind) bzw. 669 € (ab zwei Kindern)
• Unterhaltsabsetzbetrag: 29,20 € pro Monat für Kinder über 10 Jahre
• Sonderausgaben: Bis zu 2.920 € (z.B. Versicherungen, Kirchenbeitrag)
• Außergewöhnliche Belastungen: Nur der über der zumutbaren Belastungsgrenze liegende Teil

Besonders relevant ist der Familienbonus Plus, der 2019 neu eingeführt wurde und den früheren Kinderfreibetrag ersetzt. Dieser beträgt 1.500 € pro Kind und Jahr und wird direkt von der Steuer abgesetzt.

5. Steuerklassen und ihre Bedeutung

In Österreich gibt es drei Steuerklassen, die sich hauptsächlich auf die Lohnsteuer auswirken:

1. Steuerklasse 1: Standardklasse für Ledige, Geschiedene oder Verwitwete ohne Kinder
2. Steuerklasse 2: Für Alleinerziehende mit mindestens einem Kind im Haushalt (wird automatisch zugewiesen)
3. Steuerklasse 3: Für Verheiratete mit Kindern oder wenn beide Ehepartner erwerbstätig sind (günstigere Besteuerung)

Die Wahl der Steuerklasse beeinflusst die monatliche Lohnsteuer und kann bei der Arbeitnehmerveranlagung optimiert werden. Besonders für Familien lohnt sich oft die Kombination aus Klasse 3/3 oder 3/4.

6. Berechnungsbeispiel für 2019

Nehmen wir ein Beispiel für einen angestellten Single-Haushalt mit einem Bruttojahreseinkommen von 45.000 €:

1. Bruttoeinkommen: 45.000 €
2. Sozialversicherung (17,12%): 7.698 €
3. Steuerpflichtiges Einkommen: 45.000 € – 132 € (Werbungskostenpauschale) = 44.868 €
4. Einkommensteuerberechnung:
   • 11.000 € × 0% = 0 €
   • 7.000 € × 25% = 1.750 €
   • 13.000 € × 35% = 4.550 €
   • 13.868 € × 42% = 5.824 €
   • Gesamtsteuer: 12.124 €
5. Nettoeinkommen: 45.000 € – 7.698 € (SV) – 12.124 € (Steuer) = 25.178 €
6. Durchschnittssteuersatz: (12.124 € / 45.000 €) × 100 = 26,94%
7. Grenzsteuersatz: 42% (da 45.000 € in der 42%-Zone liegen)

Dieses Beispiel zeigt, wie sich die progressive Besteuerung auf das Nettoeinkommen auswirkt. Der tatsächliche Grenzsteuersatz von 42% gilt nur für den Einkommensteil zwischen 31.001 € und 60.000 €.

7. Besonderheiten für Selbstständige

Selbstständige unterliegen in Österreich einer etwas anderen Besteuerung:

• Vierteljährliche Vorauszahlungen: Die Einkommensteuer muss in vier Raten (März, Juni, September, Dezember) vorab gezahlt werden
• Betriebsausgaben: Alle betrieblich veranlassten Ausgaben können abgesetzt werden (im Gegensatz zu Werbungskosten bei Angestellten)
• Umsatzsteuer: Bei Überschreiten der Kleinunternehmergrenze (35.000 € Umsatz) muss Umsatzsteuer abgeführt werden
• Sozialversicherung: Selbstständige zahlen ihre SV-Beiträge direkt an die SVS (Sozialversicherung der Selbstständigen)
• Pauschalierungen: Für bestimmte Berufe gibt es Pauschalierungsmöglichkeiten (z.B. 13%-Pauschale für bestimmte Freiberufler)

Selbstständige sollten besonders auf die Abgrenzung zwischen Betriebsausgaben und Privatentnahmen achten, da das Finanzamt hier oft genau prüft.

