Familienbonus 2019 Rechner
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Familienbonus Plus 2019: Alles was Sie wissen müssen
Der Familienbonus Plus wurde 2019 in Österreich eingeführt, um Familien finanziell zu entlasten. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alle Details zur Berechnung, Anspruchsvoraussetzungen und steuerlichen Auswirkungen des Familienbonus für das Jahr 2019.
1. Was ist der Familienbonus Plus 2019?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Entlastung für Familien mit Kindern, die ab dem Veranlagungsjahr 2019 gilt. Er ersetzt den bisherigen Kinderfreibetrag und das Kindergeld in der bisherigen Form. Der Bonus wird direkt von der Steuer abgesetzt und kann zu einer deutlichen Reduzierung der Steuerlast führen.
2. Wer hat Anspruch auf den Familienbonus 2019?
- Eltern mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Österreich
- Für Kinder unter 18 Jahren (oder bis 25 Jahre in Ausbildung)
- Bei getrennten Eltern: Der Elternteil, bei dem das Kind hauptsächlich lebt
- Auch für Stiefkinder, Adoptivkinder und Pflegekinder unter bestimmten Bedingungen
3. Höhe des Familienbonus 2019
Die Höhe des Familienbonus hängt von verschiedenen Faktoren ab:
| Alter des Kindes | Bonus pro Kind und Jahr | Monatliche Entlastung |
|---|---|---|
| Unter 18 Jahren | 1.500 € | 125 € |
| 18-24 Jahre (in Ausbildung) | 500 € | ca. 41,67 € |
| Kind mit Behinderung (unabhängig vom Alter) | 2.500 € | ca. 208,33 € |
4. Berechnung des Familienbonus
Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
- Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
- Berechnung der theoretischen Steuer ohne Bonus
- Abzug des Familienbonus von der Steuer (max. bis zur Steuerhöhe)
- Bei Geringverdienern: Auszahlung als Negativsteuer (Familienbonus Plus)
Unser Rechner berücksichtigt alle diese Faktoren und gibt Ihnen eine genaue Schätzung Ihres Anspruchs für 2019.
5. Unterschiede zwischen Familienbonus und Familienbonus Plus
Während der Familienbonus eine reine Steuergutschrift darstellt, kann der Familienbonus Plus auch als direkte Auszahlung erfolgen, wenn die Steuerlast geringer ist als der Bonusbetrag. Dies kommt besonders Geringverdienern zugute.
| Kriterium | Familienbonus | Familienbonus Plus |
|---|---|---|
| Steuerentlastung | Bis zur Höhe der Steuer | Auch als Auszahlung möglich |
| Zielgruppe | Steuerzahler mit ausreichender Steuerlast | Alle Familien, auch Geringverdiener |
| Auszahlung | Nur über Steuererklärung | Automatisch oder über Antrag |
6. Antragstellung und Auszahlung
Für das Jahr 2019 gab es folgende Möglichkeiten:
- Automatische Berücksichtigung bei der Lohnverrechnung (ab September 2019)
- Antrag über FinanzOnline für rückwirkende Berücksichtigung
- Berücksichtigung in der Arbeitnehmerveranlagung 2019
Die Auszahlung erfolgte entweder:
- Durch reduzierte Lohnsteuer (bei automatischer Berücksichtigung)
- Als einmalige Auszahlung nach der Veranlagung
- In Raten bei laufender Auszahlung des Familienbonus Plus
7. Besonderheiten und Ausnahmen
Einige spezielle Situationen erfordern besondere Aufmerksamkeit:
- Getrennt lebende Eltern: Der Bonus steht dem Elternteil zu, bei dem das Kind hauptsächlich lebt. Bei gemeinsamem Sorgerecht kann der Bonus geteilt werden.
- Kinder mit Behinderung: Der erhöhte Bonus von 2.500 € steht unabhängig vom Alter des Kindes zu.
- Adoptivkinder: Der Bonus steht ab dem Monat der Adoption zu.
- Grenzgänger: Bei Beschäftigung im Ausland gelten besondere Regelungen.
