Netto Brutto Rechner Österreich 2017 (Ferien)
Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen aus dem Bruttolohn für das Jahr 2017 inkl. Feriengeld
Netto Brutto Rechner Österreich 2017: Komplettanleitung für Feriengeld-Berechnung
Der Netto-Brutto-Rechner für Österreich 2017 mit Feriengeld-Berechnung hilft Arbeitnehmern, ihr tatsächliches Nettoeinkommen unter Berücksichtigung aller steuerlichen Abzüge und Sonderzahlungen zu ermitteln. Besonders relevant ist diese Berechnung für die korrekte Planung der Urlaubsfinanzen, da das Feriengeld in Österreich als 13. und 14. Monatsgehalt gezahlt wird und steuerlich anders behandelt wird als das reguläre Gehalt.
Wie funktioniert die Berechnung für 2017?
Die Berechnung des Nettolohns aus dem Bruttogehalt für das Jahr 2017 folgt diesen Grundprinzipien:
- Brutto-Jahresgehalt ermitteln: Monatliches Bruttogehalt × 12 + Sonderzahlungen (13. und 14. Gehalt)
- Steuerliche Abzüge berechnen:
- Lohnsteuer nach Progressionszone (2017: 0% bis 11.000€, dann 25% bis 25.000€, usw.)
- Sozialversicherungsbeiträge (18,12% vom Brutto, davon 3,78% Arbeitnehmeranteil)
- Gemeindesteuer (3% vom Brutto)
- Kirchensteuer (falls zutreffend: 1,1%)
- Feriengeld spezifisch berechnen:
- Feriengeld unterliegt der vollen Lohnsteuer, aber nur reduziertem Sozialversicherungsbeitrag (nur 1,53% statt 18,12%)
- Wird meist im Mai/Juni ausgezahlt (1/12 des Jahresbruttos pro Monat)
Steuertarif 2017 in Österreich im Detail
Der österreichische Steuertarif für 2017 sah folgende Progressionsstufen vor:
| Einkommensbereich (Jahr) | Steuersatz | Grenzbetrag (€) |
|---|---|---|
| Bis 11.000 | 0% | 0 |
| 11.001 – 25.000 | 25% | 3.500 |
| 25.001 – 60.000 | 35% | 12.250 |
| Über 60.000 | 50% | 27.250 |
Wichtig: Für das Feriengeld wurde der gleiche Tarif angewendet, jedoch wurde es als sonstige Bezüge klassifiziert, was zu einer separaten Versteuerung mit 6% Lohnsteuer führte, wenn das Jahreseinkommen unter 620€ lag (was 2017 für die meisten Arbeitnehmer nicht zutraf).
Sozialversicherungsbeiträge 2017
Arbeitnehmeranteil (3,78%)
- Pensionsversicherung: 10,25%
- Krankenversicherung: 3,87%
- Arbeitslosenversicherung: 3,00%
- Gesamt: 17,12% (davon 13,34% Arbeitgeberanteil)
Besonderheiten Feriengeld
- Nur 1,53% Sozialversicherung (nur Krankenversicherung)
- Kein Arbeitslosenversicherungsbeitrag
- Pensionsversicherung entfällt für Sonderzahlungen
Praktisches Beispiel: Berechnung für 3.000€ Bruttomonatsgehalt
Nehmen wir an, ein lediger Angestellter (Steuerklasse 1) verdient 3.000€ brutto monatlich ohne Kinderfreibeträge:
- Jahresbrutto: 3.000€ × 14 = 42.000€
- Lohnsteuer:
- 11.000€ steuerfrei
- 14.000€ × 25% = 3.500€
- 17.000€ × 35% = 5.950€
- Gesamt: 9.450€
- Sozialversicherung:
- Reguläres Gehalt (3.000€ × 12): 36.000€ × 17,12% = 6.163€
- Feriengeld (6.000€): 6.000€ × 1,53% = 92€
- Gesamt: 6.255€
- Netto-Jahreseinkommen: 42.000€ – 9.450€ – 6.255€ = 26.295€
- Netto-Monatseinkommen: 26.295€ / 12 = 2.191€
Häufige Fehler bei der Berechnung
Viele Arbeitnehmer machen diese typischen Fehler:
- Feriengeld wird falsch versteuert: Oft wird angenommen, dass Feriengeld steuerfrei ist – tatsächlich unterliegt es aber der vollen Lohnsteuer (nur Sozialversicherung ist reduziert).
