Calcolatore IMU e TASI 2019 – Guidonia Montecelio
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI nel comune di Guidonia Montecelio per l’anno 2019. Aggiornato con le aliquote ufficiali e le detrazioni previste.
- 17 giugno 2019 (acconto)
- 16 dicembre 2019 (saldo)
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI 2019 per Guidonia Montecelio
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2019 nel comune di Guidonia Montecelio richiede la conoscenza di specifiche aliquote, detrazioni e regolamenti locali. Questa guida dettagliata ti aiuterà a comprendere tutti gli aspetti necessari per un calcolo preciso, evitando errori costosi.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, escluse le abitazioni principali (con alcune eccezioni). A Guidonia Montecelio per il 2019, l’IMU si applica a:
- Seconde case e immobili non locati
- Terreni agricoli e edificabili
- Immobili commerciali (negozi, uffici, capannoni)
- Fabricati rurali non strumentali
- Abitazioni principali di lusso (categorie A/1, A/8 e A/9)
2. Cos’è la TASI e le sue specificità
La TASI è una tassa destinata a finanziare i servizi indivisibili del comune (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). A differenza dell’IMU, la TASI si applica anche alle abitazioni principali, sebbene con aliquote ridotte. Nel 2019 a Guidonia Montecelio:
- L’aliquota base era dello 0,1% per le abitazioni principali
- Per le altre tipologie di immobili, l’aliquota variava dallo 0,8‰ all’1,06‰
- Era prevista una detrazione di €200 per le abitazioni principali
3. Aliquote IMU 2019 a Guidonia Montecelio
Le aliquote IMU per il 2019 nel comune di Guidonia Montecelio erano così strutturate:
| Tipologia Immobile | Aliquota Base (‰) | Aliquota Comune (‰) | Aliquota Totale (‰) |
|---|---|---|---|
| Abitazioni principali (escluse A/1, A/8, A/9) | 0,4 | 0,0 | 0,4 |
| Abitazioni principali di lusso (A/1, A/8, A/9) | 0,4 | 0,2 | 0,6 |
| Seconde case | 0,76 | 0,3 | 1,06 |
| Terreni agricoli | 0,76 | 0,0 | 0,76 |
| Terreni edificabili | 0,76 | 0,5 | 1,26 |
| Immobili commerciali (C/1) | 0,76 | 0,3 | 1,06 |
| Fabricati rurali strumentali | 0,1 | 0,0 | 0,1 |
4. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per IMU e TASI si ottiene moltiplicando la rendita catastale per specifici coefficienti:
- Per i fabbricati: Rendita catastale × 1,05 × moltiplicatore
- Categorie A (escluse A/10), C/2, C/6, C/7: moltiplicatore 160
- Categorie B, C/3, C/4, C/5: moltiplicatore 140
- Categorie A/10, D: moltiplicatore 80
- Categorie C/1: moltiplicatore 55 (se area ≤ 300 m²) o 135 (se area > 300 m²)
- Per i terreni:
- Terreni agricoli: reddito dominicale × 130
- Terreni edificabili: valore venale in comune
5. Detrazioni e agevolazioni 2019
Nel 2019 a Guidonia Montecelio erano previste le seguenti agevolazioni:
- Detrazione abitazione principale: €200 per IMU + €200 per TASI (solo se l’immobile è adibito ad abitazione principale e non rientra nelle categorie di lusso)
- Esenzione IMU:
- Fabricati rurali strumentali all’attività agricola
- Immobili posseduti da enti non commerciali e utilizzati per fini istituzionali
- Immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta (con specifici requisiti)
- Riduzione del 50%: Per gli immobili locati a canone concordato (solo per IMU)
6. Scadenze e modalità di pagamento 2019
Per l’anno 2019, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Guidonia Montecelio erano:
- 17 giugno 2019: Acconto (50% dell’imposta dovuta)
- 16 dicembre 2019: Saldo (50% dell’imposta dovuta, con conguaglio)
Il pagamento poteva essere effettuato tramite:
- Modello F24 (online o presso sportelli bancari/postali)
- PagoPA (attivo sul sito del comune)
- Bollettino postale (con codici specifici per IMU e TASI)
7. Esempio pratico di calcolo
Prendiamo come esempio una seconda casa a Guidonia Montecelio con:
- Categoria catastale: A/3
- Rendita catastale: €600
- Moltiplicatore: 160
- Mesi di possesso: 12
- Aliquota IMU: 1,06‰
- Aliquota TASI: 0,8‰
Calcoli:
- Valore catastale = €600 × 1,05 × 160 = €98.400
- Base imponibile IMU = €98.400 × (12/12) = €98.400
- IMU annua = €98.400 × 1,06‰ = €104,30
- Base imponibile TASI = €98.400 × (12/12) = €98.400
- TASI annua = €98.400 × 0,8‰ = €78,72
- Totale annuo = €183,02
8. Errori comuni da evitare
Nel calcolo di IMU e TASI si verificano spesso questi errori:
- Dimenticare il coefficiente 1,05: La rendita catastale va sempre moltiplicata per 1,05 prima di applicare il moltiplicatore
- Sbagliare il moltiplicatore: Ogni categoria catastale ha un moltiplicatore specifico (160 per A/3, 140 per B/1, ecc.)
- Non considerare i mesi di possesso: Se l’immobile è stato posseduto solo per parte dell’anno, l’imposta va proporzionata
- Confondere IMU e TASI: Sono due imposte distinte con aliquote e detrazioni diverse
- Dimenticare le detrazioni: Per l’abitazione principale spetta una detrazione di €200 per ciascuna imposta
- Non aggiornare i dati catastali: Se la rendita catastale è cambiata, va usato il valore aggiornato
9. Confronto con altri comuni della provincia di Roma
Le aliquote IMU e TASI variano significativamente tra i comuni della provincia di Roma. Ecco un confronto per il 2019:
| Comune | IMU seconda casa (‰) | TASI seconda casa (‰) | Detrazione abitazione principale |
|---|---|---|---|
| Guidonia Montecelio | 1,06 | 0,8 | €200 (IMU) + €200 (TASI) |
| Roma | 1,06 | 0,1 | €200 (solo IMU) |
| Tivoli | 1,10 | 0,9 | €200 (IMU) + €100 (TASI) |
| Fiumicino | 1,08 | 0,7 | €200 (IMU) + €150 (TASI) |
| Velletri | 1,05 | 0,8 | €200 (IMU) + €200 (TASI) |
10. Novità e cambiamenti rispetto al 2018
Rispetto al 2018, nel 2019 a Guidonia Montecelio sono state introdotte queste modifiche:
- Aumento aliquota terreni edificabili: Passata da 1,2‰ a 1,26‰
- Estensione detrazione TASI: Portata da €100 a €200 per le abitazioni principali
- Nuove agevolazioni: Introduzione di una riduzione del 20% per gli immobili in classe energetica A o B
- Semplificazione pagamenti: Attivazione del servizio PagoPA per entrambi i tributi
11. Documentazione necessaria per il calcolo
Per calcolare correttamente IMU e TASI servono questi documenti:
- Visura catastale: Per conoscere categoria, rendita e dati identificativi dell’immobile
- Atto di proprietà: Per verificare la percentuale di possesso e la data di acquisto
- Deliberazioni comunali: Le aliquote possono essere modificate annualmente dal comune
Per verificare eventuali agevolazioni per canoni concordati - Certificazione energetica: Per usufruire di eventuali riduzioni legate alla classe energetica
12. Cosa fare in caso di errori nel pagamento
Se ti accorgi di aver commesso errori nel calcolo o nel pagamento:
- Pagamento insufficiente:
- Versa la differenza con il modello F24, usando i codici tributo corretti
- Indica nella causale “IMU 2019 – Integrazione” o “TASI 2019 – Integrazione”
- Pagamento eccedente:
- Puoi chiedere il rimborso al comune entro 5 anni
- Compila l’apposito modulo disponibile sul sito del comune
- Allega copia dei pagamenti effettuati
- Errore nel codice tributo:
- Contatta l’ufficio tributi del comune per la regolarizzazione
- Potrebbe essere necessario presentare una dichiarazione sostitutiva
13. Domande frequenti
D: Sono proprietario al 50% di un immobile. Come si calcola l’imposta?
R: L’imposta va calcolata sull’intero valore dell’immobile, poi divisa in base alla percentuale di proprietà. Esempio: se l’IMU totale è €200 e possiedi il 50%, pagherai €100.
D: Ho venduto la casa a metà anno. Come si calcola l’imposta?
R: L’imposta va proporzionata ai mesi di effettivo possesso. Se hai posseduto l’immobile per 6 mesi, pagherai il 50% dell’imposta annua.
D: La mia casa è inagibile. Devo comunque pagare?
R: Se l’immobile è dichiarato inagibile con apposito atto comunale, potresti essere esentato. Presenta domanda all’ufficio tributi con allegata perizia tecnica.
D: Ho affittato la casa a canone concordato. Spetta qualche agevolazione?
R: Sì, per gli immobili locati a canone concordato è prevista una riduzione del 50% sull’IMU (non sulla TASI).
D: Non ho pagato l’acconto di giugno. Cosa succede?
R: Puoi regolarizzare la posizione pagando l’intero importo entro dicembre, con eventuali interessi di mora (0,2% mensile).
D: Come si calcola l’IMU per un terreno agricolo?
R: Per i terreni agricoli si usa il reddito dominicale (non la rendita) moltiplicato per 130. L’aliquota a Guidonia Montecelio nel 2019 era dello 0,76‰.