8. Steuerliche Auswirkungen
Der Familienbonus hat folgende steuerliche Konsequenzen:
- Reduzierung der Bemessungsgrundlage für andere steuerliche Vergünstigungen
- Keine Auswirkungen auf den Progressionsvorbehalt
- Keine Anrechnung auf andere Sozialleistungen wie Familienbeihilfe
9. Häufige Fragen zum Familienbonus 2019
Muss ich den Familienbonus extra beantragen?
Für 2019 war zunächst ein Antrag erforderlich. Ab September 2019 wurde der Bonus jedoch automatisch bei der Lohnverrechnung berücksichtigt, wenn die notwendigen Daten (z.B. Kinderanzahl) dem Arbeitgeber vorlagen.
Kann ich den Familienbonus rückwirkend für 2019 beantragen?
Ja, durch die Arbeitnehmerveranlagung 2019 (bis 2024 möglich) oder durch einen Antrag auf Rückerstattung beim Finanzamt.
Wie wirkt sich der Familienbonus auf meine Pension aus?
Der Familienbonus hat keine direkten Auswirkungen auf die Pensionsberechnung, da er eine steuerliche Maßnahme ist und nicht zu den sozialversicherungspflichtigen Bezügen zählt.
Kann ich den Familienbonus auch als Student in Anspruch nehmen?
Ja, wenn Sie eigene Kinder haben und steuerpflichtiges Einkommen beziehen. Als Student ohne eigenes Einkommen kommt jedoch nur der Familienbonus Plus in Frage, sofern Ihre Eltern keinen Anspruch mehr haben.
10. Vergleich mit anderen Familienleistungen
Der Familienbonus 2019 ist nur eine von mehreren Familienleistungen in Österreich. Hier ein Vergleich der wichtigsten Leistungen:
| Leistung | Höhe (2019) | Zweck | Antrag erforderlich? |
|---|---|---|---|
| Familienbonus Plus | 1.500 € pro Kind | Steuerentlastung | Nein (automatisch) |
| Familienbeihilfe | 114-165 €/Monat | Grundsicherung | Ja |
| Kinderbetreuungsgeld | 436-800 €/Monat | Ersatz für Einkommensausfall | Ja |
| Schulstartgeld | 100 € | Einmalige Unterstützung | Ja |
11. Tipps zur Optimierung Ihres Familienbonus
- Lohnsteuerausgleich machen: Auch wenn Sie keinen Antrag auf Familienbonus gestellt haben, können Sie ihn im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung geltend machen.
- Daten aktuell halten: Informieren Sie Ihren Arbeitgeber über Änderungen in Ihrer Familiensituation (z.B. Geburt eines Kindes).
- Kombination mit anderen Leistungen: Der Familienbonus kann mit anderen Familienleistungen kombiniert werden.
- Steuerberater konsultieren: Bei komplexen Familiensituationen (Patchwork-Familien, Grenzgänger) kann professionelle Beratung sinnvoll sein.
12. Änderungen ab 2020 und Auswirkungen auf 2019
Obwohl dieser Rechner speziell für 2019 konzipiert ist, sollten Sie wissen, dass es ab 2020 einige Änderungen gab:
- Erhöhung des Grundbetrags auf 1.650 € pro Kind unter 18 Jahren
- Vereinfachte Antragsverfahren
- Bessere Berücksichtigung von Alleinerziehenden
Diese Änderungen haben jedoch keine rückwirkende Kraft auf das Jahr 2019.
