Calcolatore TASI Comune di Roma
Calcola l’importo della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per il Comune di Roma in base ai dati del tuo immobile
Risultato Calcolo TASI
Guida Completa al Calcolo TASI per il Comune di Roma
La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è un tributo comunale che finanzia servizi pubblici come l’illuminazione stradale, la manutenzione delle strade e altri servizi indivisibili erogati dal Comune. Per il Comune di Roma, il calcolo della TASI segue regole specifiche che tengono conto della rendita catastale dell’immobile, della categoria catastale, del tipo di possesso (prima o seconda casa) e delle aliquote stabilite annualmente.
Cos’è la TASI e chi deve pagarla
La TASI è stata introdotta con la legge di stabilità 2014 (legge 147/2013) e si applica a:
- Proprietari di immobili (fabricati, aree edificabili, terreni agricoli)
- Titolari di diritti reali di godimento (usufrutto, uso, abitazione, enfiteusi, superficie)
- Locatari per gli immobili concessi in locazione finanziaria
- Occupanti abusivi per gli immobili occupati senza titolo
Nel Comune di Roma, la TASI si applica sia per le prime case che per le seconde case, con aliquote e detrazioni differenti a seconda della tipologia di immobile.
Come si calcola la TASI a Roma
Il calcolo della TASI si basa sulla seguente formula:
TASI = (Base imponibile × Aliquota) – Detrazioni
Dove:
- Base imponibile: È data dalla rendita catastale rivalutata del 5% e moltiplicata per specifici coefficienti in base alla categoria catastale
- Aliquota: Percentuale stabilita annualmente dal Comune di Roma (nel 2023 è dello 0,1% per le prime case e dello 0,33% per le seconde case)
- Detrazioni: Per le prime case è prevista una detrazione di €200,00 (per il 2023)
Attenzione: Dal 2020, la TASI è stata sostituita dall’IMU per la componente relativa ai servizi indivisibili, ma il Comune di Roma continua ad applicare la TASI per specifiche categorie di immobili. Verifica sempre le delibere comunali aggiornate.
Coefficienti per categoria catastale
La base imponibile viene calcolata moltiplicando la rendita catastale (rivalutata del 5%) per specifici coefficienti:
| Categoria | Descrizione | Coefficiente |
|---|---|---|
| A/1, A/8, A/9 | Abitazioni di lusso, ville, castelli | 160 |
| A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7 | Abitazioni civili ed economiche | 140 |
| A/10 | Uffici e studi privati | 80 |
| A/11 | Abitazioni tipiche dei luoghi | 140 |
| B/1, B/2, B/3, B/4, B/5, B/6, B/7, B/8 | Collegi, convitti, case di cura | 140 |
| C/1 | Negozi e botteghe | 55 |
Aliquote TASI 2023 nel Comune di Roma
Per l’anno 2023, il Comune di Roma ha stabilito le seguenti aliquote:
| Tipologia immobile | Aliquota | Detrazione |
|---|---|---|
| Prima casa (residenza principale) | 0,10% | €200,00 |
| Seconda casa e altri immobili | 0,33% | €0,00 |
| Fabbricati rurali ad uso strumentale | 0,10% | €0,00 |
| Aree edificabili | 0,33% | €0,00 |
Esempio pratico di calcolo TASI
Prendiamo come esempio un’immobile con le seguenti caratteristiche:
- Categoria catastale: A/3 (abitazione civile)
- Rendita catastale: €800,00
- Prima casa
- Possesso per 12 mesi
- Quota possesso: 100%
Passo 1 – Calcolo base imponibile:
Rendita catastale rivalutata del 5% = €800 × 1,05 = €840
Base imponibile = €840 × 140 (coefficiente per A/3) = €117.600
Passo 2 – Applicazione aliquota:
TASI lorda = €117.600 × 0,10% = €117,60
Passo 3 – Applicazione detrazione:
TASI netta = €117,60 – €200,00 = €0,00 (la detrazione azzera l’imposta)
Scadenze e modalità di pagamento
Per il Comune di Roma, la TASI viene generalmente pagata in due rate:
- Prima rata (acconto): 16 giugno (60% dell’importo totale)
