Calcolatore IMU e TASI 2018
Calcola l’importo dovuto per IMU (Imposta Municipale Unica) e TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2018 in base ai dati del tuo immobile.
Risultati del calcolo
Guida completa al calcolo IMU e TASI 2018
L’IMU (Imposta Municipale Unica) e la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) sono due tributi locali che gravano sui possessori di immobili in Italia. Nel 2018, queste imposte hanno subito alcune modifiche rispetto agli anni precedenti, soprattutto per quanto riguarda le aliquote e le detrazioni applicabili.
Cos’è l’IMU 2018
L’IMU è un’imposta che colpisce il possesso di immobili, escluse le abitazioni principali (con alcune eccezioni). Nel 2018, l’IMU è stata confermata con alcune novità:
- Abitazione principale: Esente dall’IMU, tranne per i fabbricati classificati nelle categorie catastali A/1, A/8 e A/9 (immobili di lusso)
- Seconda casa: Soggetta a IMU con aliquote variabili tra lo 0,4% e lo 0,76% (a seconda del comune)
- Terreni agricoli: Soggetti a IMU con aliquota dello 0,76% (ridotta per i terreni posseduti e condotti da coltivatori diretti)
- Fabricati rurali: Esenti se strumentali all’attività agricola
Cos’è la TASI 2018
La TASI è una tassa destinata a finanziare i servizi indivisibili dei comuni (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). Nel 2018:
- È dovuta sia per l’abitazione principale che per le seconde case
- L’aliquota base è dello 0,1% (ma i comuni possono aumentarla fino allo 0,33%)
- Per l’abitazione principale è prevista una detrazione di €200 (se il comune non ha stabilito diversamente)
Come si calcolano IMU e TASI 2018
Il calcolo di queste imposte segue una procedura standard:
- Determinare la base imponibile: Per i fabbricati, si parte dalla rendita catastale, si moltiplica per specifici coefficienti e si applica una rivalutazione del 5%
- Applicare l’aliquota: L’aliquota IMU e TASI viene applicata alla base imponibile (espressa in per mille)
- Calcolare le detrazioni: Per la TASI sull’abitazione principale si applica la detrazione di €200 (se prevista)
- Pro-rata temporis: Se l’immobile è posseduto solo per una parte dell’anno, l’imposta viene calcolata in proporzione ai mesi di possesso
Attenzione: I comuni possono modificare le aliquote base entro certi limiti. È sempre necessario verificare le delibere comunali per conoscere le aliquote esatte applicabili nel proprio comune.
Coefficienti per il calcolo della base imponibile
La base imponibile si ottiene moltiplicando la rendita catastale per specifici coefficienti:
| Tipologia immobile | Coefficiente |
|---|---|
| Abitazioni (categorie A, escluso A/10) | 160 |
| Uffici e studi privati (A/10) | 80 |
| Negozi (C/1) | 55 |
| Magazzini (C/2) | 55 |
| Laboratori artigiani (C/3) | 55 |
| Terreni agricoli | 135 (75 per coltivatori diretti) |
| Aree fabbricabili | Valore venale in comune catastale |
Esempio pratico di calcolo IMU 2018
Prendiamo il caso di una seconda casa con:
- Rendita catastale: €500
- Categoria: A/3
- Aliquota IMU comunale: 10,6‰
- Possesso per tutto l’anno
Calcolo:
- Base imponibile = €500 × 160 × 1,05 = €84.000
- IMU = €84.000 × 10,6‰ = €890,40
Esempio pratico di calcolo TASI 2018
Per la stessa seconda casa con:
- Aliquota TASI comunale: 2,5‰
Calcolo:
- Base imponibile = €84.000 (stessa dell’IMU)
- TASI = €84.000 × 2,5‰ = €210
Scadenze e modalità di pagamento 2018
Nel 2018, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI erano:
- Primo acconto: 18 giugno 2018 (16 giugno perché il 18 era festivo)
- Secondo acconto/saldo: 17 dicembre 2018
Il pagamento può essere effettuato:
- Presso gli sportelli bancari o postali
- Online tramite home banking
- Presso gli uffici comunali (se previsto)
Differenze tra IMU e TASI
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Finalità | Tassa patrimoniale sul possesso | Finanziamento servizi indivisibili |
| Abitazione principale | Esente (salvo immobili di lusso) | Dovuta (con detrazione) |
| Aliquote 2018 | 0,4%-0,76% (base 0,76%) | 0,1%-0,33% (base 0,1%) |
| Detrazioni | Nessuna (salvo casi specifici) | €200 per abitazione principale |
| Soggetto passivo | Proprietario o titolare di diritto reale | Proprietario e occupante (in alcuni casi) |
Novità IMU e TASI 2018 rispetto al 2017
Rispetto al 2017, il 2018 ha introdotto alcune modifiche:
- Riduzione aliquote: Alcuni comuni hanno ridotto le aliquote IMU per le seconde case
- Detrazione TASI: Confermata la detrazione di €200 per l’abitazione principale
- Esenzioni: Estese le esenzioni IMU per alcuni immobili rurali
- Comuni montani: Alcuni comuni montani hanno applicato riduzioni del 50% sull’IMU per le seconde case
Errori comuni da evitare nel calcolo
Nel calcolare IMU e TASI 2018, è facile commettere alcuni errori:
- Dimenticare la rivalutazione del 5%: La base imponibile va aumentata del 5% rispetto al valore ottenuto moltiplicando rendita per coefficiente
- Sbagliare il coefficiente: Usare il coefficiente sbagliato per la categoria catastale porta a errori significativi
- Non considerare i mesi di possesso: Per immobili posseduti solo per parte dell’anno, va applicato il pro-rata temporis
- Confondere aliquote IMU e TASI: Le due imposte hanno aliquote diverse che non vanno confuse
- Dimenticare la detrazione TASI: Per l’abitazione principale, la detrazione di €200 va sempre applicata (se prevista)
Documentazione necessaria per il calcolo
Per calcolare correttamente IMU e TASI 2018, servono questi documenti:
- Visura catastale: Per conoscere categoria, rendita e altri dati dell’immobile
- Delibere comunali: Per verificare le aliquote applicate dal comune
- Atto di acquisto: Per datare correttamente il periodo di possesso
- Eventuali agevolazioni: Documenti che attestino diritto a riduzioni o esenzioni
Risorse ufficiali per approfondire
Per informazioni ufficiali e aggiornate su IMU e TASI 2018, consultare:
- Sito dell’Agenzia delle Entrate – Sezione dedicata alle imposte locali
- Ministero dell’Economia e delle Finanze – Normativa e circolari
- ANCI (Associazione Nazionale Comuni Italiani) – Elenco delle delibere comunali
Importante: Questo calcolatore fornisce una stima indicativa. Per il calcolo esatto, è necessario fare riferimento alle delibere del proprio comune e, in caso di dubbi, consultare un commercialista o l’ufficio tributi comunale.