Calcolatore IMU 2018 – Comune di Roma
Calcola l’importo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) per il Comune di Roma nel 2018 in base ai dati catastali e alle aliquote vigenti.
Guida Completa al Calcolo IMU 2018 per il Comune di Roma
Cos’è l’IMU e come funziona a Roma nel 2018
L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un tributo comunale che colpisce il possesso di immobili situati nel territorio italiano. Per il Comune di Roma, l’anno 2018 ha visto l’applicazione di aliquote specifiche e regole particolari che è importante conoscere per un calcolo corretto.
L’IMU si applica a:
- Fabbricati (case, uffici, negozi, capannoni)
- Aree edificabili (terreni su cui è possibile costruire)
- Terreni agricoli (con alcune esenzioni)
Sono invece esenti:
- L’abitazione principale (con alcune eccezioni)
- I fabbricati rurali strumentali
- Gli immobili posseduti da enti non commerciali
- Gli immobili dichiarati inagibili o inabitabili
Aliquote IMU 2018 a Roma: la situazione
Il Comune di Roma ha stabilito per il 2018 le seguenti aliquote base:
| Categoria catastale | Aliquota standard (‰) | Aliquota prima casa (‰) | Note |
|---|---|---|---|
| A/1, A/8, A/9 | 10,6 | 4,0 | Immobili di lusso |
| A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7 | 8,6 | 4,0 | Abitazioni civili ed economiche |
| B, C/1 | 10,6 | – | Uffici e negozi |
| C/2, C/6, C/7 | 7,6 | – | Magazzini e autorimesse |
| D (escluso D/5) | 10,6 | – | Opifici e strutture speciali |
| Aree edificabili | 10,6 | – | Terreni edificabili |
Per le abitazioni principali (prima casa) è prevista un’aliquota ridotta del 4‰, con una detrazione di €200 per ciascun figlio convivente di età non superiore a 26 anni, fino a un massimo di €400.
Come si calcola l’IMU 2018 a Roma
Il calcolo dell’IMU segue questa formula:
- Determinare la base imponibile:
- Per i fabbricati: rendita catastale × 1,05 × moltiplicatore specifico per categoria
- Categorie A (escluso A/10) e C/2, C/6, C/7: 160
- Categorie B, C/3, C/4, C/5: 140
- Categoria A/10 e D: 80
- Per le aree edificabili: valore venale in comune commercio al 1° gennaio dell’anno di imposizione
- Per i fabbricati: rendita catastale × 1,05 × moltiplicatore specifico per categoria
- Applicare l’aliquota: base imponibile × aliquota (in decimi di punto percentuale) / 1000
- Calcolare la quota: risultato annuale × (mesi di possesso / 12)
- Applicare detrazioni (se previste)
Esempio pratico di calcolo
Prendiamo un’immobile con queste caratteristiche:
- Categoria catastale: A/3 (abitazione civile)
- Rendita catastale: €800
- Mesi di possesso: 12 (tutto l’anno)
- Quota di possesso: 100%
- Nessuna agevolazione
Calcolo:
- Base imponibile = €800 × 1,05 × 160 = €134.400
- IMU lorda = €134.400 × 8,6‰ = €1.156,44
- IMU dovuta = €1.156,44 (nessuna detrazione)
Agevolazioni e esenzioni IMU 2018 a Roma
Il Comune di Roma ha previsto per il 2018 alcune importanti agevolazioni:
1. Prima casa
Per l’abitazione principale (e relative pertinenze) è prevista:
- Aliquota ridotta al 4‰ (anziché 8,6‰ o 10,6‰)
- Detrazione di €200 per ciascun figlio convivente sotto i 26 anni (max €400)
- Esenzione totale per immobili con rendita catastale fino a €500 (categorie A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7)
2. Comodato gratuito a parenti
Per gli immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta (genitori/figli) entro il primo grado, è prevista:
- Aliquota ridotta al 4‰ (come per la prima casa)
- Nessuna detrazione aggiuntiva
3. Fabbricati rurali strumentali
I fabbricati rurali strumentali all’attività agricola sono totalmente esenti da IMU se:
- Sono posseduti e utilizzati da imprenditori agricoli
- Sono accatastati come rurali (categorie D/10 o E)
4. Immobili storici e vincolati
Per gli immobili vincolati ai sensi del Codice dei beni culturali, è prevista una riduzione del 50% della base imponibile.
Scadenze e modalità di pagamento IMU 2018
Per l’anno 2018, il Comune di Roma ha stabilito le seguenti scadenze:
| Rata | Scadenza | Importo | Codice tributo |
|---|---|---|---|
| Acconto (50%) | 18 giugno 2018 | 50% dell’imposta dovuta | 3912 |
| Saldo | 17 dicembre 2018 | 50% dell’imposta dovuta | 3913 |
| Unica soluzione | 18 giugno 2018 | 100% dell’imposta dovuta | 3918 |
Il pagamento può essere effettuato:
- Presso gli sportelli bancari o postali
- Online tramite home banking
- Presso gli uffici postali con bollettino precompilato
- Tramite il servizio PagoPA dell’Agenzia delle Entrate
Differenze tra IMU 2018 e anni precedenti
Rispetto agli anni precedenti, l’IMU 2018 a Roma ha introdotto alcune novità:
| Elemento | 2017 | 2018 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Aliquota base A/2, A/3 | 8,4‰ | 8,6‰ | +0,2‰ |
| Aliquota prima casa | 4‰ | 4‰ | Invariata |
| Detrazione figli | €150 per figlio | €200 per figlio | +€50 |
| Esenzione prima casa | Fino a €400 di rendita | Fino a €500 di rendita | +€100 |
| Aliquota aree edificabili | 10‰ | 10,6‰ | +0,6‰ |
Come si può vedere, il 2018 ha visto un leggero aumento delle aliquote per alcune categorie, compensato però da un aumento delle detrazioni per le famiglie con figli.
