Calcolatore IMU Roma 2019
Calcola l’importo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) per la tua proprietà a Roma nel 2019.
Risultati del calcolo
Guida Completa al Calcolo IMU Roma 2019
Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili in Italia. A Roma, come in tutto il territorio nazionale, l’IMU è stata introdotta nel 2012 in sostituzione dell’ICI (Imposta Comunale sugli Immobili).
Nel 2019, l’IMU a Roma doveva essere pagata da:
- Proprietari di seconde case (non abitazione principale)
- Proprietari di immobili di lusso (categorie A/1, A/8, A/9)
- Proprietari di terreni edificabili
- Proprietari di fabbricati rurali strumentali
- Proprietari di immobili locati (con alcune eccezioni)
L’abitazione principale era generalmente esente dall’IMU nel 2019, tranne per gli immobili di lusso.
Come si calcola l’IMU a Roma nel 2019
Il calcolo dell’IMU si basa su questi elementi fondamentali:
- Base imponibile: Valore catastale dell’immobile rivalutato del 5%
- Aliquota: Percentuale stabilita dal Comune di Roma
- Periodo di possesso: Mesi dell’anno in cui si è stati proprietari
- Detrazioni: Eventuali riduzioni previste
Formula di calcolo:
IMU = (Base imponibile × Aliquota) × (Mesi di possesso/12) – Detrazioni
Determinazione della base imponibile
La base imponibile si ottiene:
- Moltiplicando il reddito catastale per specifici moltiplicatori:
- 160 per fabbricati gruppo A (esclusi A/10) e categorie C/2, C/6, C/7
- 140 per fabbricati gruppo B e categorie C/3, C/4, C/5
- 80 per fabbricati categoria A/10
- 65 per fabbricati gruppo D (esclusi D/5)
- 55 per fabbricati categoria D/5
- Aggiungendo il 5% di rivalutazione
Aliquote IMU Roma 2019
Il Comune di Roma ha stabilito le seguenti aliquote per il 2019:
| Tipo di immobile | Aliquota base | Aliquota Roma 2019 | Note |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9) | 0,4% | 0,6% | Solo per immobili di lusso |
| Seconda casa | 0,76% | 0,92% | +0,16% rispetto all’aliquota base |
| Terreni edificabili | 0,76% | 0,92% | |
| Fabricati rurali strumentali | 0,76% | 0,76% | Aliquota base senza aumenti |
| Immobili locati | 0,76% | 0,92% | Stessa aliquota delle seconde case |
Confronti con altri comuni
Per dare un’idea di come Roma si posizionava rispetto ad altri grandi comuni italiani nel 2019:
| Comune | Aliquota seconda casa | Aliquota abitazione principale (lusso) | Differenza vs Roma |
|---|---|---|---|
| Milano | 1,06% | 0,8% | +0,14% (seconde case) -0,2% (principali) |
| Napoli | 0,86% | 0,5% | -0,06% (seconde case) -0,1% (principali) |
| Torino | 0,98% | 0,7% | +0,06% (seconde case) +0,1% (principali) |
| Palermo | 0,8% | 0,4% | -0,12% (seconde case) -0,2% (principali) |
Scadenze e modalità di pagamento IMU 2019
Per l’anno 2019, le scadenze per il pagamento dell’IMU a Roma erano:
- 17 giugno 2019: Acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 16 dicembre 2019: Saldo (restante 50%)
Il pagamento poteva essere effettuato attraverso:
- Modello F24 (online o presso sportelli bancari/postali)
- PagoPA (piattaforma di pagamento digitale della PA)
- Bollettino postale (codice conto corrente: 1016)
Codici tributo IMU 2019
Nel modello F24 dovevano essere utilizzati i seguenti codici:
- 3912: IMU – abitazione principale e relative pertinenze (solo per immobili di lusso)
- 3918: IMU – altri fabbricati
- 3925: IMU – aree edificabili
- 3930: IMU – terreni agricoli
Esenzioni e agevolazioni IMU 2019 a Roma
Nel 2019 erano previste alcune esenzioni e agevolazioni:
Esenzioni totali
- Abitazione principale (esclusi immobili di lusso)
- Pertinenze dell’abitazione principale (entro i limiti: C/2, C/6, C/7 fino a 500 mq)
- Immobili posseduti da enti non commerciali e utilizzati per fini istituzionali
- Immobili rurali non strumentali
- Terreni agricoli (non edificabili)
Agevolazioni
- Detrazione di €200 per l’abitazione principale di lusso (cat. A/1, A/8, A/9)
- Riduzione del 50% per i fabbricati inagibili o inabitabili (con apposita certificazione)
