Calcolatore IMU e TASI Roma 2017
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TASI nella città di Roma per l’anno 2017
Guida Completa al Calcolo IMU e TASI a Roma per l’Anno 2017
Il calcolo dell’IMU (Imposta Municipale Unica) e della TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) per l’anno 2017 nella città di Roma richiede la comprensione di diversi elementi normativi e tecnici. Questa guida approfondita vi fornirà tutte le informazioni necessarie per comprendere come vengono calcolate queste imposte, quali sono le aliquote applicabili, le eventuali esenzioni e come utilizzare al meglio il nostro calcolatore.
1. Cos’è l’IMU e cos’è la TASI
IMU (Imposta Municipale Unica) è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, escluse le abitazioni principali (con alcune eccezioni). È stata introdotta nel 2012 in sostituzione dell’ICI.
TASI (Tassa sui Servizi Indivisibili) è una tassa che finanzia i servizi indivisibili forniti dal comune (illuminazione pubblica, manutenzione strade, ecc.). A differenza dell’IMU, la TASI si applica anche alle abitazioni principali, sebbene con aliquote ridotte.
2. Chi deve pagare IMU e TASI a Roma nel 2017
- IMU: Proprietari di seconde case, immobili di lusso, terreni edificabili, immobili commerciali e industriali
- TASI: Tutti i possessori o detentori di immobili (incluse le abitazioni principali), con alcune esenzioni
3. Come si calcola la base imponibile
La base imponibile per entrambi i tributi si calcola partendo dalla rendita catastale dell’immobile, che viene poi:
- Moltiplicata per specifici coefficienti in base alla categoria catastale
- Aumentata del 5% (per gli immobili diversi dalle abitazioni principali)
- Moltiplicata per la percentuale di proprietà
- Moltiplicata per i mesi di possesso (se non è l’anno completo)
| Categoria catastale | Coefficiente 2017 | Esempio calcolo (rendita €500) |
|---|---|---|
| A/1, A/8, A/9 (immobili di lusso) | 160 | €500 × 160 = €80,000 |
| A/2, A/3, A/4, A/5, A/6, A/7 (abitazioni) | 160 | €500 × 160 = €80,000 |
| B (uffici) | 140 | €500 × 140 = €70,000 |
| C/1 (negozi) | 80 | €500 × 80 = €40,000 |
| Terreni edificabili | 140 | Valore venale in comune |
4. Aliquote IMU e TASI a Roma nel 2017
Le aliquote sono stabilite dal Comune di Roma entro i limiti massimi previsti dalla legge statale. Per il 2017, le aliquote erano:
| Tipo immobile | Aliquota IMU 2017 | Aliquota TASI 2017 | Totale massimo |
|---|---|---|---|
| Abitazione principale (cat. A/1, A/8, A/9) | 0.4% (solo se seconda casa) | 0.1% | 0.5% |
| Seconda casa (altre categorie A) | 0.76% | 0.1% | 0.86% |
| Immobili di lusso (A/1, A/8, A/9) | 1.06% | 0.1% | 1.16% |
| Terreni edificabili | 0.76% | 0.1% | 0.86% |
| Immobili commerciali (cat. C/1) | 1.06% | 0.1% | 1.16% |
5. Esenzioni e agevolazioni
Alcune categorie di immobili erano esenti dal pagamento nel 2017:
- Abitazione principale: Esente da IMU (ma non da TASI) se non di lusso
- Terreni agricoli: Esenti da IMU se posseduti e condotti da coltivatori diretti
- Alloggi ERP: Esenti da entrambe le imposte
- Immobili concessi in comodato: Agevolazioni per parenti in linea retta
- Fabbricati rurali strumentali: Esenti se utilizzati per attività agricole
6. Scadenze e modalità di pagamento 2017
Per l’anno 2017, le scadenze per il pagamento di IMU e TASI a Roma erano:
- Prima rata (acconto): 16 giugno 2017
- Seconda rata (saldo): 16 dicembre 2017
Il pagamento poteva essere effettuato tramite:
- Modello F24 (online o presso banche/uffici postali)
- PagoPA (piattaforma digitale della PA)
- Bollettino postale (utilizzando i codici tributo specifici)
7. Codici tributo per il pagamento
I codici tributo da utilizzare nel modello F24 per il 2017 erano:
- IMU: 3912 (abitazione principale e pertinenze) / 3918 (altri immobili)
- TASI: 3958 (abitazione principale) / 3959 (altri immobili)
8. Sanzioni per omesso o ritardato pagamento
In caso di omesso o ritardato pagamento, erano previste:
- Sanzione del 30% dell’importo dovuto (ridotta a 1/10 se pagamento entro 90 giorni dalla scadenza)
- Interessi moratori allo 0.2% mensile
- Possibile iscrizione a ruolo per importi superiori a €258
9. Come utilizzare il nostro calcolatore
Il nostro strumento vi permette di calcolare facilmente l’importo dovuto:
- Selezionate il tipo di immobile dal menu a tendina
- Indicate la categoria catastale (trovata nella visura catastale)
- Inserite la rendita catastale in euro
- Specificate la percentuale di proprietà (100% se siete gli unici proprietari)
- Selezionate il periodo di possesso (anno completo o mesi specifici)
- Indicate eventuali esenzioni applicabili
- Cliccate su “Calcola IMU e TASI” per ottenere il risultato
Il calcolatore vi fornirà:
- La base imponibile per IMU e TASI
- Le aliquote applicate
- L’importo dovuto per ciascuna imposta
- Il totale complessivo
- Un grafico di ripartizione delle imposte
10. Domande frequenti
D: Dove trovo la rendita catastale?