8. Steueroptimierungstipps für 2019

Auch für das Jahr 2019 gab es legale Möglichkeiten, die Steuerlast zu reduzieren:

1. Werbungskosten sammeln: Alle berufsbedingten Ausgaben (Fortbildungen, Fachliteratur, Arbeitsmittel) dokumentieren
2. Homeoffice absetzen: Bis zu 300 € ohne Nachweis oder höhere Beträge mit Belegen
3. Pendlerpauschale nutzen: Ab 2 km Entfernung zum Arbeitsplatz können Kosten geltend gemacht werden
4. Sonderausgaben bündeln: Versicherungen, Spenden und Kirchenbeiträge in einem Jahr geltend machen
5. Verlustrücktrag: Verluste aus Selbstständigkeit können mit Gewinnen der Vorjahre verrechnet werden
6. Ehegattenbesteuerung optimieren: Durch geschickte Aufteilung der Einkünfte zwischen Partnern Steuern sparen
7. Investitionen in Vorsorge: Beiträge zu Pensionsvorsorge oder Wohnbauprämie steuerlich absetzen

Besonders bei höheren Einkommen lohnt sich oft eine Steuerberatung, da hier komplexe Gestaltungsmöglichkeiten bestehen.

9. Arbeitnehmerveranlagung 2019

Die Arbeitnehmerveranlagung (auch Lohnsteuerausgleich genannt) ist die Möglichkeit, zu viel gezahlte Lohnsteuer zurückzuholen. Für das Jahr 2019 konnte die Veranlagung bis Ende 2024 durchgeführt werden.

Folgende Unterlagen waren typischerweise erforderlich:

• Lohnzettel (L16) vom Arbeitgeber
• Bestätigungen über Sonderausgaben (Versicherungen, Spenden)
• Belege für Werbungskosten (z.B. Pendlerkosten)
• Nachweise über außergewöhnliche Belastungen (Arztrechnungen etc.)
• Bei Kindern: Familienbeihilfenbescheid und Schulbesuchsbestätigungen

Die Arbeitnehmerveranlagung konnte entweder online über FinanzOnline oder klassisch per Formular durchgeführt werden. Im Schnitt erhielten Steuerzahler 2019 zwischen 300 € und 1.500 € zurück.

10. Vergleich mit anderen europäischen Ländern

Im europäischen Vergleich lag Österreich 2019 im Mittelfeld bei der Einkommensteuerbelastung:

Land	Spitzensteuersatz 2019	Einkommen ab (€)	Sozialabgaben (AN-Anteil)
Österreich	55%	1.000.000	17,12%
Deutschland	45%	260.533	18-20%
Schweiz	40-45% (kantonal unterschiedlich)	variiert	ca. 10%
Frankreich	45%	156.244	ca. 22%
Niederlande	51,75%	68.507	ca. 27%
Schweden	52,9%	ca. 50.000	ca. 30%

Interessant ist, dass Österreich zwar einen hohen Spitzensteuersatz hat, dieser aber erst bei sehr hohen Einkommen (1 Mio. €) greift. Im internationalen Vergleich sind die Sozialabgaben in Österreich eher moderat.

11. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2019

Bei der Steuererklärung für 2019 wurden häufig folgende Fehler gemacht:

1. Fristversäumung: Die Frist für die Arbeitnehmerveranlagung endete am 30. April 2020 (für elektronische Abgabe 30. Juni 2020)
2. Falsche Steuerklasse: Besonders bei Heirat oder Geburt eines Kindes wurde oft vergessen, die Steuerklasse anzupassen
3. Fehlende Belege: Viele Steuerzahler vergassen, Belege für Sonderausgaben oder Werbungskosten aufzubewahren
4. Pendlerpauschale falsch berechnet: Die korrekte Entfernung (einfache Strecke!) und die richtige Klassifizierung (Öffis vs. Auto) waren oft falsch
5. Kinderfreibetrag vs. Familienbonus: 2019 gab es beide Systeme parallel, was zu Verwechslungen führte
6. Doppelte Erfassung: Manche Ausgaben (z.B. Homeoffice) wurden sowohl als Werbungskosten als auch als außergewöhnliche Belastung angeführt
7. Falsche Bankverbindung: Bei der Erstattung kam es oft zu Verzögerungen wegen falscher IBAN

