Calcolatore TASI 2018
Calcola l’importo della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2018 in base ai dati del tuo immobile e del tuo comune.
Risultati del calcolo TASI 2018
Guida Completa al Calcolo TASI 2018
La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è stata introdotta in Italia con la legge di stabilità 2014 (legge n. 147/2013) come componente della riforma fiscale degli immobili. Nel 2018, la TASI rappresentava ancora un’importante voce di spesa per i proprietari di immobili, anche se con alcune modifiche rispetto agli anni precedenti.
Cos’è la TASI e a cosa serve
La TASI è un’imposta comunale che serve a finanziare i servizi indivisibili erogati dal comune, cioè quei servizi che non possono essere tariffati singolarmente (come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade, la polizia municipale, ecc.). A differenza dell’IMU, che colpisce solo i proprietari, la TASI può essere suddivisa tra proprietario e inquilino.
Chi deve pagare la TASI
- Proprietari di immobili: Sono sempre soggetti al pagamento della TASI, indipendentemente dall’uso dell’immobile.
- Usufruttuari: Chi ha il diritto di usufrutto su un immobile è tenuto al pagamento della TASI.
- Inquilini: Possono essere chiamati a contribuire al pagamento della TASI per una quota variabile tra il 10% e il 30%, a seconda delle deliberazioni comunali.
- Comodatari: Chi usa un immobile in comodato d’uso gratuito può essere soggetto al pagamento della TASI.
Come si calcola la TASI 2018
Il calcolo della TASI 2018 si basa su tre elementi fondamentali:
- Base imponibile: Il valore catastale dell’immobile, rivalutato del 5% (per le abitazioni principali) o del 40% (per gli altri immobili).
- Aliquota: Stabilita dal comune entro i limiti di legge (massimo 2,5‰ per le abitazioni principali e 3,3‰ per gli altri immobili nel 2018).
- Detrazioni: Per l’abitazione principale è prevista una detrazione di 200€ (che può essere aumentata dai comuni).
La formula di base è:
TASI = (Valore Catastale × Coefficiente Rivalutazione × Aliquota) – Detrazioni
Coefficienti di rivalutazione 2018
| Tipo di immobile | Coefficiente 2018 | Descrizione |
|---|---|---|
| Abitazione principale (categoria A/1, A/8, A/9) | 1,05 | Rivalutazione del 5% |
| Seconda casa e altri immobili (escluso A/10) | 1,40 | Rivalutazione del 40% |
| Immobili commerciali (categoria C/1) | 1,40 | Rivalutazione del 40% |
| Uffici (categoria A/10) | 1,00 | Nessuna rivalutazione |
| Terreni agricoli | 1,25 | Rivalutazione del 25% |
Aliquote TASI 2018 nei principali comuni italiani
| Comune | Abitazione principale (‰) | Seconda casa (‰) | Immobili commerciali (‰) |
|---|---|---|---|
| Roma | 0,8 | 1,0 | 1,06 |
| Milano | 1,0 | 1,2 | 1,06 |
| Napoli | 1,2 | 1,5 | 1,06 |
| Torino | 0,9 | 1,1 | 1,06 |
| Palermo | 1,1 | 1,3 | 1,06 |
| Bologna | 0,9 | 1,1 | 1,06 |
| Firenze | 1,0 | 1,2 | 1,06 |
Detrazioni e agevolazioni 2018
Per il 2018 erano previste le seguenti agevolazioni:
- Detrazione base: 200€ per l’abitazione principale (potrebbe essere aumentata dal comune).
- Esenzioni:
- Immobili posseduti e concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta (genitori/figli) che li utilizzano come abitazione principale.
- Immobili inagibili o inabitabili se dichiarati tali.
- Fabbricati rurali strumentali all’attività agricola.
- Riduzioni: Alcuni comuni applicavano riduzioni per:
- Immobili storici o vincolati.
- Immobili locati a canone concordato.
- Famiglie numerose (con più di 3 figli a carico).
Differenze tra TASI e IMU
Spesso c’è confusione tra TASI e IMU. Ecco le principali differenze:
| Caratteristica | TASI | IMU |
|---|---|---|
| Finalità | Finanzia servizi indivisibili del comune | Tassa patrimoniale sugli immobili |
| Soggetti passivi | Proprietario e eventualmente inquilino | Solo proprietario |
| Abitazione principale | Soggetta a tassazione (con detrazioni) | Esenza totale (dal 2016) |
| Aliquote | Decise dal comune (max 2,5‰ per abitazione principale) | Decise dal comune (max 10,6‰) |
| Detrazioni | 200€ per abitazione principale | Nessuna detrazione standard |
Scadenze e modalità di pagamento 2018
Per l’anno 2018, le scadenze per il pagamento della TASI erano:
- Primo acconto: 18 giugno 2018 (50% dell’importo dovuto)
- Saldo: 17 dicembre 2018 (50% dell’importo dovuto, eventuali conguagli)
Il pagamento poteva essere effettuato attraverso:
- Modello F24 (codice tributo 3958)
- Bollettino postale
- PagoPA (per i comuni che avevano adottato questo sistema)
- Presso gli sportelli bancari o uffici postali
Casi particolari e controversie
Nel 2018 sono emerse alcune questioni controverse relative alla TASI:
- Doppia tassazione: Alcuni contribuenti si sono trovati a pagare sia la TASI che l’IMU per lo stesso immobile in casi particolari (ad esempio per immobili locati).
