Pendlerpauschale Rechner Österreich 2019
Ihre Pendlerpauschale 2019
Pendlerpauschale 2019 in Österreich: Kompletter Leitfaden
Die Pendlerpauschale (auch Pendlerförderung genannt) ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Arbeitnehmer in Österreich, die regelmäßig zwischen Wohnort und Arbeitsstätte pendeln. Im Jahr 2019 gab es einige Besonderheiten und Regelungen, die es zu beachten gilt. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alles Wissenswerte zur Pendlerpauschale 2019 in Österreich.
Was ist die Pendlerpauschale?
Die Pendlerpauschale ist ein steuerlicher Absetzbetrag, der die Kosten für den Arbeitsweg mindern soll. Sie kann als Werbungskosten oder Betriebsausgaben geltend gemacht werden und reduziert so die steuerpflichtigen Einkünfte. Die Höhe der Pauschale hängt von der Entfernung zwischen Wohnort und Arbeitsstätte sowie vom verwendeten Verkehrsmittel ab.
Voraussetzungen für die Pendlerpauschale 2019
Um Anspruch auf die Pendlerpauschale zu haben, müssen folgende Bedingungen erfüllt sein:
- Regelmäßiges Pendeln zwischen Wohnort und Arbeitsstätte (mindestens 2 Tage pro Woche)
- Die einfache Entfernung beträgt mindestens 2 km (bei öffentlichen Verkehrsmitteln) bzw. 20 km (bei Individualverkehr)
- Der Arbeitsweg wird tatsächlich zurückgelegt (kein Homeoffice an diesen Tagen)
- Die Pendlerpauschale wird im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung oder Einkommensteuererklärung geltend gemacht
Höhe der Pendlerpauschale 2019
Die Pendlerpauschale wird nach folgenden Sätzen berechnet:
| Verkehrsmittel | Entfernung (einfach) | Pauschale pro km (€) | Mindestentfernung |
|---|---|---|---|
| Öffentliche Verkehrsmittel | ab 2 km | 0,02 | 2 km |
| Fahrrad | ab 2 km | 0,02 | 2 km |
| Auto/Motorrad | 2 – 20 km | 0,30 | 2 km |
| Auto/Motorrad | ab 20 km | 0,42 | 20 km |
Wichtig: Die Pendlerpauschale wird für die einfache Strecke berechnet, also nur für die Entfernung von der Wohnung zur Arbeitsstätte (nicht hin und zurück). Die tatsächliche Steuerersparnis hängt vom individuellen Steuersatz ab.
Berechnungsbeispiele für 2019
Beispiel 1: Pendeln mit öffentlichen Verkehrsmitteln
- Einfache Entfernung: 15 km
- Pendeltage pro Monat: 20
- Berechnung: 15 km × 0,02 € × 20 Tage × 2 (hin und zurück) = 12 €/Monat
- Jährliche Pauschale: 12 € × 12 Monate = 144 €
Beispiel 2: Pendeln mit dem Auto (unter 20 km)
- Einfache Entfernung: 10 km
- Pendeltage pro Monat: 22
- Berechnung: 10 km × 0,30 € × 22 Tage × 2 = 132 €/Monat
- Jährliche Pauschale: 132 € × 12 Monate = 1.584 €
Beispiel 3: Pendeln mit dem Auto (über 20 km)
- Einfache Entfernung: 30 km
- Pendeltage pro Monat: 20
- Berechnung: 30 km × 0,42 € × 20 Tage × 2 = 504 €/Monat
- Jährliche Pauschale: 504 € × 12 Monate = 6.048 €
Kombination mit anderen Absetzbeträgen
Die Pendlerpauschale kann mit anderen Werbungskosten kombiniert werden, z.B.:
- Fahrtkosten für Dienstreisen
- Kosten für Arbeitsmittel
- Fortbildungskosten
- Homeoffice-Pauschale (falls an einigen Tagen von zu Hause gearbeitet wird)
Allerdings können für dieselbe Strecke nicht gleichzeitig die Pendlerpauschale und tatsächliche Fahrtkosten (z.B. Tankquittungen) geltend gemacht werden. Hier muss man sich für eine Variante entscheiden.
