Calcolatore IMU TASI Roma 2018
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI a Roma per l’Anno 2018
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2018 nella città di Roma richiede la comprensione di diversi elementi normativi e tecnici. Questa guida dettagliata vi aiuterà a comprendere come vengono calcolate queste imposte, quali sono le aliquote applicabili e come poter beneficiare di eventuali agevolazioni.
1. Cos’è l’IMU e la TASI
L’IMU (Imposta Municipale Unica) è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, esclusa l’abitazione principale (salvo alcune eccezioni). La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) invece finanzia i servizi comunali indivisibili come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e altri servizi generali.
Nel 2018, il Comune di Roma ha stabilito specifiche aliquote per entrambe le imposte, con alcune variazioni in base al tipo di immobile e alla sua destinazione d’uso.
2. Chi Deve Pagare IMU e TASI a Roma nel 2018
- Abitazione principale: Generalmente esente da IMU (salvo immobili di lusso), ma soggetta a TASI con aliquote ridotte.
- Seconde case: Soggette sia a IMU che a TASI con aliquote piene.
- Immobili commerciali: Soggetti a IMU e TASI con aliquote specifiche per categoria catastale.
- Terreni: Soggetti a IMU con aliquote differenziate in base alla destinazione (agricola, edificabile, ecc.).
3. Come si Calcola la Base Imponibile
La base imponibile per IMU e TASI si calcola partendo dalla rendita catastale, che viene poi:
- Rivalutata del 5% (moltiplicata per 1,05)
- Moltiplicata per specifici coefficienti in base alla categoria catastale:
- A/1, A/8, A/9: 160
- A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7: 140
- A/10: 80
- A/11: 60
- B: 140
- C/1: 55
- C/2, C/6, C/7: 160
- C/3, C/4, C/5: 140
- D: 65 (D/5 = 80)
Per i terreni edificabili, il valore è determinato dall’area moltiplicata per il valore venale in zona (definito dal Comune). Per i terreni agricoli, si usa il reddito dominicale rivalutato.
4. Aliquote IMU e TASI a Roma nel 2018
Le aliquote per il 2018 a Roma erano le seguenti:
| Tipo Immobile | Aliquota IMU | Aliquota TASI | Totale Massimo |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (categorie A/1, A/8, A/9) | 0,4% (solo se di lusso) | 0,1% – 0,33% | 0,33% – 0,73% |
| Abitazione principale (altre categorie) | 0% | 0,1% – 0,25% | 0,1% – 0,25% |
| Seconda casa | 0,76% | 0,1% – 0,33% | 0,86% – 1,09% |
| Immobili commerciali (C/1) | 1,06% | 0,1% – 0,33% | 1,16% – 1,39% |
| Terreni edificabili | 0,76% | 0,1% | 0,86% |
| Terreni agricoli | 0,76% | 0% | 0,76% |
Nota: Le aliquote TASI possono variare leggermente tra i diversi municipi di Roma. Il Comune può applicare una maggiorazione dello 0,08% per la TASI.
5. Agevolazioni e Detrazioni
Nel 2018 erano previste diverse agevolazioni:
- Prima casa: Esenzione IMU (salvo immobili di lusso) e aliquota TASI ridotta (minimo 0,1%).
- Reddito basso: Per nuclei familiari con ISEE inferiore a €15.000, era prevista una riduzione del 50% sulla TASI per l’abitazione principale.
- Immobili inagibili: Riduzione del 50% per immobili dichiarati inagibili o in ristrutturazione.
- Comodato gratuito: Agevolazioni per immobili concessi in comodato d’uso gratuito a parenti in linea retta.
6. Scadenze e Modalità di Pagamento
Per l’anno 2018, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma erano:
- Primo acconto: 18 giugno 2018 (50% dell’imposta dovuta)
- Saldo: 17 dicembre 2018 (50% dell’imposta dovuta, con conguaglio)
Il pagamento poteva essere effettuato tramite:
- Modello F24 (online o presso sportelli bancari/postali)
- PagoPA (piattaforma digitale dei pagamenti alla PA)
- Bollettino postale (utilizzando i codici tributo specifici)
7. Codici Tributo per il Pagamento
I codici tributo da utilizzare nel modello F24 per il 2018 erano:
| Tributo | Codice | Descrizione |
|---|---|---|
| IMU | 3912 | IMU – Comune di Roma (abitazione principale e pertinenze) |
| IMU | 3916 | IMU – Comune di Roma (altri fabbricati) |
| IMU | 3918 | IMU – Comune di Roma (terreni) |
| TASI | 3958 | TASI – Comune di Roma |
8. Errori Comuni da Evitare
Nel calcolo e nel pagamento di IMU e TASI, è facile commettere alcuni errori:
- Dimenticare la rivalutazione del 5%: La rendita catastale va sempre aumentata del 5% prima di applicare i coefficienti.