- Aliquote eccessive: Alcuni comuni hanno applicato aliquote vicine al massimo consentito, generando proteste da parte dei cittadini.
- Calcolo del valore catastale: Sono sorte controversie sulla correttezza dei valori catastali, soprattutto per immobili ristrutturati o con caratteristiche particolari.
- Detrazioni non applicate: In alcuni casi, i comuni non hanno automaticamente applicato le detrazioni spettanti, costringendo i contribuenti a richiederle esplicitamente.
Domande frequenti sulla TASI 2018
1. Chi è esente dal pagamento della TASI?
Sono esenti dal pagamento della TASI:
- Gli immobili posseduti dallo Stato, dalle regioni, dalle province e dai comuni.
- Gli immobili destinati esclusivamente all’esercizio di culti religiosi.
- Gli immobili posseduti da organizzazioni non lucrative di utilità sociale (ONLUS).
- Gli immobili dichiarati inagibili o inabitabili con apposita certificazione.
- I fabbricati rurali strumentali all’attività agricola.
2. Come si calcola il valore catastale?
Il valore catastale si ottiene:
- Moltiplicando la rendita catastale per specifici coefficienti:
- 160 per la prima casa (categorie A e C/2, C/6, C/7)
- 140 per i fabbricati delle categorie B e C/3, C/4, C/5
- 80 per i fabbricati della categoria A/10 (uffici)
- 65 per i fabbricati delle categorie D/5 (istituti di credito)
- 55 per i fabbricati delle categorie C/1 (negozi)
- Applicando poi il coefficiente di rivalutazione (1,05 per abitazione principale, 1,40 per altri immobili).
3. Cosa succede se non si paga la TASI?
In caso di mancato pagamento della TASI, il comune può:
- Applicare sanzioni amministrative (dal 30% al 100% dell’importo dovuto).
- Avviare procedure di riscossione coattiva tramite equitalia.
- Iscrire a ruolo il debito, con conseguente iscrizione a ipoteca sull’immobile.
- Applicare interessi di mora (tasso legale, nel 2018 era dello 0,3%).
È possibile regolarizzare la posizione pagando l’importo dovuto maggiorato delle sanzioni ridotte (1/8 del minimo se il pagamento avviene entro 30 giorni dalla notifica).
4. Come si divide la TASI tra proprietario e inquilino?
La ripartizione della TASI tra proprietario e inquilino è stabilita dal comune entro questi limiti:
- Per le abitazioni in locazione, l’inquilino può essere chiamato a pagare una quota tra il 10% e il 30% dell’importo totale.
- Il restante 70-90% è a carico del proprietario.
- Per i contratti di locazione a canone concordato, spesso la quota a carico dell’inquilino è fissata al 10%.
- Per i contratti transitori o di ospitalità, la quota a carico dell’inquilino può arrivare fino al 30%.
La ripartizione deve essere esplicitamente indicata nel contratto di locazione. In mancanza, si applica la ripartizione stabilita dal regolamento comunale.
5. È possibile rateizzare il pagamento della TASI?
Sì, molti comuni permettono la rateizzazione del pagamento della TASI. Le modalità variano da comune a comune, ma generalmente:
- È possibile rateizzare in 2-4 rate senza interessi.
- La prima rata scade solitamente a giugno, la seconda a dicembre.
- Per importi elevati (solitamente oltre 500€), alcuni comuni permettono fino a 8 rate.
- La richiesta di rateizzazione deve essere presentata entro i termini stabiliti dal comune.
Consigli per risparmiare sulla TASI
Ecco alcuni suggerimenti per ridurre l’importo della TASI:
- Verificare le detrazioni: Assicurarsi che il comune abbia applicato tutte le detrazioni spettanti (soprattutto i 200€ per l’abitazione principale).
- Controllare la rendita catastale: Se la rendita catastale è troppo alta rispetto al valore reale dell’immobile, si può presentare una richiesta di revisione all’Agenzia delle Entrate.
- Sfruttare le agevolazioni comunali: Informarsi presso il proprio comune su eventuali agevolazioni per famiglie numerose, immobili storici, ecc.
- Comodato gratuito: Se si concede l’immobile in comodato gratuito a parenti in linea retta che lo usano come abitazione principale, si può ottenere l’esenzione.
- Locazione a canone concordato: Gli immobili locati con contratti a canone concordato spesso beneficiano di aliquote ridotte.
- Pagamento in un’unica soluzione: Alcuni comuni applicano uno sconto (solitamente dello 0,5-1%) per il pagamento in un’unica soluzione entro la prima scadenza.
Evoluzione della TASI dopo il 2018
A partire dal 2020, la TASI è stata progressivamente assorbita dalla nuova IMU unica (o “IMU 2.0”), che ha unificato IMU e TASI in un’unica imposta. Tuttavia, per l’anno 2018, la TASI rimane un’adempimento autonomo e obbligatorio per i proprietari di immobili.
Le principali differenze introdotte successivamente includono:
- L’abolizione della distinzione tra abitazione principale e altre tipologie di immobili per quanto riguarda l’applicazione dell’imposta.
- Una semplificazione dei coefficienti di calcolo.
- Una maggiore autonomia dei comuni nella determinazione delle aliquote.