Calcolatore IMU e TASI Roma 2017
Calcola l’importo dovuto per IMU e TASI sulla prima e seconda casa a Roma nel 2017
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI a Roma nel 2017
Nel 2017, il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) a Roma ha subito alcune modifiche rispetto agli anni precedenti. Questa guida dettagliata ti aiuterà a comprendere come vengono calcolate queste imposte, chi deve pagarle, le aliquote applicabili e le eventuali esenzioni previste dal Comune di Roma Capitale.
1. Cos’è l’IMU e chi deve pagarla
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, escluse le abitazioni principali in determinate condizioni. Nel 2017, a Roma l’IMU era dovuta per:
- Seconde case e immobili non locati
- Immobili locati (con aliquote differenziate)
- Terreni edificabili e agricoli
- Immobili commerciali (negozi, uffici, capannoni)
- Abitazioni di lusso (categorie A/1, A/8, A/9)
Per la prima casa, l’IMU non era dovuta nel 2017 a Roma, tranne per le abitazioni di lusso (categorie A/1, A/8, A/9) dove si applicava un’aliquota ridotta.
2. Cos’è la TASI e le novità del 2017
La TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è stata introdotta per finanziare servizi comunali come l’illuminazione pubblica, la manutenzione delle strade e la polizia locale. Nel 2017, Roma ha applicato le seguenti regole:
- La TASI era dovuta sia per la prima che per la seconda casa, ma con aliquote differenziate
- Per la prima casa, l’aliquota base era dello 0,1% (con possibilità di detrazione per i residenti)
- Per le seconde case, l’aliquota variava tra lo 0,8% e l’1,06% a seconda della zona
- Erano previste agevolazioni per le famiglie numerose e i nuclei con reddito ISEE basso
3. Come si calcolano IMU e TASI a Roma nel 2017
Il calcolo di entrambe le imposte segue una formula simile:
- Determinare la base imponibile:
- Per gli immobili (esclusi i terreni):
Rendita catastale × 1,05 × Moltiplicatore - Moltiplicatori 2017:
- Abitazioni (gruppo A, esclusa A/10): 160
- A/10 (uffici e studi privati): 80
- Negozi (C/1): 80
- Terreni edificabili: valore venale in comune
- Per gli immobili (esclusi i terreni):
- Applicare l’aliquota:
- IMU: aliquota deliberata dal Comune (a Roma nel 2017 variava tra 0,46% e 1,06%)
- TASI: aliquota base 0,1% per prima casa, fino a 1,06% per seconde case
- Calcolare l’imposta annuale:
Base imponibile × aliquota × (mesi di possesso / 12)
| Tipo di immobile | Moltiplicatore 2017 | Aliquota IMU minima | Aliquota IMU massima | Aliquota TASI |
|---|---|---|---|---|
| Abitazione principale (non di lusso) | 160 | 0% (esente) | 0% | 0,1% |
| Abitazione principale (A/1, A/8, A/9) | 160 | 0,4% | 0,6% | 0,1% |
| Seconda casa | 160 | 0,76% | 1,06% | 0,8% – 1,06% |
| Immobile commerciale (C/1) | 80 | 1,06% | 1,06% | 0,1% – 0,3% |
| Terreno edificabile | – | 0,76% | 1,06% | 0,1% |
4. Esenzioni e agevolazioni nel 2017
Il Comune di Roma ha previsto diverse esenzioni e riduzioni per il 2017:
Esenzioni IMU:
- Prima casa (esclusi immobili di lusso)
- Immobili posseduti da enti non commerciali e organizzazioni no-profit
- Terreni agricoli condotti direttamente dai coltivatori
- Fabbricati rurali strumentali all’attività agricola
- Immobili inagibili o inabitabili con certificazione
Agevolazioni TASI:
- Detrazione di €200 per l’abitazione principale (se non di lusso)
- Riduzione del 50% per nuclei familiari con ISEE ≤ €15.000
- Esenzione totale per disabili gravi (legge 104/92)
- Riduzione del 30% per over 65 con reddito ≤ €20.000
5. Scadenze e modalità di pagamento 2017
Nel 2017, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma erano:
- Primo acconto (16 giugno 2017): 50% dell’imposta dovuta
- Saldo (16 dicembre 2017): 50% residuo (con conguaglio)
Il pagamento poteva essere effettuato:
- Presso gli sportelli bancari o postali con modello F24
- Online tramite home banking o PagoPA
- Presso gli uffici postali con bollettino precompilato
6. Differenze tra IMU e TASI
| Caratteristica | IMU | TASI |
|---|---|---|
| Base imponibile | Rendita catastale × moltiplicatore | Rendita catastale × moltiplicatore |
| Soggetto passivo | Proprietario o titolare di diritto reale | Proprietario e occupante (in alcuni casi) |
| Prima casa | Generalmente esente (eccetto lusso) | Soggetta a aliquota ridotta (0,1%) |
| Seconda casa | Aliquota 0,76% – 1,06% | Aliquota 0,8% – 1,06% |
| Destinazione | Servizi generali del Comune | Servizi indivisibili (illuminazione, strade, etc.) |
| Detrazioni | No (eccetto casi specifici) | Sì (€200 per abitazione principale) |
7. Errori comuni da evitare nel calcolo
Quando si calcolano IMU e TASI per il 2017, è facile commettere alcuni errori:
- Usare la rendita catastale non aggiornata: Verifica sempre l’ultima visura catastale
- Dimenticare il moltiplicatore: La rendita va moltiplicata per 160 (abitazioni) o 80 (commerciali)
- Sbagliare l’aliquota: Roma nel 2017 aveva aliquote specifiche per zona
- Non considerare i mesi di possesso: Se l’immobile è stato acquistato/venduto durante l’anno, l’imposta è proporzionale
- Trascurare le esenzioni: Molte categorie (disabili, over 65) avevano diritto a riduzioni
- Confondere IMU e TASI: Sono due imposte separate con regole diverse
8. Fonti ufficiali e riferimenti normativi
Per verificare i dati e le aliquote esatte del 2017, puoi consultare:
- Sito ufficiale del Comune di Roma – Sezione Tributi (delibere 2017)
- Agenzia delle Entrate – Guida IMU/TASI 2017
- Ministero dell’Economia e delle Finanze – Normativa 2017
Per il calcolo preciso, è sempre consigliabile verificare:
- La delibera comunale n. 34/2017 di Roma Capitale
- Il regolamento IMU/TASI 2017 pubblicato in Gazzetta Ufficiale
- Eventuali circolari dell’Agenzia delle Entrate emesse nel 2017
9. Domande frequenti su IMU e TASI 2017
D: Sono proprietario di una seconda casa a Roma. Devo pagare sia IMU che TASI?
R: Sì, nel 2017 le seconde case erano soggette a entrambe le imposte. L’IMU aveva un’aliquota tra 0,76% e 1,06%, mentre la TASI variava tra 0,8% e 1,06% a seconda della zona.
D: Ho comprato casa a metà 2017. Come si calcola l’imposta?
R: L’imposta è dovuta solo per i mesi di effettivo possesso. Se hai acquistato a luglio, pagherai il 50% dell’imposta annuale (6/12 mesi). Il calcolatore sopra tiene conto di questo.
D: Sono pensionato con reddito basso. Ho diritto a sconti?
R: Sì, nel 2017 Roma prevedeva:
- Riduzione del 50% della TASI per ISEE ≤ €15.000
- Riduzione del 30% per over 65 con reddito ≤ €20.000
- Esenzione totale per disabili gravi (legge 104/92)
D: Come si paga l’IMU se ho più proprietà?
R: Per ogni immobile devi compilare un modello F24 separato, indicando:
- Codice comune di Roma (H501)
- Codice tributo IMU (3912) o TASI (3958)
- Importo calcolato per ciascuna proprietà
D: Cosa succede se non pago?
R: Il Comune di Roma applica:
- Sanzioni dal 30% al 100% dell’imposta dovuta
- Interessi di mora (tasso legale + 2%)
- Possibile iscrizione a ruolo per importi superiori a €1.000
10. Consigli per risparmiare su IMU e TASI
Alcuni accorgimenti per ridurre il carico fiscale:
- Verifica la categoria catastale: Un errore nella classificazione può farti pagare di più
- Controlla le esenzioni: Molti non sanno di averne diritto (es. disabili, over 65)
- Dichiarazione ISEE: Per le agevolazioni, presenta sempre la dichiarazione aggiornata
- Pagamento in acconto: Evita interessi di mora pagando puntualmente a giugno
- Comodato gratuito: Se affitti a parenti in comodato, puoi ottenere riduzioni
- Ristrutturazione: Alcuni interventi danno diritto a detrazioni (bonus ristrutturazioni)