R: La rendita catastale si trova nella visura catastale dell’immobile, che puoi richiedere all’Agenzia delle Entrate o consultare online tramite il servizio “Sister”.
D: Cosa succede se possiedo l’immobile solo per alcuni mesi?
R: In questo caso, l’imposta viene calcolata in proporzione ai mesi di effettivo possesso. Seleziona “Periodo parziale” nel calcolatore e indica il numero di mesi.
D: Sono esente dal pagamento se affitto l’immobile?
R: No, l’esenzione per locazione riguardava solo specifici casi di comodato gratuito a parenti in linea retta. Per gli affitti normali, l’IMU e la TASI sono dovute dal proprietario.
D: Posso detrarre queste imposte?
R: Sì, sia l’IMU che la TASI pagate su immobili diversi dall’abitazione principale possono essere portate in detrazione nella dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF) fino a concorrenza del reddito dei fabbricati.
D: Cosa cambia tra IMU e TASI?
R: La principale differenza è che:
- L’IMU è dovuta solo sui immobili diversi dall’abitazione principale (con eccezioni)
- La TASI è dovuta su tutti gli immobili, inclusa l’abitazione principale, ma con aliquote ridotte
- La TASI finanzia servizi comunali indivisibili, mentre l’IMU è un’imposta patrimoniale
11. Confronto con altri comuni italiani
Le aliquote IMU e TASI variano significativamente tra i diversi comuni italiani. Ecco un confronto con altre grandi città per il 2017:
| Comune | Aliquota IMU seconda casa | Aliquota TASI abitazione principale | Aliquota IMU immobili di lusso |
|---|---|---|---|
| Roma | 0.76% | 0.1% | 1.06% |
| Milano | 0.86% | 0.08% | 1.06% |
| Napoli | 0.6% | 0.1% | 0.86% |
| Torino | 0.76% | 0.1% | 1.06% |
| Palermo | 0.52% | 0.1% | 0.76% |
12. Evoluzione normativa dopo il 2017
Dal 2017 ad oggi, la normativa su IMU e TASI ha subito alcune modifiche significative:
- 2019: Introduzione della possibilità per i comuni di azzerare l’aliquota TASI sulle abitazioni principali
- 2020: Sospensione dei pagamenti per alcuni mesi a causa dell’emergenza COVID-19
- 2021: Alcuni comuni hanno unificato IMU e TASI in un’unica imposta (IUC)
- 2023: Nuove agevolazioni per le abitazioni concesse in comodato a figli under 30
13. Consigli per risparmiare su IMU e TASI
Alcuni accorgimenti per ridurre l’impatto di queste imposte:
- Verificare le esenzioni: Controllate sempre se rientrate in categorie esenti o agevolate
- Agire sulla rendita catastale: In alcuni casi è possibile richiedere una revisione della rendita se ritenuta eccessiva
- Frazionare la proprietà: Suddividere la proprietà tra più soggetti può ridurre l’imponibile
- Utilizzare il comodato: Per parenti in linea retta, il comodato gratuito può portare a significativi risparmi
- Pagare in un’unica soluzione: Alcuni comuni applicano sconti per il pagamento in un’unica rata
- Controllare i mesi di possesso: Se avete posseduto l’immobile solo per parte dell’anno, indicate correttamente i mesi
14. Errori comuni da evitare
Nel calcolo e pagamento di IMU e TASI, questi sono gli errori più frequenti:
- Dimenticare di aggiornare la rendita: Se avete fatto lavori che hanno aumentato il valore dell’immobile, la rendita potrebbe essere cambiata
- Sbagliare la categoria catastale: Una categoria errata porta a un calcolo sbagliato
- Non considerare le pertinenze: Box, cantine e altri spazi accessori vanno dichiarati separatamente
- Pagare in ritardo: Anche un giorno di ritardo comporta sanzioni
- Usare codici tributo sbagliati: Ogni tipo di immobile ha il suo codice specifico
- Non verificare le delibere comunali: Le aliquote possono cambiare ogni anno
15. Numero verde e assistenza
Per assistenza sul calcolo IMU e TASI 2017 a Roma, potete contattare:
- Numero verde Comune di Roma: 800.444.111 (servizio tributi)
- Contact Center Agenzia delle Entrate: 800.90.96.96
- Assistenza online: Tramite i portali istituzionali con SPID o CIE
Ricordate che per questioni specifiche sul vostro caso, è sempre consigliabile consultare un commercialista o un Caf specializzato in tributi locali.