Errori comuni nel calcolo IMU e come evitarli
Nel calcolo dell’IMU 2018 a Roma, molti contribuenti commettono errori che possono portare a:
- Pagamenti insufficienti (con successive sanzioni)
- Pagamenti eccessivi (con difficoltà nel recupero)
- Omesso pagamento (con interessi e sanzioni)
Ecco gli errori più frequenti:
1. Sbagliare la categoria catastale
Ogni categoria ha un moltiplicatore diverso. Confondere ad esempio un A/3 con un A/2 può portare a differenze anche di centinaia di euro.
2. Non considerare la quota di possesso
Se l’immobile è posseduto al 50%, l’IMU va calcolata solo sul 50% della base imponibile. Molti dimenticano questo passaggio.
3. Dimenticare i mesi di possesso
Se si acquista o vende un immobile durante l’anno, l’IMU va calcolata solo per i mesi di effettivo possesso. Ad esempio, per un acquisto a luglio, si pagherà solo per 6 mesi.
4. Non applicare correttamente le agevolazioni
Molti non sanno che:
- La detrazione per figli si applica solo alla prima casa
- Il comodato gratuito richiede un contratto registrato
- L’esenzione per fabbricati rurali vale solo se strumentali all’attività agricola
5. Usare aliquote sbagliate
Le aliquote possono variare anche all’interno dello stesso comune per:
- Zone specifiche (centro storico vs periferia)
- Tipologie di immobili (storici, vincolati, etc.)
- Destinazione d’uso (residenziale vs commerciale)
Documenti necessari per il calcolo IMU
Per calcolare correttamente l’IMU 2018 a Roma, servono questi documenti:
- Visura catastale:
- Categoria catastale
- Rendita catastale
- Dati identificativi (foglio, particella, subalterno)
Può essere richiesta online sul sito dell’Agenzia delle Entrate.
- Atto di proprietà:
- Data di acquisto
- Quota di possesso
- Eventuali vincoli o agevolazioni
- Documentazione per agevolazioni:
- Certificato di residenza (per prima casa)
- Contratto di comodato (se applicabile)
- Certificato di iscrizione al registro delle imprese agricole (per fabbricati rurali)
- Eventuali deliberazioni comunali:
Il Comune di Roma può emettere deliberazioni che modificano aliquote o introducono esenzioni. È importante verificare sul sito ufficiale del Comune.
Cosa fare in caso di errori nel pagamento IMU
Se si commettono errori nel pagamento dell’IMU, è possibile regolarizzare la posizione:
1. Pagamento insufficiente
Se si è pagato meno del dovuto:
- Versare la differenza con il modello F24
- Utilizzare il codice tributo 3914 (IMU – interessi)
- Aggiungere gli interessi legali (0,3% mensile)
- Se il ravvedimento avviene entro 90 giorni, la sanzione è ridotta a 1/10 del minimo
2. Pagamento eccedente
Se si è pagato più del dovuto:
- Presentare istanza di rimborso al Comune di Roma
- Allegare la documentazione che prova l’errore
- Il termine per la richiesta è 5 anni dalla data del pagamento
3. Omesso pagamento
In caso di completo omesso pagamento:
- Il Comune invia un avviso di accertamento
- È possibile ricorrere al ravvedimento operoso per ridurre le sanzioni
- Le sanzioni vanno dal 30% al 100% dell’imposta dovuta
Alternative al pagamento IMU: rateizzazione e agevolazioni
Per i contribuenti in difficoltà, il Comune di Roma prevede:
1. Rateizzazione del debito
È possibile rateizzare il pagamento dell’IMU in:
- Fino a 6 rate mensili senza interessi
- Fino a 24 rate con interessi legali (0,3% mensile)
La richiesta va presentata allo Sportello Unico Tributi del Comune di Roma.
2. Agevolazioni per redditi bassi
I contribuenti con ISEE inferiore a €15.000 possono richiedere:
- Una riduzione del 30% dell’imposta
- L’esenzione totale per immobili con rendita catastale inferiore a €300
3. Sospensione per calamità naturali
In caso di eventi calamitosi (terremoti, alluvioni), il Comune può:
- Sospendere i pagamenti
- Ridurre le aliquote
- Prorogare le scadenze
Confronti con altri comuni del Lazio
Per avere un quadro completo, è utile confrontare le aliquote IMU 2018 di Roma con quelli di altri comuni della regione:
| Comune | Aliquota base (A/3) | Aliquota prima casa | Detrazione figli | Note |
|---|---|---|---|---|
| Roma | 8,6‰ | 4‰ | €200 | – |
| Milano | 10,6‰ | 4‰ | €200 | Aliquote più alte per il centro storico |
| Napoli | 7,6‰ | 2,5‰ | €150 | Aliquote tra le più basse in Italia |
| Torino | 9,5‰ | 4‰ | €200 | Agevolazioni per under 35 |
| Firenze | 10,6‰ | 4‰ | €250 | Aliquote elevate per immobili storici |
Come si può vedere, Roma si posiziona nella media alta per quanto riguarda le aliquote, ma offre detrazioni più generose rispetto ad altri grandi comuni.
Fonti ufficiali e approfondimenti
Per informazioni aggiornate e ufficiali sull’IMU 2018 a Roma, consultare: