Calcolatore IMU e TASI 2020
Calcola l’importo dovuto per IMU (Imposta Municipale Unica) e TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2020 in base ai dati del tuo immobile.
Risultati del calcolo
Guida completa al calcolo IMU e TASI 2020
L’IMU (Imposta Municipale Unica) e la TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) rappresentano due dei principali tributi locali che i proprietari di immobili in Italia sono tenuti a versare annualmente. Il 2020 è stato un anno particolare a causa della pandemia di COVID-19, che ha portato a alcune modifiche normative e proroghe nei termini di pagamento.
Cos’è l’IMU
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, escluse le abitazioni principali (con alcune eccezioni). È stata introdotta nel 2012 in sostituzione dell’ICI (Imposta Comunale sugli Immobili) e rappresenta una delle principali entrate per i comuni italiani.
- Soggetti passivi: Proprietari di immobili (o titolari di altri diritti reali come usufrutto, uso, abitazione)
- Base imponibile: Valore catastale dell’immobile rivalutato del 5%
- Aliquote: Variano in base alla tipologia dell’immobile e alle deliberazioni comunali (generalmente tra lo 0,4% e lo 0,76% per le seconde case)
- Esenzioni: Abitazione principale (con alcune eccezioni), terreni agricoli posseduti e condotti da coltivatori diretti, fabbricati rurali strumentali
Cos’è la TASI
La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è stata introdotta nel 2014 per finanziare i servizi comunali indivisibili come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e la polizia municipale. A differenza dell’IMU, la TASI colpisce anche l’abitazione principale, sebbene con aliquote ridotte.
- Soggetti passivi: Proprietari e detentori di immobili (in alcuni casi anche gli inquilini)
- Base imponibile: Stessa dell’IMU (valore catastale rivalutato)
- Aliquote: Variano tra lo 0,1% e lo 0,33% (può essere aumentata fino allo 0,8% per decisioni comunali)
- Esenzioni: Limitate, generalmente solo per specifiche categorie di immobili
Novità per il 2020
Il 2020 ha visto alcune importanti novità a causa dell’emergenza sanitaria:
- Proroga dei termini: A causa del COVID-19, il governo ha prorogato al 16 luglio 2020 il termine per il pagamento dell’acconto IMU e TASI (normalmente fissato al 16 giugno).
- Sospensione per alcune categorie: Sono state introdotte esenzioni temporanee per gli immobili adibiti ad attività turistico-ricettive e per i bed & breakfast.
- Riduzione per i comuni: I comuni hanno avuto la possibilità di ridurre le aliquote o azzerare l’imposta per specifiche categorie di contribuenti in difficoltà economica.
- Modifiche alle detrazioni: Per l’abitazione principale, la detrazione base è stata confermata a €200, con possibilità per i comuni di aumentarla fino a €500.
Come si calcola l’IMU 2020
Il calcolo dell’IMU segue questi passaggi:
- Determinare il valore catastale: Si ottiene moltiplicando la rendita catastale per specifici moltiplicatori:
- 160 per i fabbricati del gruppo A (esclusi A/10) e delle categorie C/2, C/6, C/7
- 140 per i fabbricati del gruppo B e delle categorie C/3, C/4, C/5
- 80 per i fabbricati della categoria A/10 e D/5
- 65 per i fabbricati del gruppo D (esclusi D/5)
- 135 per i fabbricati della categoria C/1
- Rivalutare del 5%: Il valore catastale così ottenuto viene aumentato del 5%
- Applicare l’aliquota: Si applica l’aliquota deliberata dal comune (che può variare in base alla tipologia dell’immobile)
- Calcolare la quota: Il risultato viene diviso per 12 e moltiplicato per il numero di mesi di possesso
Come si calcola la TASI 2020
Il calcolo della TASI è simile a quello dell’IMU, con alcune differenze:
- La base imponibile è la stessa dell’IMU (valore catastale rivalutato del 5%)
- Le aliquote sono generalmente più basse (tra lo 0,1% e lo 0,33%)
- Per l’abitazione principale, è prevista una detrazione di €200 (aumentabile dai comuni)
- Il pagamento è dovuto anche per l’abitazione principale (a differenza dell’IMU)
Confronto tra IMU e TASI 2020
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Base imponibile | Valore catastale + 5% | Valore catastale + 5% |
| Aliquote 2020 | 0,4% – 0,76% (0,2% – 0,6% per terreni) | 0,1% – 0,33% (fino a 0,8% con delibera comunale) |
| Abitazione principale | Esente (salvo immobili di lusso) | Soggetta (con detrazione) |
| Terreni agricoli | Esenti per coltivatori diretti | Soggetti (con aliquote ridotte) |
| Scadenze 2020 | 16 luglio (acconto), 16 dicembre (saldo) | 16 luglio (acconto), 16 dicembre (saldo) |
| Detrazioni | Nessuna (salvo casi specifici) | €200 per abitazione principale |
Aliquote IMU e TASI nei principali comuni italiani (2020)
| Comune | IMU – Seconda casa | IMU – Terreni | TASI – Abitazione principale | TASI – Altri immobili |
|---|---|---|---|---|
| Milano | 0,86% | 0,76% | 0,1% | 0,25% |
| Roma | 0,92% | 0,76% | 0,1% | 0,2% |
| Torino | 0,85% | 0,76% | 0,1% | 0,2% |
| Napoli | 0,76% | 0,76% | 0,1% | 0,16% |
| Palermo | 0,76% | 0,76% | 0,1% | 0,16% |
| Firenze | 0,95% | 0,76% | 0,1% | 0,25% |
| Bologna | 0,86% | 0,76% | 0,1% | 0,2% |
Esenzioni e agevolazioni 2020
Per il 2020 sono state confermate le seguenti esenzioni:
- Abitazione principale: Esente da IMU (salvo per le categorie A/1, A/8 e A/9 che sono sempre soggette). Per la TASI è prevista una detrazione di €200.
- Terreni agricoli: Esenti da IMU se posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali. Per la TASI sono soggetti a aliquote ridotte.
- Fabricati rurali: Esenti se strumentali all’attività agricola.
- Immobili storici: Per gli immobili vincolati come beni culturali sono previste riduzioni del 50%.
- Attività turistico-ricettive: Nel 2020 sono state introdotte esenzioni temporanee per gli immobili adibiti a strutture ricettive a causa della crisi dovuta al COVID-19.
Modalità di pagamento
Per il 2020, le modalità di pagamento sono state le seguenti:
- Acconto: Entro il 16 luglio 2020 (prorogato rispetto alla scadenza originale del 16 giugno)
- Saldo: Entro il 16 dicembre 2020
- Modalità:
- Modello F24 (online o presso sportelli bancari/postali)
- PagoPA (per alcuni comuni)
- Bollettino postale (codici specifici per IMU e TASI)
- Codici tributo:
- IMU: 3912 (abitazione principale), 3918 (altri fabbricati), 3925 (terreni)
- TASI: 3958 (abitazione principale), 3959 (altri fabbricati)
Errori comuni da evitare
Nel calcolo e nel pagamento di IMU e TASI, questi sono gli errori più frequenti:
- Dimenticare la rivalutazione del 5%: Molti contribuenti calcolano l’imposta sul valore catastale senza aggiungere la rivalutazione del 5%
- Sbagliare il moltiplicatore: Usare il moltiplicatore sbagliato in base alla categoria catastale
- Non considerare i mesi di possesso: Dimenticare di dividere per 12 e moltiplicare per i mesi effettivi di possesso
- Confondere IMU e TASI: Pagare la TASI invece dell’IMU per l’abitazione principale (o viceversa)
- Dimenticare le detrazioni: Non applicare la detrazione di €200 per la TASI sull’abitazione principale
- Sbagliare i codici tributo: Inserire codici errati nel modello F24
- Non verificare le deliberazioni comunali: Non controllare se il proprio comune ha modificato le aliquote standard
Casi particolari
Alcune situazioni richiedono attenzione particolare:
- Immobili in comproprietà: L’imposta va suddivisa in base alle quote di proprietà. Ogni comproprietario paga la sua parte.
