Calcolatore IMU TASI 2019 – Roma
Calcola l’importo dovuto per IMU e TASI a Roma nel 2019 in base ai dati catastali e alle aliquote comunali
Risultati del calcolo
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI 2019 a Roma
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2019 nella città di Roma richiede la conoscenza delle aliquote comunali, delle detrazioni applicabili e delle specifiche normative vigenti in quel periodo. Questa guida approfondita vi fornirà tutte le informazioni necessarie per comprendere e calcolare correttamente le imposte sulla casa a Roma nel 2019.
1. Cos’erano IMU e TASI nel 2019
Nel 2019, sia l’IMU che la TASI erano imposte comunali che gravavano sul possesso di immobili:
- IMU (Imposta Municipale Unica): Introdotta nel 2012 in sostituzione dell’ICI, colpisce il possesso di immobili (fabbricati, aree edificabili, terreni agricoli) con alcune esenzioni per l’abitazione principale.
- TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili): Istituita nel 2014, finanzia i servizi comunali indivisibili (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). Nel 2019 era dovuta sia dal proprietario che dall’inquilino (in percentuali variabili).
Dal 2020, queste due imposte sono state unificate nell’IMU unica, ma per il 2019 erano ancora distinte.
2. Aliquote IMU e TASI a Roma nel 2019
Il Comune di Roma ha stabilito per il 2019 le seguenti aliquote:
| Tipo di immobile | Aliquota IMU (per mille) | Aliquota TASI (per mille) | Detrazione abitazione principale |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1-A/8-A/9) | 2,6‰ (solo per immobili di lusso con rendita > 500€) | 2,5‰ | 200€ + 50€ per ogni figlio (max 400€) |
| Seconda casa | 10,6‰ | 1,0‰ | Nessuna |
| Immobili di lusso (cat. A/1-A/8-A/9 con rendita > 500€) | 10,6‰ | 1,0‰ | Nessuna |
| Terreni edificabili | 10,6‰ | 1,0‰ | Nessuna |
| Terreni agricoli | 7,6‰ | 0,1‰ | Nessuna |
| Immobili commerciali (cat. C/1) | 10,6‰ | 1,0‰ | Nessuna |
3. Formula di calcolo
Il calcolo dell’IMU e della TASI segue questa formula:
- Base imponibile = Rendita catastale × Moltiplicatore
- IMU = (Base imponibile × Aliquota IMU) / 1000
- TASI = (Base imponibile × Aliquota TASI) / 1000
- Totale dovuto = (IMU + TASI) × (Mesi di possesso / 12) – Detrazioni
I moltiplicatori catastali per il 2019 erano:
| Categoria catastale | Moltiplicatore |
|---|---|
| Abitazioni (A/2-A/7) | 160 |
| Abitazioni di lusso (A/1, A/8, A/9) | 140 |
| Uffici (A/10) | 80 |
| Negozi (C/1) | 65 |
| Magazzini (C/2, C/6, C/7) | 55 |
| Terreni edificabili | 135 |
4. Esenzioni e agevolazioni nel 2019
Nel 2019 a Roma erano previste le seguenti esenzioni:
- Abitazione principale: Esente da IMU (eccetto immobili di lusso con rendita > 500€), con detrazione di 200€ + 50€ per ogni figlio (fino a max 400€) sulla TASI.
- Immobili rurali strumentali: Esenti da IMU se posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali.
- Fabbricati di interesse storico-artistico: Esenti se vincolati ai sensi del D.Lgs. 42/2004.
- Immobili inagibili o inabitabili: Riduzione del 50% se dichiarati inagibili con apposita perizia.
- Comodato gratuito a parenti: Agevolazioni per immobili concessi in comodato a parenti in linea retta (genitori/figli) con ISR < 15.000€.
5. Scadenze e modalità di pagamento 2019
Per l’anno 2019, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma erano:
- Prima rata (acconto): 17 giugno 2019 (60% dell’imposta dovuta)
- Seconda rata (saldo): 16 dicembre 2019 (40% dell’imposta dovuta)
Il pagamento poteva essere effettuato attraverso:
- Modello F24 (online o presso sportelli bancari/postali)
- PagoPA (piattaforma digitale della Pubblica Amministrazione)
- Bollettino postale (utilizzando i codici tributo specifici)
I codici tributo per il 2019 erano:
- IMU: 3912 (abitazione principale) / 3918 (altri immobili)
- TASI: 3958
6. Novità e differenze rispetto agli anni precedenti
Rispetto al 2018, il 2019 ha visto alcune modifiche significative:
- Aumento aliquote: L’aliquota IMU per le seconde case è passata dal 10,2‰ al 10,6‰.
- Detrazioni familiari: La detrazione per figli è stata estesa fino a 400€ (prima era max 300€).
