Calcolo Imu E Tasi Comune Di Roma 2020

Calcola l’importo dovuto per IMU e TASI sulla tua proprietà a Roma nel 2020

Guida Completa al Calcolo IMU e TASI 2020 per il Comune di Roma

Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2020 nel Comune di Roma richiede la comprensione di diversi elementi normativi e tecnici. Questa guida approfondita vi aiuterà a comprendere come funzionano queste imposte, chi deve pagarle, come si calcolano e quali sono le scadenze importanti.

1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla

L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili. Nel 2020, a Roma, l’IMU si applica a:

• Seconda casa e immobili non locati
• Immobili di lusso (categorie A/1, A/8, A/9 con rendita catastale superiore a 280,53€)
• Terreni edificabili
• Immobili commerciali (categorie C/1)
• Fabbricati rurali strumentali

Esenzioni IMU 2020:

• Abitazione principale (esclusi gli immobili di lusso)
• Terreni agricoli
• Immobili posseduti da enti non commerciali
• Immobili concessi in comodato gratuito a parenti in linea retta

2. Cos’è la TASI e le sue caratteristiche

La TASI è la tassa sui servizi indivisibili che finanzia servizi come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e altri servizi comunali. A differenza dell’IMU, la TASI si applica anche all’abitazione principale, sebbene con aliquote ridotte.

Differenze tra IMU e TASI

• IMU: Si paga sul possesso dell’immobile
• TASI: Si paga per i servizi comunali
• IMU: Non si paga sull’abitazione principale (salvo eccezioni)
• TASI: Si paga anche sull’abitazione principale
• IMU: Aliquote più elevate
• TASI: Aliquote generalmente più basse

Scadenze 2020

• Primo acconto: 16 giugno 2020
• Saldo: 16 dicembre 2020
• Versamento unico: 16 giugno 2020 (per importi ≤ €12)

3. Come si calcolano IMU e TASI

Il calcolo di entrambe le imposte segue una procedura simile:

1. Determinare la rendita catastale: È il valore indicato nella visura catastale
2. Calcolare il valore catastale:
   • Per fabbricati: Rendita catastale × Moltiplicatore (160 per abitazioni)
   • Per terreni: Rendita dominicale × Moltiplicatore (135 per terreni agricoli)
3. Applicare l’aliquota: Il Comune di Roma stabilisce le aliquote annualmente
4. Calcolare l’imposta: Valore catastale × aliquota × mesi di possesso/12

Aliquote IMU 2020 – Comune di Roma

Tipo di immobile	Aliquota base	Aliquota Roma 2020
Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9 con rendita ≤ 280,53€)	0,4%	0% (esente)
Seconda casa	0,76%	0,86%
Immobili di lusso	0,76%	1,06%
Terreni edificabili	0,76%	0,98%
Immobili commerciali (cat. C/1)	0,76%	1,06%

Aliquote TASI 2020 – Comune di Roma

Tipo di immobile	Aliquota 2020
Abitazione principale	0,1%
Seconda casa	0,2%
Immobili di lusso	0,25%
Terreni edificabili	0,15%
Immobili commerciali	0,2%

4. Esempi pratici di calcolo

Esempio 1: Seconda casa a Roma

• Rendita catastale: €600
• Moltiplicatore: 160
• Valore catastale: 600 × 160 = €96.000
• Aliquota IMU: 0,86%
• IMU annuale: 96.000 × 0,0086 = €825,60
• Aliquota TASI: 0,2%
• TASI annuale: 96.000 × 0,002 = €192,00
• Totale annuale: €1.017,60

Esempio 2: Immobile commerciale

• Rendita catastale: €1.200
• Moltiplicatore: 65
• Valore catastale: 1.200 × 65 = €78.000
• Aliquota IMU: 1,06%
• IMU annuale: 78.000 × 0,0106 = €826,80
• Aliquota TASI: 0,2%
• TASI annuale: 78.000 × 0,002 = €156,00
• Totale annuale: €982,80

5. Detrazioni e agevolazioni

Il Comune di Roma prevede alcune agevolazioni:

• Detrazione abitazione principale: €200 per la TASI
• Riduzione disabili: 50% per proprietari con disabilità grave
• Agevolazione famiglie numerose: Riduzione del 20% per nuclei con almeno 3 figli minori
• Esenzione immobili storici: Per immobili vincolati come beni culturali

6. Come pagare IMU e TASI

Il pagamento può essere effettuato attraverso:

• Modello F24: Presso banche, uffici postali o online
• PagoPA: Tramite il portale del Comune di Roma
• Bollettino postale: Utilizzando i codici forniti dal Comune

I codici tributo da utilizzare nel modello F24 sono:

• IMU: 3912 (abitazione principale), 3918 (altri immobili)
• TASI: 3958

7. Sanzioni per omesso o ritardato pagamento

In caso di mancato o ritardato pagamento sono previste:

• Interessi: 0,2% mensile
• Sanzione: Dal 30% al 100% dell’imposta dovuta
• Ravvedimento operoso: Possibilità di regolarizzare con sanzione ridotta

8. Novità e cambiamenti rispetto al 2019

Per l’anno 2020, il Comune di Roma ha introdotto alcune modifiche:

• Aumento dell’aliquota IMU per gli immobili di lusso (da 0,98% a 1,06%)
• Introduzione di una detrazione aggiuntiva di €50 per la TASI per le famiglie con reddito ISEE inferiore a €15.000
• Estensione dell’esenzione IMU per i fabbricati rurali strumentali
• Nuove agevolazioni per gli immobili locati a canone concordato

9. Domande frequenti

D: Sono proprietario di una seconda casa a Roma. Devo pagare sia IMU che TASI?

R: Sì, per le seconde case si applicano entrambe le imposte con le relative aliquote.

D: Ho comprato casa a metà anno. Come si calcola l’imposta?

R: L’imposta viene calcolata in proporzione ai mesi di effettivo possesso. Se hai acquistato la casa a luglio, pagherai solo per 6 mesi (luglio-dicembre).

D: Sono in affitto. Devo pagare IMU o TASI?

R: No, queste imposte sono a carico del proprietario dell’immobile, non dell’inquilino.

D: Ho diritto alla detrazione per l’abitazione principale?

R: Sì, se l’immobile è la tua residenza anagrafica e non rientra nelle categorie di lusso, hai diritto all’esenzione IMU e alla detrazione TASI di €200.

D: Come faccio a sapere la rendita catastale della mia casa?

R: Puoi trovare la rendita catastale sulla visura catastale, che puoi richiedere presso l’Agenzia delle Entrate o consultare online tramite il portale dell’Agenzia con le tue credenziali SPID.

10. Fonti ufficiali e approfondimenti

Per informazioni aggiornate e ufficiali, consultare:

• Sito ufficiale del Comune di Roma – Sezione Tributi
• Agenzia delle Entrate – Guida IMU e TASI
• Ministero dell’Economia e delle Finanze – Normativa tributaria locale

11. Consigli per risparmiare su IMU e TASI

Alcuni accorgimenti per ridurre l’impatto di queste imposte:

• Verificare sempre di usufruire di tutte le agevolazioni previste
• Controllare che la rendita catastale sia aggiornata
• Valutare la possibilità di frazionare il pagamento in due rate
• Per gli immobili locati, considerare contratti a canone concordato che spesso beneficiano di aliquote ridotte
• Consultare un commercialista per situazioni complesse (es. proprietà frazionate, usufrutto, ecc.)

12. Errori comuni da evitare

Nel calcolo e pagamento di IMU e TASI è facile commettere errori:

• Usare il moltiplicatore sbagliato per il tipo di immobile
• Dimenticare di applicare le detrazioni previste
• Non considerare i mesi effettivi di possesso
• Confondere la rendita catastale con il valore di mercato
• Omettere di dichiarare cambiamenti nella situazione dell’immobile (es. cambio di residenza)

13. Confronto con altri comuni italiani

Le aliquote IMU e TASI variano significativamente tra i comuni italiani. Ecco un confronto con altre grandi città:

Comune	IMU seconda casa	TASI seconda casa	Detrazione abitazione principale
Roma	0,86%	0,2%	€200
Milano	1,06%	0,25%	€200
Napoli	0,76%	0,1%	€150
Torino	0,98%	0,18%	€250
Palermo	0,76%	0,1%	€100

14. Evoluzione storica di IMU e TASI

L’IMU è stata introdotta nel 2012 in sostituzione dell’ICI (Imposta Comunale sugli Immobili). La TASI è stata istituita nel 2014 come componente della riforma fiscale che ha introdotto anche il tributo sui servizi indivisibili.

Dal 2020, con la legge di bilancio, sono state introdotte alcune modifiche:

• Possibilità per i comuni di aumentare le aliquote fino allo 0,3%
• Introduzione di nuove esenzioni per gli immobili locati a canone concordato
• Semplificazione dei modelli di pagamento

15. Conclusioni

Il calcolo dell’IMU e della TASI per il 2020 nel Comune di Roma richiede attenzione ai dettagli e una buona conoscenza della normativa locale. Utilizzando il calcolatore sopra riportato e seguendo le indicazioni di questa guida, sarete in grado di determinare con precisione l’importo dovuto.

Ricordate che:

• Le scadenze sono tassative (16 giugno e 16 dicembre)
• È possibile rateizzare il pagamento
• Le agevolazioni vanno sempre dichiarate
• In caso di dubbi, è consigliabile consultare un professionista

Mantenersi aggiornati sulle eventuali modifiche normative è fondamentale, poiché le aliquote e le agevolazioni possono cambiare di anno in anno. Per le informazioni più aggiornate, consultate sempre i siti ufficiali del Comune di Roma e dell’Agenzia delle Entrate.