Diese Fehler konnten zu Nachforderungen oder verzögerten Rückzahlungen führen. Bei Unsicherheiten empfahl sich die Konsultation eines Steuerberaters oder die Nutzung der offiziellen BMF-Hilfestellungen.

12. Rechtliche Grundlagen und Quellen

Die Einkommensteuer 2019 in Österreich basiert auf folgenden rechtlichen Grundlagen:

• Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) in der Fassung 2019
• Lohnsteuerrichtlinien 2019 (LStR 2019)
• Sozialversicherungsrechtliche Bestimmungen (ASVG, GSVG, BSVG)
• Familienlastenausgleichsgesetz 1967 (FLAG) für den Familienbonus
• Abgabenordnung für Verfahrensfragen

Offizielle Informationen zur Einkommensteuer 2019 finden Sie auf folgenden Seiten:

• Bundesministerium für Finanzen – Einkommensteuer
• oesterreich.gv.at – Steuerinformationen
• WKO Steuerinformationen für Unternehmen

Für historische Steuerdaten und Vergleichszwecke bietet das Statistik Austria umfassende Datensätze zu Steueraufkommen und Einkommensverteilung in Österreich.

13. Ausblick: Änderungen ab 2020

Während dieser Leitfaden sich auf das Jahr 2019 konzentriert, gab es ab 2020 einige wichtige Änderungen:

• Erhöhung des Familienbonus: Von 1.500 € auf 1.650 € pro Kind
• Digitalisierungsbonus: Neue Absetzmöglichkeiten für digitale Arbeitsmittel
• Ökologisierung: Höhere Absetzbeträge für umweltfreundliche Mobilität
• SV-Höchstbeitragsgrundlage: Anpassung auf 5.550 € monatlich
• Corona-bedingte Erleichterungen: Sonderregelungen für Homeoffice und Kurzarbeit

Diese Änderungen zeigen, dass sich das Steuerrecht ständig weiterentwickelt. Für aktuelle Berechnungen sollten immer die gültigen Tarife des jeweiligen Jahres verwendet werden.

Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die Einkommensteuer in Österreich 2019 war geprägt von:

• Einem progressiven Steuertarif mit Stufensätzen von 0% bis 55%
• Einem neuen Familienbonus Plus von 1.500 € pro Kind
• Komplexen Regelungen zu Werbungskosten und Sonderausgaben
• Unterschiedlichen Steuerklassen mit verschiedenen Freigrenzen
• Hohem Optimierungspotenzial durch gezielte Absetzbeträge

Praktische Empfehlungen:

1. Nutzen Sie den obenstehenden Rechner für eine erste Einschätzung Ihrer Steuerlast 2019
2. Prüfen Sie, ob eine Arbeitnehmerveranlagung für Sie sinnvoll ist (besonders bei Kindern oder hohen Werbungskosten)
3. Sammeln Sie alle relevanten Belege für potentielle Absetzbeträge
4. Bei komplexen Fällen (Selbstständigkeit, mehrere Einkunftsarten) ziehen Sie einen Steuerberater hinzu
5. Nutzen Sie offizielle Quellen wie FinanzOnline für die genaue Berechnung
6. Beachten Sie Fristen – die Veranlagung für 2019 war bis 2024 möglich

Die Einkommensteuer ist ein komplexes Thema, aber mit dem richtigen Wissen und den passenden Tools können Sie Ihre Steuerlast legal optimieren und möglicherweise eine beträchtliche Rückerstattung erhalten.