13. Fallbeispiele zur Veranschaulichung
Beispiel 1: Durchschnittsverdiener mit 2 Kindern
Ein verheiratetes Paar mit zwei Kindern unter 18 Jahren und einem gemeinsamen Jahreseinkommen von 60.000 € hätte 2019 folgenden Anspruch:
- Familienbonus: 2 × 1.500 € = 3.000 €
- Steuerersparnis: ca. 1.200 € (abhängig vom Steuersatz)
- Monatliche Entlastung: ca. 100 €
Beispiel 2: Alleinerziehende mit einem Kind
Eine alleinerziehende Mutter mit einem Kind unter 18 Jahren und einem Jahreseinkommen von 30.000 € hätte 2019 folgenden Anspruch:
- Familienbonus: 1.500 €
- Da die Steuerlast geringer ist als der Bonus: Auszahlung des Differenzbetrags als Familienbonus Plus
- Gesamtvorteil: ca. 1.500 € (voller Bonus als Auszahlung)
Beispiel 3: Familie mit älteren Kindern in Ausbildung
Ein Ehepaar mit einem 20-jährigen Kind in Ausbildung und einem Jahreseinkommen von 50.000 € hätte 2019 folgenden Anspruch:
- Familienbonus: 500 € (für Kinder über 18 in Ausbildung)
- Steuerersparnis: ca. 200 €
- Monatliche Entlastung: ca. 17 €
14. Rechtliche Grundlagen
Der Familienbonus Plus 2019 basiert auf folgenden gesetzlichen Bestimmungen:
- Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) § 33 Abs 4a
- Familienlastenausgleichsgesetz 1967 (FLAG)
- Familienbonus Plus-Gesetz (BGBl. I Nr. 139/2018)
15. Kritik und Diskussionen
Die Einführung des Familienbonus Plus war nicht unumstritten:
- Vorteile:
- Deutliche Entlastung für Familien mit mittlerem Einkommen
- Vereinfachung des Systems (Ersatz mehrerer Leistungen)
- Automatische Berücksichtigung reduziert Bürokratie
- Kritikpunkte:
- Geringverdiener profitieren weniger als Mittelverdiener
- Komplexe Berechnung bei Patchwork-Familien
- Keine dynamische Anpassung an die Inflation
16. Langfristige Planung mit dem Familienbonus
Der Familienbonus kann auch für langfristige Finanzplanung genutzt werden:
- Sparen für die Ausbildung: Die monatliche Ersparnis kann für ein Bildungskonto verwendet werden.
- Altersvorsorge: Die Steuersparnis kann in private Pensionsvorsorge investiert werden.
- Immobilienfinanzierung: Bei Kreditverhandlungen kann das höhere Nettoeinkommen durch den Bonus berücksichtigt werden.
17. Internationaler Vergleich
Im europäischen Vergleich nimmt Österreich mit dem Familienbonus Plus eine Mittelposition ein:
| Land | Familienleistung (2019) | Höhe pro Kind/Jahr |
|---|---|---|
| Deutschland | Kindergeld | 2.388 € |
| Österreich | Familienbonus Plus | 1.500 € (+ Familienbeihilfe) |
| Schweiz | Kinderabzug | ca. 2.500 CHF (≈ 2.250 €) |
| Frankreich | Allocations familiales | ca. 1.300 € |
18. Zukunft des Familienbonus
Seit 2019 wurde der Familienbonus Plus mehrfach angepasst. Die grundsätzliche Struktur bleibt jedoch bestehen. Aktuelle Entwicklungen umfassen:
- Jährliche Anpassungen der Beträge (z.B. 2.000 € ab 2023)
- Erweiterung auf weitere Familienkonstellationen
- Digitalisierung der Antragsverfahren
19. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2019
- Nutzen Sie die vorbefüllte Steuererklärung über FinanzOnline
- Prüfen Sie alle Angaben zu Ihren Kindern (Geburtsdaten, Ausbildungstatus)
- Fügen Sie bei besonderen Situationen (Behinderung, Adoption) entsprechende Nachweise bei
- Bei Unsicherheiten: Kostenlose Beratung beim Finanzamt oder Lohnsteuerhilfeverein nutzen
20. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Familienbonus Plus 2019 bietet substantialle steuerliche Vorteile für Familien. Unsere Empfehlungen:
- Nutzen Sie unseren Rechner für eine erste Einschätzung
- Prüfen Sie Ihre Lohnabrechnungen ab September 2019 auf automatische Berücksichtigung
- Machen Sie in jedem Fall die Arbeitnehmerveranlagung 2019
- Bei komplexen Familiensituationen holen Sie professionelle Beratung ein
- Planen Sie die Steuersparnis sinnvoll ein (Sparen, Investitionen, Schuldenabbau)
Mit dem Familienbonus Plus hat Österreich ein modernes Instrument der Familienförderung geschaffen, das Millionen Haushalte entlastet. Nutzen Sie diese Möglichkeit, um Ihre finanzielle Situation als Familie zu verbessern.