Kinderabsetzbetrag 2019 Rechner
Berechnen Sie Ihren Kinderabsetzbetrag für das Jahr 2019 gemäß den österreichischen Steuerrichtlinien.
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Kinderabsetzbetrag 2019: Kompletter Ratgeber mit Rechner
Was ist der Kinderabsetzbetrag 2019?
Der Kinderabsetzbetrag ist eine steuerliche Entlastung für Eltern in Österreich, die im Jahr 2019 deutlich angehoben wurde. Dieser Betrag kann direkt von der Steuer abgesetzt werden und mindert somit die steuerliche Bemessungsgrundlage. Im Gegensatz zum Kinderfreibetrag, der das zu versteuernde Einkommen reduziert, wirkt der Kinderabsetzbetrag wie eine Steuergutschrift.
Rechtliche Grundlagen 2019
Die gesetzliche Grundlage für den Kinderabsetzbetrag 2019 findet sich im § 33 Abs. 4 EStG 1988 in der Fassung des Steuerreformgesetzes 2015/2016. Die wichtigsten Änderungen gegenüber den Vorjahren:
- Erhöhung des Grundbetrags von 58,40 € auf 62,40 € pro Kind und Monat
- Anhebung des Zuschlags für ältere Kinder (ab 16 Jahren) von 62,40 € auf 73,20 €
- Erweiterte Berücksichtigung von Kindern in Ausbildung bis zum 25. Lebensjahr
- Vereinfachte Abrechnung für Alleinerziehende
Wer hat Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag 2019?
Anspruch auf den Kinderabsetzbetrag haben:
- Eltern, die mit dem Kind in einem gemeinsamen Haushalt leben
- Eltern, die für das Kind Familienbeihilfe beziehen
- Pflegeeltern unter bestimmten Voraussetzungen
- Großeltern, wenn sie das Kind überwiegend versorgen
Wichtig: Der Anspruch besteht pro Kind und pro Monat, für den die Voraussetzungen erfüllt sind. Bei getrennter Obsorge wird der Betrag zwischen den Eltern aufgeteilt.
Höhe des Kinderabsetzbetrags 2019
Die genauen Beträge für 2019 im Überblick:
| Alter des Kindes | Monatlicher Betrag | Jährlicher Betrag |
|---|---|---|
| Unter 6 Jahren | 62,40 € | 748,80 € |
| 6 bis 10 Jahre | 62,40 € | 748,80 € |
| 11 bis 15 Jahre | 62,40 € | 748,80 € |
| 16 bis 18 Jahre | 135,60 € (62,40 € + 73,20 € Zuschlag) | 1.627,20 € |
| 19 bis 25 Jahre (in Ausbildung) | 135,60 € (62,40 € + 73,20 € Zuschlag) | 1.627,20 € |
Berechnung des Steuervorteils
Der Kinderabsetzbetrag wirkt wie eine direkte Steuergutschrift. Das bedeutet:
- Er wird nicht vom zu versteuernden Einkommen abgezogen
- Er reduziert die tatsächliche Steuerschuld Euro für Euro
- Der volle Betrag wird gewährt, auch wenn keine Steuern anfallen (Gutschrift möglich)
Beispielrechnung für 2019:
Eine Familie mit 2 Kindern (8 und 16 Jahre) hat Anspruch auf:
748,80 € (8 Jahre) + 1.627,20 € (16 Jahre) = 2.376 € pro Jahr
Bei einem Grenzsteuersatz von 35% würde das einer Steuerersparnis von 831,60 € entsprechen. Durch die direkte Gutschrift erhält die Familie jedoch die vollen 2.376 €.