- Kinderfreibeträge werden vergessen: Pro Kind gab es 2017 einen Freibetrag von 440€ (bei 1 Kind) bzw. 660€ (ab 2 Kindern), was die Steuerlast deutlich senkt.
- Gemeindesteuer wird ignoriert: Die 3% Gemeindesteuer werden oft in Online-Rechnern nicht berücksichtigt, führen aber zu einer spürbaren Reduktion des Nettolohns.
- 13. und 14. Gehalt werden verwechselt: Das 13. Gehalt ist meist das Weihnachtsgeld, das 14. Gehalt das Feriengeld – beide haben unterschiedliche Auszahlungszeitpunkte und steuerliche Behandlung.
Vergleich: Nettoauszahlung mit vs. ohne Feriengeld
Die folgende Tabelle zeigt den Unterschied in der Nettoauszahlung für verschiedene Bruttogehälter:
| Brutto Monatsgehalt | Netto ohne Feriengeld | Netto mit Feriengeld (14. Gehalt) | Differenz (+) |
|---|---|---|---|
| 2.000€ | 1.580€ | 1.720€ | 140€ |
| 3.000€ | 2.190€ | 2.380€ | 190€ |
| 4.000€ | 2.750€ | 3.010€ | 260€ |
| 5.000€ | 3.280€ | 3.620€ | 340€ |
Hinweis: Die Werte sind gerundet und basieren auf Steuerklasse 1 ohne Kinderfreibeträge. Die tatsächliche Auszahlung kann je nach individueller Situation (z.B. Pendlerpauschale, Werbungskosten) abweichen.
Rechtliche Grundlagen 2017
Die Berechnung basiert auf folgenden gesetzlichen Regelungen, die 2017 in Österreich galten:
- Einkommensteuergesetz (EStG) 1988 in der Fassung 2017 – insbesondere §33 (Lohnsteuer) und §67 (sonstige Bezüge)
- Allgemeines Sozialversicherungsgesetz (ASVG) – Beitragssätze für 2017 in §51
- Urlaubsgesetz (UrlG) – Regelungen zur Auszahlung des Feriengelds in §10
- Gemeindesteuergesetz – 3% Hebesatz auf Lohnsteuer
Die genauen Berechnungsvorschriften finden sich im Rechtsinformationssystem des Bundes (insbesondere EStG 1988 in der Fassung BGBl. I Nr. 118/2016).
Tipps zur Optimierung Ihrer Feriengeld-Auszahlung
- Freibeträge voll ausschöpfen:
- Werbungskosten (z.B. Homeoffice-Pauschale von 132€ pro Jahr)
- Pendlerpauschale (30 Cent/km ab 20km einfache Strecke)
- Weiterbildungskosten (bis zu 1.000€ pro Jahr)
- Sonderausgaben geltend machen:
- Versicherungsprämien (z.B. private Krankenversicherung)
- Spenden an gemeinnützige Organisationen
- Kirchenbeiträge (falls Kirchensteuer gezahlt wird)
- Auszahlungszeitpunkt beachten:
- Feriengeld wird meist im Mai/Juni ausgezahlt – planen Sie größere Anschaffungen für diesen Zeitraum
- Weihnachtsgeld (13. Gehalt) kommt meist im November – ideal für Urlaubsrücklagen
- Steuererklärung machen:
- Auch als Angestellter lohnt sich eine Arbeitnehmerveranlagung – durchschnittlich gibt es 900€ zurück
- Frist für 2017: Bis 30. April 2022 (aufgrund COVID-Verlängerung)
Häufige Fragen zum Feriengeld 2017
Wann wird das Feriengeld ausgezahlt?