- Sbagliare il coefficiente catastale: Ogni categoria ha un coefficiente specifico che influenza notevolmente il risultato.
- Non considerare i giorni di possesso: Se l’immobile è stato posseduto solo per parte dell’anno, l’imposta va calcolata in proporzione.
- Confondere IMU e TASI: Sono due imposte distinte con aliquote e scadenze diverse.
- Non verificare le agevolazioni: Molti contribuenti hanno diritto a sconti o esenzioni di cui non sono a conoscenza.
9. Confronto con Altri Comuni del Lazio
Le aliquote di IMU e TASI possono variare significativamente tra i comuni. Ecco un confronto con altre città del Lazio per il 2018:
| Comune | Aliquota IMU (seconda casa) | Aliquota TASI (seconda casa) | Totale |
|---|---|---|---|
| Roma | 0,76% | 0,33% | 1,09% |
| Milano | 1,06% | 0,25% | 1,31% |
| Napoli | 0,6% | 0,3% | 0,9% |
| Torino | 0,86% | 0,25% | 1,11% |
| Firenze | 0,9% | 0,3% | 1,2% |
Come si può vedere, Roma si posizionava nella media alta per quanto riguarda l’aliquota IMU, ma con una TASI relativamente contenuta rispetto ad altre grandi città.
10. Novità e Cambiamenti Rispetto agli Anni Precedenti
Rispetto al 2017, il 2018 ha visto alcune modifiche:
- Aumento aliquota IMU: Per le seconde case, l’aliquota è passata da 0,7% a 0,76%.
- Maggior flessibilità TASI: I comuni hanno avuto più autonomia nel determinare l’aliquota TASI entro i limiti di legge.
Introduzione di sconti per nuclei familiari con reddito ISEE basso. - Semplificazione pagamenti: Maggiore integrazione con il sistema PagoPA per i pagamenti online.
11. Come Contestare un Avviso di Pagamento
Se si riceve un avviso di pagamento che si ritiene errato, è possibile presentare un ricorso entro 60 giorni dalla notifica. I passaggi sono:
- Verificare attentamente i dati catastali e i calcoli.
- Raccogliere tutta la documentazione (visure catastali, atti di proprietà, ecc.).
- Presentare istanza di autotutela al Comune di Roma (via PEC o raccomandata).
- In caso di rigetto, è possibile ricorrere alla Commissione Tributaria Provinciale entro 60 giorni.
È consigliabile farsi assistere da un commercialista o da un patronato per la compilazione della documentazione.
12. Fonti Ufficiali e Approfondimenti
Per informazioni ufficiali e aggiornate, è possibile consultare:
- Sito ufficiale del Comune di Roma – Sezione Tributi
- Agenzia delle Entrate – Guida IMU e TASI
- ACI – Visure catastali online
Per il calcolo preciso, è sempre consigliabile rivolgersi a un professionista, soprattutto in casi complessi (immobili in comproprietà, usufrutto, ecc.).
13. Domande Frequenti
D: Sono proprietario di un’abitazione principale di categoria A/3. Devo pagare l’IMU?
R: No, per il 2018 l’abitazione principale (esclusi gli immobili di lusso come A/1, A/8, A/9) era esente da IMU, ma soggetta a TASI con aliquota ridotta.
D: Ho comprato casa a metà 2018. Come si calcola l’imposta?
R: L’imposta va calcolata in proporzione ai giorni di effettivo possesso. Se avete acquistato la casa il 1° luglio, dovrete pagare il 50% dell’imposta annuale (184 giorni su 365).
D: Posso detrarre l’IMU e la TASI dalla dichiarazione dei redditi?
R: Sì, sia l’IMU che la TASI pagate su immobili diversi dall’abitazione principale possono essere portate in detrazione nella dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF) fino a un massimo di €206,58 per ciascuna imposta.
D: Cosa succede se non pago entro la scadenza?
R: In caso di ritardo nel pagamento, vengono applicati interessi di mora (tasso legale) e una sanzione del 30% dell’importo dovuto. È possibile regolarizzare la posizione con il ravvedimento operoso, che riduce le sanzioni.
D: Come faccio a sapere la rendita catastale della mia casa?
R: La rendita catastale è indicata nella visura catastale, che si può richiedere presso l’Agenzia delle Entrate o online tramite il sito dell’ACI o il portale dell’Agenzia delle Entrate.