Antragstellung und Auszahlung
Der Kinderabsetzbetrag wird automatisch im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung oder Einkommensteuererklärung berücksichtigt. Eine separate Beantragung ist nicht erforderlich, sofern:
- Die Familienbeihilfe bezogen wird
- Das Kind im Haushalt lebt (oder die Betreuungspflicht besteht)
- Die Steuererklärung fristgerecht eingereicht wird
Die Auszahlung erfolgt entweder:
- Durch Verrechnung mit der Steuerschuld (Reduktion der Nachzahlung)
- Als Gutschrift bei zu viel gezahlten Steuern (Rückerstattung)
- Bei Geringverdienern als direkte Auszahlung (auch wenn keine Steuern anfallen)
Besondere Fälle 2019
1. Getrennte Eltern
Bei getrennter Obsorge wird der Kinderabsetzbetrag wie folgt aufgeteilt:
| Betreuungsanteil | Aufteilung |
|---|---|
| Hauptbetreuung (über 50%) | 100% für den Hauptbetreuenden |
| Gleiche Betreuung (50/50) | 50% für jeden Elternteil |
| Unter 50% Betreuung | Anteilig nach Betreuungsmonaten |
2. Kinder in Ausbildung
Für Kinder zwischen 19 und 25 Jahren in Ausbildung gilt:
- Nachweis der Ausbildung erforderlich (Schulbesuchsbestätigung, Studienbestätigung)
- Keine Einkommensgrenze für das Kind (im Gegensatz zur Familienbeihilfe)
- Auch bei Ausbildung im Ausland möglich (EU/EWG-Staaten)
3. Behinderte Kinder
Für behinderte Kinder gibt es zusätzliche Regelungen:
- Keine Altersgrenze – Anspruch besteht lebenslang
- Erhöhter Zuschlag von 135,60 € pro Monat (statt 73,20 €)
- Kombinierbar mit Behindertenpauschbetrag
Häufige Fehler bei der Beantragung
Typische Probleme, die zu Ablehnungen oder falschen Berechnungen führen:
- Fehlende Familienbeihilfe: Ohne Bezug der Familienbeihilfe kein Anspruch
- Unvollständige Angaben: Fehlende Meldezettel oder Schulbestätigungen
- Falsche Altersangaben: Besonders bei Kindern knapp über 18 oder 25
- Verspätete Einreichung: Die Steuererklärung muss innerhalb von 5 Jahren eingereicht werden
- Doppelte Berücksichtigung: Bei getrennter Obsorge darf der Betrag nicht doppelt geltend gemacht werden
Steuerliche Optimierung 2019
Tipps zur Maximierung Ihres Steuervorteils:
- Kombination mit anderen Absetzbeträgen:
- Alleinverdienerabsetzbetrag (bis 494 €)
- Unterhaltsabsetzbetrag (bis 29,20 €/Monat)
- Pendlerpauschale
- Richtige Aufteilung bei Patchwork-Familien: Klare Regelung der Betreuungsanteile
- Nachweis der Ausbildung: Besonders bei Kindern über 19 wichtig
- Fristen beachten: Steuererklärung bis 30. April 2020 (30. Juni mit Steuerberater)
Rechtsquellen und offizielle Informationen
Für detaillierte Informationen empfehlen wir die offiziellen Quellen:
- Bundesministerium für Finanzen – Kinderabsetzbetrag
- help.gv.at – Steuerliche Kinderförderung
- Österreich.gv.at – Familienleistungen
Häufige Fragen (FAQ)
1. Kann ich den Kinderabsetzbetrag auch rückwirkend beantragen?
Ja, die Steuererklärung kann bis zu 5 Jahre rückwirkend eingereicht werden. Für 2019 ist das bis Ende 2024 möglich.
2. Bekomme ich den Betrag auch, wenn ich keine Steuern zahle?
Ja, der Kinderabsetzbetrag wird auch dann ausbezahlt, wenn keine Steuerschuld besteht (sogenannte “Negativsteuer”).
3. Wie wirkt sich der Kinderabsetzbetrag auf andere Sozialleistungen aus?
Der Kinderabsetzbetrag ist steuerlich neutral und wird nicht als Einkommen bei anderen Sozialleistungen (z.B. Mindestsicherung) angerechnet.
4. Kann ich den Betrag monatlich ausbezahlt bekommen?
Nein, die Auszahlung erfolgt nur einmal jährlich im Rahmen der Steuerveranlagung. Eine monatliche Vorwegauszahlung ist nicht möglich.
5. Was passiert bei einem Wechsel der Betreuungssituation?
Bei einem Wechsel (z.B. durch Scheidung) muss die Aufteilung neu geregelt werden. Der Wechsel wirkt sich ab dem Folgemonat aus.
Zusammenfassung und Handlungsempfehlung
Der Kinderabsetzbetrag 2019 bietet Familien eine bedeutende steuerliche Entlastung. Unsere Empfehlungen:
- Prüfen Sie Ihren Anspruch: Nutzen Sie unseren Rechner für eine erste Einschätzung
- Dokumente sammeln: Meldezettel, Schulbestätigungen, Familienbeihilfebescheide
- Fristen beachten: Steuererklärung bis 30. April 2020 (30. Juni mit Berater)
- Kombinieren Sie die Absetzbeträge: Nutzen Sie alle möglichen steuerlichen Vergünstigungen
- Bei Unsicherheiten beraten lassen: Besonders bei komplexen Familiensituationen
Mit der richtigen Vorgehensweise können Familien mehrere hundert bis tausend Euro pro Jahr an Steuerersparnis realisieren. Nutzen Sie diese Möglichkeit – es ist Ihr gutes Recht!