Calcolare Imu E Tasi 2020

Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI sull’immobile nel 2020

Guida Completa al Calcolo IMU e TASI 2020

L’IMU (Imposta Municipale Unica) e la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) sono due tributi locali che i proprietari di immobili in Italia sono tenuti a pagare annualmente. Nel 2020, queste imposte hanno subito alcune modifiche rispetto agli anni precedenti, ed è fondamentale comprendere come funzionano per evitare errori nel calcolo e nel pagamento.

Cos’è l’IMU?

L’IMU è un’imposta che colpisce il possesso di immobili, escluse le abitazioni principali (con alcune eccezioni). È stata introdotta nel 2012 in sostituzione dell’ICI (Imposta Comunale sugli Immobili) e viene applicata su:

• Seconda casa
• Immobili locati
• Terreni edificabili e agricoli
• Immobili commerciali e industriali
• Abitazioni di lusso (categorie A/1, A/8 e A/9)

Cos’è la TASI?

La TASI è una tassa destinata a finanziare i servizi indivisibili forniti dal Comune, come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e la polizia municipale. A differenza dell’IMU, la TASI si applica anche alle abitazioni principali, sebbene con aliquote ridotte e detrazioni.

Come si calcolano IMU e TASI?

Il calcolo di entrambe le imposte segue una procedura simile, basata sul valore catastale dell’immobile. Ecco i passaggi fondamentali:

1. Determinare la rendita catastale: Questo valore è indicato nella visura catastale dell’immobile.
2. Applicare il moltiplicatore: La rendita catastale viene moltiplicata per un coefficiente che varia in base alla categoria catastale dell’immobile. Per esempio:
   • 160 per le abitazioni (categorie A, tranne A/10)
   • 140 per i box e i posti auto (categoria C/6)
   • 80 per i negozi (categoria C/1)
   • 65 per i terreni edificabili
   • 135 per i terreni agricoli
3. Calcolare il valore catastale: Valore catastale = Rendita catastale × Moltiplicatore
4. Applicare l’aliquota: Il valore catastale viene moltiplicato per l’aliquota stabilita dal Comune (espressa in millesimi).
5. Sottrare eventuali detrazioni: Per la TASI, è prevista una detrazione di €200 per l’abitazione principale.

Aliquote IMU e TASI 2020

Le aliquote per IMU e TASI sono stabilite dai singoli Comuni entro i limiti massimi fissati dalla legge. Nel 2020, le aliquote massime erano:

• IMU: 10,6‰ (millesimi) per le abitazioni diverse dalla prima casa, 7,6‰ per i terreni agricoli.
• TASI: 2,5‰ per l’abitazione principale, 3,3‰ per gli altri immobili.

Tuttavia, molti Comuni applicano aliquote inferiori. È quindi fondamentale verificare le delibere comunali per conoscere le aliquote esatte del proprio Comune.

Esenzioni e agevolazioni

Nel 2020, erano previste diverse esenzioni e agevolazioni:

• Abitazione principale: Esente da IMU (tranne per le categorie A/1, A/8 e A/9). Soggetta a TASI con aliquota ridotta e detrazione di €200.
• Immobili concessi in comodato gratuito: Agevolazioni per i parenti in linea retta (genitori/figli).
• Terreni agricoli: Esenzione IMU per i terreni posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali.
• Immobili inagibili o inabitabili: Possibile esenzione totale o parziale se dichiarati inagibili.

Scadenze 2020

Nel 2020, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI erano le seguenti:

• Primo acconto: 16 giugno 2020 (per IMU e TASI).
• Saldo: 16 dicembre 2020 (per IMU e TASI).

Il pagamento può essere effettuato in un’unica soluzione entro il 16 dicembre, oppure in due rate (acconto e saldo).

Differenze tra IMU e TASI

Caratteristica	IMU	TASI
Base imponibile	Valore catastale	Valore catastale
Abitazione principale	Esente (tranne categorie di lusso)	Dovuta (con detrazione)
Aliquota massima 2020	10,6‰	3,3‰ (2,5‰ per abitazione principale)
Detrazioni	Nessuna	€200 per abitazione principale
Destinazione	Entrate comunali generiche	Servizi indivisibili (illuminazione, manutenzione strade, ecc.)