- Seconda rata (saldo): 16 dicembre (40% dell’importo totale)
Il pagamento può essere effettuato attraverso:
- Modello F24 (codice tributo 3958)
- PagoPA (attraverso il portale del Comune di Roma)
- Bollettino postale
- Home banking
Agevolazioni e esenzioni
Il Comune di Roma prevede alcune agevolazioni ed esenzioni per specifiche categorie:
- Esenzione totale per:
- Immobili posseduti e concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta entro il primo grado
- Immobili inagibili o inabitabili con apposita certificazione
- Fabbricati rurali ad uso strumentale
- Riduzione del 50% per:
- Immobili locati a canone concordato
- Immobili dati in comodato a parenti in linea retta entro il secondo grado
Differenze tra TASI, IMU e TARI
Spesso c’è confusione tra queste tre imposte comunali:
| Imposta | Cosa tassa | Chi paga | Destinazione |
|---|---|---|---|
| TASI | Servizi indivisibili (illuminazione, manutenzione strade, ecc.) | Proprietari e occupanti | Bilancio comunale |
| IMU | Possesso di immobili (esclusa prima casa) | Proprietari | Bilancio comunale e statale |
| TARI | Servizio di raccolta rifiuti | Occupanti | Servizio rifiuti |
Normativa di riferimento
La disciplina della TASI è regolata da:
- Legge 27 dicembre 2013, n. 147 (Legge di stabilità 2014) – Testo sulla Gazzetta Ufficiale
- Decreto Legislativo 14 marzo 2011, n. 23
- Delibere del Consiglio Comunale di Roma (aggiornate annualmente)
Per consultare le delibere specifiche del Comune di Roma sulla TASI, è possibile visitare il sito istituzionale del Comune di Roma nella sezione “Tributi e Imposte Locali”.
Domande frequenti sulla TASI a Roma
1. Devo pagare la TASI se affitto la casa?
Sì, ma in proporzione alla quota di possesso. Se sei il proprietario, paghi la TASI per la tua quota (solitamente il 100% se sei l’unico proprietario). L’inquilino non paga la TASI ma solo la TARI (tassa rifiuti).
2. Come faccio a sapere la rendita catastale del mio immobile?
Puoi trovare la rendita catastale:
- Nella visura catastale (disponibile presso l’Agenzia delle Entrate)
- Nell’atto di compravendita o rogito notarile
- Online attraverso il servizio Agenzia delle Entrate (con SPID o CIE)
3. Cosa succede se non pago la TASI?
In caso di mancato pagamento, il Comune di Roma applica:
- Interessi di mora (tasso legale annuale)
- Sanzioni dal 30% al 100% dell’importo dovuto
- Procedura di riscossione coattiva tramite Equitalia
4. Posso rateizzare il pagamento della TASI?
Sì, il Comune di Roma consente la rateizzazione del debito TASI fino a 72 rate mensili per importi superiori a €1.000. È necessario presentare apposita domanda presso gli uffici comunali o attraverso il portale online.
5. La TASI è detraibile nella dichiarazione dei redditi?
No, a differenza dell’IMU, la TASI non è detraibile nella dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF).
Consigli per risparmiare sulla TASI
- Verifica la rendita catastale: Assicurati che sia aggiornata. Una rendita troppo alta comporta un pagamento eccessivo.
- Controlla le agevolazioni: Se hai diritto a detrazioni o esenzioni (es. comodato gratuito), presenta la documentazione necessaria al Comune.
- Paga in tempo: Evita interessi e sanzioni pagando entro le scadenze del 16 giugno e 16 dicembre.
- Valuta il ravvedimento operoso: Se hai dimenticato di pagare, puoi regolarizzare con il ravvedimento operoso (sanzione ridotta).
- Consulta un CAF: Per situazioni complesse (es. più proprietari, usufrutto), rivolgiti a un Centro di Assistenza Fiscale.
Importante: Le informazioni fornite in questa guida sono aggiornate a ottobre 2023. Le aliquote e le regole possono cambiare annualmente. Per dati certi, consulta sempre il sito ufficiale del Comune di Roma o rivolgiti a un professionista abilitato.