Österreich Brutto Netto Rechner 2018
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt für das Jahr 2018 in Österreich mit allen Sozialabgaben und Steuern. Aktualisiert nach den offiziellen Tarifen von 2018.
Ihre Gehaltsberechnung für 2018
Umfassender Leitfaden: Brutto Netto Rechner Österreich 2018
Die Berechnung des Nettogehalts aus dem Bruttogehalt in Österreich für das Jahr 2018 erfordert die Berücksichtigung verschiedener Faktoren wie Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und eventuell anfallender Kirchensteuer. Dieser Leitfaden erklärt detailliert, wie die Berechnung funktioniert und welche gesetzlichen Grundlagen im Jahr 2018 galten.
1. Grundlagen der Gehaltsberechnung in Österreich 2018
In Österreich setzt sich das Nettogehalt aus dem Bruttogehalt abzüglich folgender Abzüge zusammen:
- Lohnsteuer: Progressiv gestaffelt nach Einkommenshöhe
- Sozialversicherungsbeiträge: Kranken-, Pensions-, Unfall- und Arbeitslosenversicherung
- Kirchensteuer: Falls Mitglied einer anerkannten Kirche (1.1% in den meisten Bundesländern)
- Gemeindeabgaben: Variieren je nach Wohnort
2. Lohnsteuertarif 2018 in Österreich
Der österreichische Lohnsteuertarif für 2018 sah folgende Progressionsstufen vor:
| Einkommensbereich (jährlich) | Steuersatz | Grenzbetrag |
|---|---|---|
| Bis € 11.000 | 0% | € 0 |
| € 11.001 – € 18.000 | 25% | € 1.750 |
| € 18.001 – € 31.000 | 35% | € 4.850 |
| € 31.001 – € 60.000 | 42% | € 11.350 |
| € 60.001 – € 90.000 | 48% | € 20.950 |
| € 90.001 – € 1.000.000 | 50% | € 31.950 |
| Über € 1.000.000 | 55% | € 361.950 |
Hinweis: Diese Tarife gelten für die Steuerklasse 1. Bei Steuerklasse 3 (mit Kindern) kommen zusätzliche Freibeträge zum Tragen, die die Steuerlast reduzieren.
3. Sozialversicherungsbeiträge 2018
Die Sozialversicherungsbeiträge in Österreich werden je zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen. Für Arbeitnehmer galten 2018 folgende Sätze:
| Versicherungsart | Beitragssatz (Arbeitnehmeranteil) | Bemessungsgrundlage (2018) |
|---|---|---|
| Krankenversicherung | 3,87% | Keine Höchstbeitragsgrundlage |
| Pensionsversicherung | 10,25% | € 5.070 monatlich (€ 60.840 jährlich) |
| Arbeitslosenversicherung | 3,00% | € 5.070 monatlich (€ 60.840 jährlich) |
| Unfallversicherung | 0,00% (voll vom Arbeitgeber getragen) | – |
| Gesamt | 17,12% | – |
Die tatsächliche Höhe der Sozialversicherungsbeiträge hängt von der Beitragsgrundlage ab, die bei € 5.070 pro Monat (2018) gedeckelt war.
4. Besonderheiten bei der Gehaltsberechnung 2018
- 13. und 14. Gehalt: In Österreich sind zusätzliche Gehaltszahlungen (meist im Juni und November) üblich. Diese unterliegen einem begünstigten Steuersatz von 6% (bis zu einem Höchstbetrag von € 2.100 pro Jahr).
- Pendlerpauschale: Wer mehr als 20 km einfach zur Arbeit pendelt, kann Pendlerpauschale geltend machen (2018: € 0,30 pro km ab dem 21. km).
-
Familienbeihilfe: Für Kinder gab es 2018 folgende monatliche Beträge:
- Bis 3 Jahre: € 114,00
- 3-10 Jahre: € 121,90
- 10-19 Jahre: € 141,50
- Ab 19 Jahre: € 165,10
- Alleinerzieherabsetzbetrag: Alleinerziehende konnten 2018 einen zusätzlichen Freibetrag von € 494 pro Jahr geltend machen.