- Terreni agricoli: Riduzione dell’aliquota TASI dallo 0,2‰ allo 0,1‰.
- Comodato gratuito: Introduzione di requisiti più stringenti per l’ISR (prima era 12.000€, nel 2019 è diventato 15.000€).
7. Errori comuni da evitare nel calcolo
Nel calcolare IMU e TASI per il 2019, molti contribuenti commettevano questi errori:
- Dimenticare il moltiplicatore: Usare la rendita catastale senza moltiplicarla per il coefficiente corretto.
- Sbagliare la categoria catastale: Confondere ad esempio un A/2 (abitazione civile) con un A/7 (abitazione in villini).
- Non considerare i mesi di possesso: Per immobili acquistati/venduti durante l’anno, l’imposta va proporzionata.
- Dimenticare le detrazioni: Non applicare la detrazione di 200€ per l’abitazione principale.
- Confondere IMU e TASI: Sono due imposte separate con aliquote e codici tributo diversi.
- Non aggiornare la rendita: Usare rendite catastali non riviste (le rendite vanno aggiornate ogni 10 anni).
8. Confronto con altre grandi città italiane (2019)
Le aliquote IMU e TASI variavano significativamente tra i comuni italiani. Ecco un confronto tra Roma e altre grandi città nel 2019:
| Città | Aliquota IMU seconda casa | Aliquota TASI seconda casa | Detrazione abitazione principale |
|---|---|---|---|
| Roma | 10,6‰ | 1,0‰ | 200€ + 50€/figlio |
| Milano | 10,8‰ | 0,8‰ | 200€ |
| Napoli | 10,0‰ | 1,2‰ | 150€ |
| Torino | 10,5‰ | 0,9‰ | 200€ |
| Palermo | 9,8‰ | 1,1‰ | 100€ |
| Firenze | 11,0‰ | 0,7‰ | 250€ |
Come si può vedere, Roma si posizionava nella media alta per l’aliquota IMU (10,6‰ contro una media nazionale del 10,2‰), mentre la TASI era in linea con la media (1,0‰ contro 0,9‰ nazionale). La detrazione per l’abitazione principale era invece tra le più generose, soprattutto grazie al bonus per i figli.
9. Documentazione necessaria per il calcolo
Per calcolare correttamente IMU e TASI 2019 a Roma, erano necessari i seguenti documenti:
- Visura catastale: Per conoscere categoria, rendita e dati identificativi dell’immobile.
- Atto di proprietà: Per verificare la data di acquisto e i mesi di possesso.
- Certificato di residenza: Per dimostrare che l’immobile è abitazione principale.
- Stato di famiglia: Per calcolare correttamente le detrazioni per figli.
- Eventuale perizia di inagibilità: Per usufruire della riduzione del 50%.
- Contratto di comodato: Se l’immobile è concesso in comodato gratuito a parenti.
Tutti questi documenti possono essere richiesti:
- All’Agenzia delle Entrate (per visure e atti)
- Al Comune di Roma (per certificati di residenza)
- All’Anagrafe (per lo stato di famiglia)
10. Cosa fare in caso di errori nel pagamento
Se nel 2019 si erano commessi errori nel pagamento di IMU o TASI, era possibile regolarizzare la posizione attraverso:
- Ravvedimento operoso: Pagamento delle somme dovute + interessi (0,2% mensile) e sanzione ridotta (1/10 del minimo).
- Istanza di rimborso: Se si era pagato più del dovuto, si poteva chiedere il rimborso entro 5 anni.
- Richiesta di rateizzazione: Per importi superiori a 1.000€, era possibile rateizzare in massimo 72 rate.
Per il ravvedimento operoso, i codici tributo da utilizzare erano:
- IMU: 3913 (sanzioni) / 3919 (interessi)
- TASI: 3959 (sanzioni) / 3960 (interessi)
11. Domande frequenti su IMU e TASI 2019 a Roma
D: L’abitazione principale era soggetta a IMU nel 2019?
R: No, l’abitazione principale era esente da IMU nel 2019, eccetto per gli immobili di lusso (categorie A/1, A/8, A/9) con rendita catastale superiore a 500€, per i quali si applicava un’aliquota ridotta del 2,6‰.
D: Come si calcolava la TASI per un inquilino?
R: Nel 2019, l’inquilino doveva pagare una quota della TASI compresa tra il 10% e il 30% del totale (a seconda di quanto stabilito nel contratto di locazione). Il proprietario pagava la parte restante.
D: C’era una riduzione per gli over 65?
R: Sì, i pensionati over 65 con reddito ISR inferiore a 15.000€ potevano beneficiare di una riduzione del 20% sull’IMU per l’abitazione principale (ma non sulla TASI).
