KAT Rechner 2019
Berechnen Sie Ihre Kirchensteuer (KAT) für das Jahr 2019 nach den offiziellen deutschen Steuerregeln.
Kirchensteuer (KAT) Rechner 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Kirchensteuer (umgangssprachlich oft als “KAT” bezeichnet) ist in Deutschland eine wichtige Abgabe für Mitglieder der katholischen und evangelischen Kirchen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Kirchensteuer für das Jahr 2019 – von der Berechnung bis zu möglichen Sonderregelungen.
Was ist die Kirchensteuer (KAT)?
Die Kirchensteuer ist eine Steuer, die von den Mitgliedern der katholischen und evangelischen Kirchen in Deutschland erhoben wird. Sie dient zur Finanzierung der kirchlichen Aufgaben und wird von den Finanzämtern eingezogen und an die jeweiligen Kirchen weitergeleitet.
- Rechtsgrundlage: Die Kirchensteuer wird auf Basis der Landeskirchensteuergesetze erhoben
- Höhe: In den meisten Bundesländern beträgt sie 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden 8% für die Lohnsteuer)
- Zweck: Finanzierung von kirchlichen Einrichtungen, Sozialarbeit, Seelsorge und Verwaltung
Wie wird die Kirchensteuer 2019 berechnet?
Die Berechnung der Kirchensteuer für 2019 folgt diesen Grundprinzipien:
- Bemessungsgrundlage: Die Kirchensteuer wird auf die festgesetzte Lohnsteuer (bei Arbeitnehmern) oder Einkommensteuer (bei Selbstständigen) erhoben
- Steuersatz: Der Satz beträgt in den meisten Bundesländern 9% (in Bayern und Baden für die Lohnsteuer 8%)
- Besonderheiten: Bei Kapitalerträgen wird die Kirchensteuer direkt an der Quelle einbehalten (Abgeltungsteuer)
- Kappung: In einigen Bundesländern gibt es eine Kappungsgrenze (z.B. 3-4% des zu versteuernden Einkommens)
Kirchensteuer in den Bundesländern 2019
Die Kirchensteuersätze variieren leicht zwischen den Bundesländern. Hier eine Übersicht:
| Bundesland | Regulärer Satz | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Baden-Württemberg | 9% | 8% auf Lohnsteuer in den Regierungsbezirken Freiburg und Tübingen |
| Bayern | 8% | Nur auf Lohnsteuer |
| Berlin | 9% | – |
| Brandenburg | 9% | – |
| Bremen | 9% | – |
| Hamburg | 9% | – |
| Hessen | 9% | – |
| Mecklenburg-Vorpommern | 9% | – |
| Niedersachsen | 9% | – |
| Nordrhein-Westfalen | 9% | – |
| Rheinland-Pfalz | 9% | – |
| Saarland | 9% | – |
| Sachsen | 9% | – |
| Sachsen-Anhalt | 9% | – |
| Schleswig-Holstein | 9% | – |
| Thüringen | 9% | – |
Kirchensteuer bei Kapitalerträgen 2019
Seit 2009 wird die Kirchensteuer auch auf Kapitalerträge erhoben. Die genauen Regelungen für 2019:
- Die Kirchensteuer beträgt 25% der Kapitalertragsteuer (die selbst 25% beträgt)
- Das entspricht effektiv 6,25% des Kapitalertrags (25% von 25%)
- Die Banken führen die Kirchensteuer direkt an das Finanzamt ab
- Voraussetzung: Der Kirchensteuerabzugsmerkmal ist beim Finanzamt hinterlegt
Beispielrechnung für 2019:
| Kapitalertrag | Kapitalertragsteuer (25%) | Kirchensteuer (9% von KESt) | Gesamtbelastung |
|---|---|---|---|
| 1.000 € | 250 € | 22,50 € | 272,50 € |
| 5.000 € | 1.250 € | 112,50 € | 1.362,50 € |
| 10.000 € | 2.500 € | 225 € | 2.725 € |
Kirchenaustritt und Steuerersparnis
Ein Kirchenaustritt führt zum Wegfall der Kirchensteuerpflicht. Für 2019 gelten folgende Punkte:
- Steuerersparnis: Bei einem zu versteuernden Einkommen von 50.000 € und 9% Kirchensteuer spart man etwa 450-900 € pro Jahr
- Verfahrensweise: Der Austritt muss persönlich beim Standesamt oder Amtsgericht erklärt werden
- Folgen: Verlust des Anspruchs auf kirchliche Trauung, Taufpatenschaft und Beerdigung
- Steuerliche Wirkung: Der Austritt wirkt sich erst ab dem Folgemonat aus (bei Austritt im Dezember 2019 also ab Januar 2020)
Häufige Fragen zur Kirchensteuer 2019
1. Muss ich Kirchensteuer zahlen, wenn ich im Ausland lebe?
Nein, die Kirchensteuerpflicht entfällt bei Wohnsitz im Ausland. Allerdings bleibt die Steuerpflicht bestehen, wenn Sie in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig sind (z.B. bei Doppelwohnsitz).
2. Wie wird die Kirchensteuer bei Ehepartnern mit unterschiedlichen Konfessionen berechnet?
Bei konfessionsverschiedener Ehe wird die Kirchensteuer nur auf den Anteil des kirchensteuerpflichtigen Partners berechnet. Das Finanzamt teilt die gemeinsame Steuerlast entsprechend auf.
3. Gibt es Freigrenzen für die Kirchensteuer 2019?
Ja, in einigen Bundesländern gibt es Kappungsgrenzen:
- Baden-Württemberg: 3,5% des zu versteuernden Einkommens
- Bayern: 3,5% des zu versteuernden Einkommens
- Andere Bundesländer: 3-4% des zu versteuernden Einkommens
4. Kann ich die Kirchensteuer von der Steuer absetzen?
Ja, die gezahlte Kirchensteuer kann als Sonderausgabe in der Einkommensteuererklärung geltend gemacht werden. Dies reduziert Ihre zu zahlende Einkommensteuer.
5. Wie wirkt sich die Kirchensteuer auf meine Rente aus?
Auch Rentner müssen Kirchensteuer zahlen, wenn sie kirchensteuerpflichtig sind. Die Berechnung erfolgt auf Basis der Rentenbesteuerung (Ertragsanteil).
Rechtsgrundlagen und weitere Informationen
Für detaillierte Informationen zu den rechtlichen Grundlagen der Kirchensteuer 2019 empfehlen wir:
- Bundesfinanzministerium – Kirchensteuer (offizielle Informationen)
- Kirchensteuer.de (umfassende Erklärungen)
- Evangelische Kirche in Deutschland (EKD) (Position der evangelischen Kirche)
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Die Kirchensteuer 2019 ist für viele Steuerzahler ein relevanter Posten. Unsere Empfehlungen:
- Prüfen Sie Ihre Steuerbescheide: Kontrollieren Sie die berechnete Kirchensteuer auf Richtigkeit
- Nutzen Sie den Rechner: Berechnen Sie mit unserem Tool oben Ihre voraussichtliche Kirchensteuerlast
- Berücksichtigen Sie Sonderregelungen: Besonders in Bayern und Baden gelten abweichende Sätze
- Denken Sie an den Steuerabzug: Die Kirchensteuer kann als Sonderausgabe abgesetzt werden
- Informieren Sie sich bei Veränderungen: Bei Konfessionswechsel oder Umzug in ein anderes Bundesland ändern sich die Regelungen
Bei komplexen Fällen (z.B. konfessionsverschiedene Ehe, Auslandseinkünfte) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters mit Expertise im Kirchensteuerrecht.