Änderungen gegenüber 2018
Im Vergleich zum Vorjahr gab es 2019 folgende Änderungen:
- Die Pauschale für Auto/Motorrad ab 20 km wurde von 0,41 € auf 0,42 € pro km erhöht
- Die Mindestentfernung für öffentliche Verkehrsmittel blieb bei 2 km
- Die Pauschale für Fahrradpendler blieb unverändert bei 0,02 € pro km
Steuerersparnis berechnen
Die tatsächliche Steuerersparnis durch die Pendlerpauschale hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab. Als Faustregel gilt:
- Bei einem Steuersatz von 25% sparen Sie 25% der Pendlerpauschale
- Bei einem Steuersatz von 42% sparen Sie 42% der Pendlerpauschale
- Bei einem Steuersatz von 48% sparen Sie 48% der Pendlerpauschale
Beispiel: Bei einer jährlichen Pendlerpauschale von 3.000 € und einem Steuersatz von 42% beträgt die Steuerersparnis 3.000 € × 0,42 = 1.260 € pro Jahr.
Nachweispflichten 2019
Für die Pendlerpauschale 2019 gelten folgende Nachweispflichten:
- Bei öffentlichen Verkehrsmitteln: Monats- oder Jahreskarte als Nachweis
- Bei Auto/Motorrad: Führerschein und Zulassungsbescheinigung
- Bei Fahrrad: Kein spezieller Nachweis erforderlich, aber plausibel machen
- Arbeitsvertrag oder Bestätigung des Arbeitgebers über die Arbeitsstätte
- Bei Umzug: Melderegisterauszug als Nachweis des Wohnsitzes
Das Finanzamt kann diese Nachweise anfordern, daher sollten Sie die Unterlagen mindestens 7 Jahre aufbewahren.
Häufige Fehler bei der Pendlerpauschale
Viele Steuerzahler machen bei der Pendlerpauschale folgende Fehler:
- Falsche Angabe der Entfernung (Luftlinie statt tatsächlich gefahrene Strecke)
- Vergessen, die Pendeltage korrekt zu zählen (nur tatsächlich gearbeitete Tage zählen)
- Kombination mit anderen Fahrtkosten für dieselbe Strecke
- Falsche Wahl zwischen Pendlerpauschale und tatsächlichen Kosten
- Nichtbeachtung von Änderungen bei Arbeitsweg oder Wohnort während des Jahres
Pendlerpauschale vs. tatsächliche Kosten
Manchmal ist es günstiger, statt der Pendlerpauschale die tatsächlichen Kosten geltend zu machen. Dies kann der Fall sein bei:
- Sehr hohen Spritpreisen
- Langen Pendelstrecken (über 100 km einfach)
- Teuren ÖPNV-Tickets (z.B. bei monatlichen Kosten über 200 €)
- Elektroautos mit hohen Stromkosten
Ein Vergleich lohnt sich besonders bei:
| Situation | Pendlerpauschale oft besser | Tatsächliche Kosten oft besser |
|---|---|---|
| Kurze Strecken (unter 20 km) | ✓ | |
| Mittlere Strecken (20-50 km) | ✓ (meist) | Bei sehr hohen Spritpreisen |
| Lange Strecken (über 50 km) | ✓ (oft) | |
| Öffentliche Verkehrsmittel | Bei günstigen Tickets | Bei teuren Tickets (über 150 €/Monat) |
| Elektroauto | ✓ (meist) | Bei sehr hohen Stromkosten |
Sonderfälle 2019
Für folgende Situationen gelten besondere Regelungen:
- Mehrere Arbeitsstätten: Die Pendlerpauschale kann für jede Arbeitsstätte separat berechnet werden
- Wechselnder Arbeitsort: Bei Baustellen oder Montageeinsätzen gelten andere Regeln
- Telearbeit/Homeoffice: Tage mit Homeoffice zählen nicht als Pendeltage
- Umzug während des Jahres: Die Pauschale wird für jeden Abschnitt separat berechnet
- Fahrgemeinschaften: Jeder Teilnehmer kann die volle Pauschale geltend machen
Antragstellung 2019
Die Pendlerpauschale für 2019 kann auf folgenden Wegen geltend gemacht werden:
- Arbeitnehmerveranlagung: Über das Formular L1 oder online via FinanzOnline
- Einkommensteuererklärung: Für Selbstständige und Freiberufler
- Lohnsteuerausgleich: Über den Arbeitgeber (wenn dieser das anbietet)
Die Frist für die Arbeitnehmerveranlagung 2019 endete am 30. April 2020. Eine nachträgliche Beantragung ist noch bis 5 Jahre rückwirkend möglich.