- Immobili dati in affitto: Per la TASI, una quota (fino al 30%) può essere addebitata all’inquilino.
- Immobili all’estero: Non sono soggetti a IMU e TASI, ma potrebbero essere soggetti a tasse locali nel paese estero.
- Immobili in costruzione: Sono soggetti a IMU solo se già accatastati.
- Immobili in successione: L’imposta è dovuta dagli eredi in base alle quote ereditarie.
- Immobili in usufrutto: L’imposta è dovuta dall’usufruttuario, non dal nudo proprietario.
Consigli per risparmiare
Ecco alcuni suggerimenti per ottimizzare il pagamento di IMU e TASI:
- Verificare le esenzioni: Controllare se si ha diritto a esenzioni o riduzioni (ad esempio per abitazione principale o terreni agricoli).
- Controllare le deliberazioni comunali: Alcuni comuni applicano aliquote più basse o agevolazioni specifiche.
- Pagare in un’unica soluzione: Se possibile, pagare l’intero importo a giugno per evitare di dover fare due versamenti.
- Utilizzare i bonus: Alcuni comuni prevedono sconti per il pagamento anticipato.
- Verificare la rendita catastale: Se la rendita catastale è errata, si può richiedere una revisione all’Agenzia delle Entrate.
- Considerare la detrazione TASI: Non dimenticare di applicare la detrazione di €200 per l’abitazione principale.
- Utilizzare strumenti di calcolo: Usare calcolatori online (come questo) per verificare l’esattezza dei propri calcoli.
Domande frequenti
1. Chi deve pagare l’IMU?
L’IMU deve essere pagata dai proprietari di immobili (o titolari di altri diritti reali come usufrutto, uso, abitazione), ad eccezione dell’abitazione principale (salvo per le categorie A/1, A/8 e A/9).
2. Quando si paga la TASI?
Nel 2020, le scadenze per la TASI erano il 16 luglio (acconto) e il 16 dicembre (saldo), stessa scadenza dell’IMU.
3. Come si calcola il valore catastale?
Il valore catastale si ottiene moltiplicando la rendita catastale per un coefficiente (ad esempio 160 per le abitazioni) e poi aumentando il risultato del 5%.
4. Posso detrarre la TASI?
Sì, per l’abitazione principale è prevista una detrazione di €200. Alcuni comuni possono aumentare questa detrazione fino a €500.
5. Cosa succede se non pago?
In caso di mancato pagamento, sono previste sanzioni che vanno dal 30% al 100% dell’importo dovuto, oltre agli interessi di mora.
6. Posso rateizzare il pagamento?
Sì, il pagamento può essere rateizzato in due tranche: acconto a giugno e saldo a dicembre. Alcuni comuni permettono ulteriori rateizzazioni.
7. Come faccio a sapere l’aliquota del mio comune?
Le aliquote sono pubblicate sul sito del proprio comune o possono essere richieste presso gli uffici tributi comunali.
8. Devo pagare IMU e TASI se ho ereditato una casa?
Sì, gli eredi sono tenuti al pagamento in base alle quote ereditarie. È possibile chiedere una rateizzazione del pagamento.
9. Posso scaricare IMU e TASI dalle tasse?
No, IMU e TASI non sono deducibili dal reddito IRPEF, tranne in alcuni casi specifici per gli immobili locati.
10. Cosa cambia tra IMU e TASI?
La principale differenza è che l’IMU non si paga sull’abitazione principale (salvo eccezioni), mentre la TASI si paga anche sull’abitazione principale (con detrazione). Inoltre, le aliquote TASI sono generalmente più basse.