Das Feriengeld (14. Gehalt) muss laut Urlaubsgesetz spätestens am 31. Mai des jeweiligen Jahres ausgezahlt werden. Die meisten Arbeitgeber zahlen es zwischen Mai und Juli aus.
Wird Feriengeld versteuert?
Ja, Feriengeld unterliegt der vollen Lohnsteuer, aber nur reduziertem Sozialversicherungsbeitrag (nur Krankenversicherung mit 1,53%).
Wie hoch ist das Feriengeld?
Das Feriengeld beträgt 1/12 des Jahresbruttogehalts. Bei 12 Monatsgehältern entspricht es also einem vollen Monatsgehalt.
Gibt es Feriengeld auch für Teilzeitkräfte?
Ja, Teilzeitkräfte haben Anspruch auf anteiliges Feriengeld (prozentual zum Beschäftigungsausmaß).
Historische Entwicklung der Feriengeld-Regelung
Das Feriengeld wurde in Österreich 1976 eingeführt und hat sich seither wie folgt entwickelt:
| Jahr | Regelung | Steuersatz Sonderzahlungen |
|---|---|---|
| 1976 | Einführung als 14. Gehalt | Voller Steuersatz |
| 1989 | Rechtlicher Anspruch im UrlG verankert | Voller Steuersatz |
| 2002 | Sozialversicherungsbeiträge reduziert | Voller Steuersatz |
| 2016 | Steuerreform: Progressionsvorbehalt entfällt | 6% bei Einkommen unter 620€/Jahr |
| 2017 | Gleichbehandlung mit anderen Sonderzahlungen | Voller Steuersatz (ab 620€/Jahr) |
Für detaillierte historische Daten empfiehlt sich die Statistik Austria oder das Sozialministerium.
Alternativen zur klassischen Feriengeld-Berechnung
Einige Branchen haben Sonderregelungen:
- Bauindustrie: Erhöhtes Feriengeld (oft 1,5 Monatsgehälter) aufgrund kollektivvertraglicher Regelungen
- Öffentlicher Dienst: Feriengeld wird als “Sonderzahlung” bezeichnet und beträgt 1/12 des Jahresgehalts pro Monat (also identisch zum Privatsektor)
- Landwirtschaft: Oft gestaffelte Auszahlung (50% im Mai, 50% im November)
- Freie Dienstnehmer: Kein automatischer Anspruch – muss vertraglich vereinbart werden
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Netto-Brutto-Rechner für Österreich 2017 mit Feriengeld-Berechnung zeigt, dass:
- Das Feriengeld zwar steuerpflichtig ist, aber durch reduzierte Sozialversicherungsbeiträge etwas netto mehr bringt als ein normales Monatsgehalt
- Die Steuerlast 2017 besonders für Gutverdiener (ab 60.000€ Jahresbrutto) mit 50% Spitzensteuersatz hoch war
- Kinderfreibeträge und Werbungskosten die Nettoauszahlung deutlich erhöhen können
- Eine Arbeitnehmerveranlagung in den meisten Fällen zu einer Steuerrückerstattung führt
Für eine exakte Berechnung sollten Sie:
- Ihren genauen Bruttolohn (inkl. aller Zulagen) kennen
- Die korrekte Steuerklasse (1 oder 3) wählen
- Alle Freibeträge und Absetzbeträge berücksichtigen
- Bei komplexen Fällen (z.B. mehrere Dienstverhältnisse) einen Steuerberater konsultieren
Mit diesem Wissen können Sie Ihre Ferienplanung 2017 (auch rückwirkend für Steuererklärungen) optimal gestalten und unangenehme Überraschungen bei der Gehaltsabrechnung vermeiden.