D: Come si pagava per un immobile posseduto solo per 6 mesi?
R: L’impostava calcolata proporzionalmente ai mesi di possesso. Ad esempio, per 6 mesi si pagava il 50% dell’imposta annuale. Nel calcolatore sopra, selezionare “Periodo parziale” e inserire 6 mesi.
D: Si poteva detrarre la TASI nella dichiarazione dei redditi?
R: Sì, la TASI pagata per l’abitazione principale poteva essere portata in detrazione nella dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF) fino a un massimo di 200€ (più 50€ per ogni figlio).
12. Evoluzione normativa: da IMU/TASI all’IMU unica
Il 2019 è stato l’ultimo anno in cui IMU e TASI sono state applicate separatamente. Dal 2020, con la Legge di Bilancio 2020 (L. 160/2019), le due imposte sono state unificate in un’unica IMU, con le seguenti principali novità:
- Scomparsa della TASI: Le aliquote TASI sono state assorbite nell’IMU unica.
- Nuove aliquote: L’aliquota base è passata al 8,6‰ (con possibilità per i comuni di aumentarla fino al 10,6‰).
- Detrazioni confermate: La detrazione di 200€ per l’abitazione principale è stata mantenuta.
- Esenzione prima casa: Confermata l’esenzione IMU per l’abitazione principale (eccetto immobili di lusso).
Questa riforma ha semplificato il sistema, riducendo da due a una le imposte da pagare sui immobili.
13. Consigli per risparmiare su IMU e TASI
Anche se il 2019 è passato, questi consigli possono essere utili per eventuali conguagli o per gli anni successivi:
- Verificare la rendita catastale: Una rendita troppo alta può essere rivista presentando una proposta di classeamento all’Agenzia delle Entrate.
- Controllare le esenzioni: Molti non sanno di avere diritto a esenzioni (es. per invalidità o per immobili inagibili).
- Ottimizzare la famiglia anagrafica: La detrazione per figli vale solo se questi sono iscritti nello stato di famiglia.
- Valutare il comodato: Concedere l’immobile in comodato gratuito a parenti con basso reddito può ridurre l’imposta.
- Pagare in un’unica soluzione: Alcuni comuni applicano uno sconto del 0,5% per il pagamento in un’unica rata.
- Controllare le delibera comunali: Roma ogni anno può modificare aliquote e detrazioni – verificare sempre le delibera aggiornate.
14. Caso pratico: calcolo per una seconda casa a Roma
Vediamo un esempio concreto per una seconda casa a Roma nel 2019:
- Dati immobile:
- Categoria catastale: A/3 (abitazione civile)
- Rendita catastale: 650€
- Moltiplicatore: 160
- Aliquota IMU: 10,6‰
- Aliquota TASI: 1,0‰
- Possesso: anno completo (12 mesi)
- Calcoli:
- Base imponibile = 650 × 160 = 104.000€
- IMU = (104.000 × 10,6) / 1000 = 1.102,40€
- TASI = (104.000 × 1,0) / 1000 = 104,00€
- Totale annuale = 1.102,40 + 104,00 = 1.206,40€
- Acconto (60%) = 723,84€ (scadenza 17 giugno)
- Saldo (40%) = 482,56€ (scadenza 16 dicembre)
Utilizzando il nostro calcolatore in cima alla pagina, potete verificare questo esempio e adattarlo al vostro caso specifico.
15. Conclusioni
Il calcolo dell’IMU e della TASI per il 2019 a Roma richiedeva attenzione ai dettagli: categoria catastale, moltiplicatore corretto, mesi di possesso e applicazione delle detrazioni. Nonostante la complessità del sistema, con gli strumenti giusti (come il calcolatore sopra) e una buona comprensione delle regole era possibile determinare l’importo esatto da pagare.
Ricordiamo che:
- Le aliquote possono cambiare ogni anno – sempre verificare le delibera comunali aggiornate.
- Per l’abitazione principale, la TASI era spesso l’unica imposta dovuta (con detrazioni).
- I pagamenti in ritardo comportavano sanzioni e interessi – meglio usare il ravvedimento operoso in caso di errori.
- Dal 2020, il sistema è cambiato con l’introduzione dell’IMU unica che ha assorbito la TASI.
Per dubbi specifici sul vostro caso, vi consigliamo di:
- Consultare un commercialista o un CAF specializzato in tributi locali.
- Rivolgervi all’Ufficio Tributi del Comune di Roma (via www.comune.roma.it).
- Verificare le faqs ufficiali dell’Agenzia delle Entrate (www.agenziaentrate.gov.it).
Speriamo che questa guida vi sia stata utile per comprendere e calcolare correttamente IMU e TASI per il 2019 a Roma. Per qualsiasi domanda, non esitate a lasciare un commento o a contattarci.