5. Vergleich der Steuerlast in verschiedenen Bundesländern
Die Kirchensteuer variiert leicht zwischen den Bundesländern. Hier ein Vergleich der effektiven Steuerbelastung für ein Bruttojahresgehalt von € 50.000 (Steuerklasse 1, ohne Kinder, mit Kirchensteuer):
| Bundesland | Kirchensteuer | Lohnsteuer | Sozialversicherung | Nettojahresgehalt | Effektivsteuersatz |
|---|---|---|---|---|---|
| Wien | 1,1% | € 6.350 | € 8.650 | € 34.500 | 31,0% |
| Niederösterreich | 1,1% | € 6.350 | € 8.650 | € 34.500 | 31,0% |
| Oberösterreich | 1,1% | € 6.350 | € 8.650 | € 34.500 | 31,0% |
| Salzburg | 1,1% | € 6.350 | € 8.650 | € 34.500 | 31,0% |
| Tirol | 1,0% | € 6.350 | € 8.650 | € 34.550 | 30,9% |
| Vorarlberg | 1,0% | € 6.350 | € 8.650 | € 34.550 | 30,9% |
Wie die Tabelle zeigt, gibt es nur minimale Unterschiede zwischen den Bundesländern, hauptsächlich bedingt durch die leicht unterschiedliche Kirchensteuer in Tirol und Vorarlberg (1,0% statt 1,1%).
6. Praktische Tipps zur Gehaltsoptimierung 2018
- Jahresausgleich machen: Viele Arbeitnehmer vergessen, einen Antrag auf Arbeitnehmerveranlagung zu stellen. Damit können Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden.
- Pendlerpauschale nutzen: Bei mehr als 20 km einfacher Wegstrecke lohnt sich die Pendlerpauschale. Die Kilometer müssen genau dokumentiert werden.
- Weiterbildungskosten absetzen: Kosten für berufliche Weiterbildung (bis zu € 1.000 pro Jahr) können als Werbungskosten abgesetzt werden.
- Homeoffice-Pauschale: Wer regelmäßig von zu Hause arbeitet, kann seit 2018 ein Homeoffice-Pauschale von € 120 pro Jahr geltend machen.
- Freibeträge nutzen: Besonders bei Steuerklasse 3 (mit Kindern) lohnt es sich, alle möglichen Freibeträge in Anspruch zu nehmen.
7. Häufige Fehler bei der Gehaltsberechnung
- Vergessen der Sonderzahlungen: Das 13. und 14. Gehalt wird oft nicht in die Berechnung einbezogen, obwohl es die Steuerlast deutlich beeinflusst.
- Falsche Steuerklasse: Viele Arbeitnehmer wissen nicht, dass sie durch Heirat oder Kinderanspruch auf Steuerklasse 3 wechseln können.
- Kirchensteuer nicht berücksichtigt: Wer kirchensteuerpflichtig ist, muss den zusätzlichen Abzug von 1,0% oder 1,1% einkalkulieren.
- Sozialversicherungshöchstbeitrag: Bei hohen Gehältern (über € 60.840 jährlich) wird oft vergessen, dass die Sozialversicherungsbeiträge gedeckelt sind.
- Gemeindeabgaben: Die kommunale Steuer (meist 3% des Einkommens) wird oft in Online-Rechnern nicht berücksichtigt.
8. Entwicklung der Lohnsteuer in Österreich (Vergleich)
Die folgende Tabelle zeigt die Entwicklung der Lohnsteuerbelastung für ein Bruttojahresgehalt von € 40.000 in den Jahren 2016-2018:
| Jahr | Lohnsteuer (€) | Sozialversicherung (€) | Nettoeinkommen (€) | Effektivsteuersatz |
|---|---|---|---|---|
| 2016 | 4.200 | 6.860 | 28.940 | 27,7% |
| 2017 | 4.150 | 6.910 | 28.940 | 27,6% |
| 2018 | 4.100 | 6.960 | 28.940 | 27,6% |
Die Tabelle zeigt, dass sich die Steuerlast in diesem Einkommensbereich zwischen 2016 und 2018 nur minimal verändert hat. Die leichten Unterschiede ergeben sich aus Anpassungen der Freibeträge und Beitragsbemessungsgrenzen.
9. Rechtliche Grundlagen 2018
Die Gehaltsberechnung in Österreich 2018 basierte auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) in der Fassung 2018 – regelt die Berechnung der Lohnsteuer
- Allgemeines Sozialversicherungsgesetz (ASVG) – Grundlage für die Sozialversicherungsbeiträge
- Gebührengesetz 1957 – regelt die Gemeindeabgaben
- Familienlastenausgleichsgesetz 1967 (FLAG) – Grundlage für Familienbeihilfe und Kinderfreibeträge
- Arbeitslosenversicherungsgesetz 1977 (AlVG) – regelt die Arbeitslosenversicherungsbeiträge
Diese Gesetze wurden im Laufe des Jahres 2018 durch verschiedene Verordnungen und Erlasse ergänzt, die Details wie Beitragsbemessungsgrenzen oder Freibeträge festlegten.