Come pagare IMU e TASI

Il pagamento può essere effettuato attraverso:

• Modello F24: Compilando il modello F24 presso banche, uffici postali o online tramite home banking.
• PagoPA: Utilizzando la piattaforma PagoPA attraverso il sito del Comune o l’app IO.
• Bollettino postale: Alcuni Comuni forniscono bollettini precompilati.

È importante conservare la ricevuta di pagamento per eventuali controlli.

Errori comuni da evitare

Ecco alcuni errori frequenti nel calcolo e nel pagamento di IMU e TASI:

1. Usare la rendita catastale sbagliata: Verificare sempre la rendita catastale aggiornata presso l’Agenzia delle Entrate.
2. Dimenticare il moltiplicatore: Ogni categoria catastale ha un moltiplicatore diverso.
3. Confondere aliquote IMU e TASI: Sono due imposte distinte con aliquote diverse.
4. Non applicare le detrazioni: Per la TASI sull’abitazione principale, la detrazione di €200 è automatica ma deve essere indicata nel calcolo.
5. Pagare in ritardo: Le scadenze sono perentorie; il ritardo comporta sanzioni.

Casi particolari

Immobili in comproprietà

Se l’immobile è di proprietà di più persone, l’imposta viene suddivisa in base alle quote di proprietà. Ogni comproprietario è tenuto a pagare la propria quota.

Immobili locati

Per gli immobili locati, l’IMU è dovuta dal proprietario, mentre la TASI può essere suddivisa tra proprietario e inquilino (massimo 30% a carico dell’inquilino).

Immobili all’estero

Gli immobili situati all’estero non sono soggetti a IMU e TASI, ma potrebbero essere assoggettati a imposte locali nel Paese in cui si trovano.

Novità 2020

Nel 2020, alcune delle principali novità riguardavano:

• Proroga termini: A causa dell’emergenza COVID-19, alcuni Comuni hanno prorogato le scadenze per il pagamento.
• Riduzione aliquote: Alcuni Comuni hanno deliberato riduzioni delle aliquote per sostenere i contribuenti in difficoltà economica.
• Sospensione per attività commerciali: Per i locali commerciali chiusi a causa del lockdown, alcuni Comuni hanno sospeso o ridotto l’IMU.

Fonti ufficiali

Per informazioni aggiornate e ufficiali, consultare:

• Agenzia delle Entrate – Sezione IMU e TASI
• Ministero dell’Economia e delle Finanze – Normativa tributaria
• ANCI (Associazione Nazionale Comuni Italiani) – Delibere comunali

Domande frequenti

1. Sono pensionato e possiedo solo l’abitazione principale. Devo pagare IMU o TASI?

No, l’abitazione principale è esente da IMU (tranne per le categorie di lusso). Per la TASI, è dovuta ma con una detrazione di €200. Se l’importo calcolato è inferiore a €200, non si paga nulla.

2. Ho affittato la mia seconda casa. Chi paga IMU e TASI?

L’IMU è sempre a carico del proprietario. La TASI può essere suddivisa: massimo 30% a carico dell’inquilino (se previsto nel contratto di locazione), il restante 70% è a carico del proprietario.

3. Ho comprato casa a metà anno. Come si calcola l’imposta?

L’imposta è dovuta in proporzione ai mesi di possesso. Ad esempio, se hai acquistato la casa a luglio, pagherai il 50% dell’imposta annuale (da luglio a dicembre).

4. Posso detrarre IMU e TASI dalla dichiarazione dei redditi?

No, IMU e TASI non sono detraibili dalla dichiarazione dei redditi. Tuttavia, per alcuni immobili (come quelli locati a canone concordato), è possibile portare in detrazione una parte dell’IMU pagata.

Conclusione

Calcolare correttamente IMU e TASI è essenziale per evitare sanzioni e pagare solo ciò che è dovuto. Utilizza il nostro calcolatore per ottenere una stima precisa in base alla tua situazione, ma ricorda sempre di verificare le aliquote e le eventuali esenzioni previste dal tuo Comune. In caso di dubbi, consulta un commercialista o rivolgiti direttamente all’ufficio tributi del Comune.