Tipps zur Optimierung
Mit folgenden Strategien können Sie Ihre Pendlerpauschale maximieren:
- Genaues Messen der tatsächlich gefahrenen Strecke (nicht Luftlinie)
- Dokumentation aller Pendeltage (Kalender oder App nutzen)
- Prüfung, ob tatsächliche Kosten höher sind als die Pauschale
- Kombination mit anderen Werbungskosten
- Bei Umzug: Prüfen, ob die neue Strecke günstiger ist
- Bei Jobwechsel: Neue Arbeitsstätte sofort in der Steuererklärung angeben
Zukunft der Pendlerpauschale
Die Pendlerpauschale wird regelmäßig angepasst. Für die Jahre nach 2019 gab es folgende Entwicklungen:
- 2020: Erhöhung der Pauschale für E-Autos
- 2021: Einführung einer Umweltkomponente
- 2022: Anpassung an gestiegene Spritpreise
- 2023: Vereinfachung der Nachweispflichten
Es lohnt sich, die aktuellen Regelungen zu prüfen, wenn Sie die Pendlerpauschale für spätere Jahre geltend machen möchten.
Alternativen zur Pendlerpauschale
Falls die Pendlerpauschale nicht in Frage kommt, gibt es alternative Möglichkeiten:
- Jobticket: Viele Arbeitgeber bieten vergünstigte ÖPNV-Tickets an
- Firmenwagen: Bei bestimmten Positionen möglich
- Homeoffice-Regelungen: Reduzieren die Pendeltage
- Umzugszuschuss: Manche Arbeitgeber unterstützen bei Wohnortwechsel
- Carsharing: Kann steuerlich absetzbar sein
Häufige Fragen zur Pendlerpauschale 2019
Frage 1: Zählen nur Arbeitstage oder auch Urlaubs- und Krankheitstage?
Antwort: Es zählen nur die Tage, an denen Sie tatsächlich zur Arbeit pendeln. Urlaubs-, Krankheits- oder Homeoffice-Tage werden nicht berücksichtigt.
Frage 2: Kann ich die Pendlerpauschale auch als Student geltend machen?
Antwort: Nein, die Pendlerpauschale gilt nur für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte. Für den Weg zur Universität gibt es andere Regelungen (z.B. Bildungskosten).
Frage 3: Wie wird die Entfernung berechnet – Luftlinie oder tatsächlich gefahrene Strecke?
Antwort: Es zählt die tatsächlich kürzeste Straßenverbindung, nicht die Luftlinie. Bei Umwegen (z.B. wegen Staus) zählt die normale Route.
Frage 4: Kann ich die Pendlerpauschale auch für den Weg zu einem zweiten Job geltend machen?
Antwort: Ja, für jeden Arbeitsweg kann die Pendlerpauschale separat berechnet werden, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind.
Frage 5: Was passiert, wenn ich während des Jahres umgezogen bin?
Antwort: Die Pendlerpauschale wird für jeden Zeitraum mit unterschiedlichem Wohnort separat berechnet. Sie müssen die genauen Daten und Entfernungen angeben.
Frage 6: Kann ich die Pendlerpauschale auch rückwirkend für mehrere Jahre beantragen?
Antwort: Ja, die Pendlerpauschale kann bis zu 5 Jahre rückwirkend beantragt werden. Für 2019 ist das noch bis Ende 2024 möglich.
Frage 7: Zählt auch der Weg zum Bahnhof als Teil der Pendlerstrecke?
Antwort: Ja, wenn Sie mit öffentlichen Verkehrsmitteln pendeln, zählt der gesamte Weg von der Haustür bis zum Arbeitsplatz (inkl. Fußweg zum Bahnhof).
Frage 8: Kann ich die Pendlerpauschale auch dann beantragen, wenn ich nur an einigen Tagen im Monat pendel?
Antwort: Ja, die Pendlerpauschale wird proportional zu den tatsächlich gearbeiteten Tagen berechnet. Mindestens 2 Pendeltage pro Woche sind jedoch erforderlich.
Zusammenfassung
Die Pendlerpauschale 2019 in Österreich bietet Arbeitnehmern eine wichtige steuerliche Entlastung für die Kosten des Arbeitsweges. Die wichtigsten Punkte im Überblick:
- Die Pauschale beträgt 0,02 €/km für ÖPNV/Fahrrad und 0,30-0,42 €/km für Auto/Motorrad
- Mindestentfernung: 2 km (ÖPNV/Fahrrad) bzw. 2 km (Auto, aber höhere Pauschale erst ab 20 km)
- Die Pauschale wird für die einfache Strecke berechnet
- Nachweis der Pendeltage und Entfernung ist erforderlich
- Alternative: Geltendmachung der tatsächlichen Kosten (oft bei langen Strecken günstiger)
- Antrag über Arbeitnehmerveranlagung oder Einkommensteuererklärung
Mit dem obenstehenden Rechner können Sie Ihre individuelle Pendlerpauschale für 2019 berechnen. Für eine genaue Steuerberechnung empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder die Nutzung der offiziellen FinanzOnline-Plattform.