- Esenzione per 3 anni per immobili ristrutturati con determinati requisiti energetici
Errori comuni nel calcolo IMU e come evitarli
Nel calcolo dell’IMU 2019 molti contribuenti commettevano errori che potevano portare a:
- Sottostime: Con conseguenti sanzioni per omesso versamento
- Sovrastime: Con pagamenti eccedenti non recuperabili
Gli errori più frequenti includevano:
- Utilizzo del reddito catastale non aggiornato: Bisogna sempre verificare l’ultimo valore comunicato dall’Agenzia delle Entrate
- Errata categoria catastale: Una lettera sbagliata può cambiare completamente il moltiplicatore
- Dimenticanza della rivalutazione del 5%: Molti dimenticano di aggiungere il 5% al valore catastale
- Calcolo errato dei mesi di possesso: Per i trasferimenti durante l’anno, conta il giorno 15 di ogni mese
- Applicazione sbagliata delle detrazioni: Non tutte le detrazioni sono automatiche
- Confusione tra prima e seconda casa: L’esenzione per l’abitazione principale non si applica automaticamente
Per evitare questi errori, è sempre consigliabile:
- Verificare i dati catastali presso l’Agenzia delle Entrate
- Consultare il regolamento comunale specifico
- Utilizzare strumenti di calcolo ufficiali o verificati
- In caso di dubbi, rivolgersi a un commercialista o CAF
Novità IMU 2019 rispetto agli anni precedenti
Rispetto al 2018, il 2019 ha portato alcune modifiche significative:
Modifiche alle aliquote
Il Comune di Roma ha aumentato leggermente alcune aliquote:
- Abitazioni principali di lusso: da 0,5% a 0,6%
- Seconde case: da 0,9% a 0,92%
Nuove esenzioni
Sono state introdotte nuove esenzioni per:
- Immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta (genitori/figli)
- Immobili dati in affitto a canone concordato (con specifici requisiti)
Modifiche ai termini di pagamento
La scadenza del primo acconto è stata anticipata dal 18 al 17 giugno.
Casi particolari e domande frequenti
Immobili posseduti da più persone
In caso di comproprietà, l’IMU va suddivisa tra i vari proprietari in base alle quote di possesso. Ogni comproprietario è tenuto a versare la propria quota, anche se poi gli altri non pagano.
Immobili in usufrutto
Per gli immobili in usufrutto, l’IMU è dovuta:
- All’usufruttuario per la quota di rendita
Immobili in leasing
Nel leasing immobiliare, l’IMU è dovuta dal locatario (chi usa l’immobile) a partire dalla data di consegna dell’immobile.
Fabricati in corso di costruzione
I fabbricati in corso di costruzione sono soggetti a IMU solo se già utilizzabili (anche parzialmente). In caso contrario, si paga solo l’IMU sul terreno.
Cambio di destinazione d’uso
Se durante l’anno cambia la destinazione d’uso dell’immobile (es. da abitazione a ufficio), bisogna ricalcolare l’IMU con le nuove aliquote e proporzionalmente ai mesi.
Come verificare il proprio calcolo IMU
Per assicurarsi che il calcolo sia corretto, è possibile:
- Confrontare il risultato con il calcolatore ufficiale dell’Agenzia delle Entrate
- Verificare i dati catastali presso il portale dell’Agenzia delle Entrate
- Consultare il regolamento IMU del Comune di Roma sul sito istituzionale
- Richiedere una visura catastale aggiornata
Cosa fare in caso di errore nel pagamento
Se ci si accorge di aver commesso un errore nel calcolo o nel pagamento dell’IMU 2019, è possibile:
In caso di pagamento insufficiente
- Versare la differenza entro la scadenza successiva
- Utilizzare il ravvedimento operoso per ridurre le sanzioni
- Presentare eventuali istanze di autotutela al Comune
In caso di pagamento eccedente
- Richiedere il rimborso al Comune di Roma
- Compensare l’eccedenza con altri tributi locali
- Portare in detrazione l’eccedenza nell’anno successivo
Per il ravvedimento operoso, le sanzioni vengono ridotte a:
- 1/10 del minimo se il pagamento avviene entro 14 giorni dalla scadenza
- 1/9 del minimo se il pagamento avviene entro 30 giorni
- 1/8 del minimo se il pagamento avviene entro 90 giorni